财政学简答涉及知识点

帕累托效率：帕累托效率是福利经济学评价资源配置合意性常用的标准。指的是,某种资源的配置，在不使任何人的情况变坏的情况下，不可能使某个人的情况变好。同时满足消费效率条件和生产效率条件的最优，即边际转换率=边际替代率。消费效率：两种商品在两个消费者之间的边际替代率相等（你不要的=我想要的）生产效率：两种要素在两种商品之间的边际技术替代率相等生产者愿意将大米转换为面粉的比率（MRT）=消费者愿意用大米交换面粉的比率（MRS）公式：资源配置不仅要考虑效率还要考虑公平。帕累托并没有考虑收入分配因素，没有将公平考虑在内，仅仅用帕累托进行资源评判是不合理的。福利经济学第一定理：完全竞争市场中产生的均衡时帕累托最优效率的福利经济学第二定理：在所有消费者偏好呈凸性的前提下，每一个帕累托有效资源配置都可以是恰当的初始禀赋条件下的竞争市场均衡。区别：福利经济学第一定理，在竞争市场下，资源的重新分配， 不需要以牺牲效率为代价。福利经济学第二定理，要通过改变初始分配实现社会最优的方式。但是在实际中，要确定社会最优的资源初始禀赋，则要求对社会可以对不可观测的特征进行征税。政府对个人出售而非可能出售的资源作为禀赋的测量标准是， 会对消费者边际选择产生扭曲。公共预算方案的选择1、一致同意规则：一项集体行动的额计划，必须得道所有参与者的认可，才能实施。参与人数不多，集体决策对每个参与者都很重要2、多数票原则：如果集体决策的做出，只需要得到超过半数参与者的认可的依据是简单多数投票规则。如果决策做出得到绝大多数参与者的认可则，集体决策依据是绝大多数投片规则。适用：参与人数很多3、加权票规则：为了解决一人一票的不合理，在一致同意的多数票的基础上，设计出分配给每个参与者不同的票数，相对利益较大者票数多，结果不是看多少人持有赞成票，而是看赞成票的多少。集体决策对每个参与者重要程度不同4、否决投票原则：每位参与者提供自己的方案，每个参与者选出自己最不喜欢的方案,没有被否决的方案则为接受的结果。意义：有利于参与者和决策者直接沟通，和参与者真实偏好的表达参与者有机会表达自己的意愿，有权利反对对自己利益受损的方案参与者会及其他人的利益而制定方案采用情况：要求参与者在利益和兴趣中有共性， 否则决策无法做出决策人数较多、各方利益冲突较大的时候不宜采用多数票结果失效1、孔多塞悖论（循环理论）1、定义：当三个以上投票者对三个以上方案进行投票，有可能产生循环结果，导致多数票规则失灵。2、悖论的形成A、当决策者具有单蜂偏好时，孔塞悖论一定实现B、单峰偏好：一个人在一组备选方案中面对其中一方案，偏好程度最高。偏离制高点后效用下降C、中位投票人；若参与决策的人为单数，所有人的偏好都是单峰，那么简单多数规则就可以产生唯一结果这个结果落在处于中间状态的选民之中。2、互投赞成票由两人反对一人赞成一变成---两人赞成一人反对反对的一人为了博取另一个人对他的赞成，投另一方的票。结果：对价值低的公共物品评价过高，政府预算规模扩大，选民被迫接受高于他愿意支付的税金。3、博尔达效应一七人委员会人们会投大多数人不喜欢的方案少数服从多数难以实现，公共选择的结果是大多数人认为最坏的方案。投票规则的评价（多数投票）--成本来评价1、评价基础：成本分析一布坎南和塔罗科2、背景：当机体决策规则一旦确定适用于集体决策的所有参与者， 多数票的强制性会让每一位集体决策的参与者，在选择集体决策规则时，面临外部成本和决策成本。【外部成本EC:指某人的行为给其他人行为带来的经济损失。因集体决策其他参与者的行动使其需要承担的成本。当集体决策只有一人时，外部成本最大；当使用全体一致同意原则，任何参与者不需要承担因他人行动给自己带来的外部成本。决策者把决策引起的所有成本转化给外部人，把尽可能的收益留给自己。 当决策人数增加，流出去的外部成本越少（没人在外面给你承担成本） 1【决策成本DC:随着决策的人数增加而增加】社会成本=EC+DC外部成本越高一投票决策者越少一决策成本越低外部成本越低一投票决策者越多一决策成本越高归比|补贴补贴：两种标准、形式1、希克斯标准和斯拉茨基标准（补贴的两种标准）不同希克斯标准：希克斯补偿使补贴前后消费者的效用水平保持不变。斯拉茨基标准：补贴使得价格变动后消费者买到的商品组合保持不变。一般认为希克斯补贴的效用高于斯拉茨基标准，按照斯拉茨基的标准保持消费组合达到原有效用水平需要花费更多的资金。2、补贴的形式：对于针对商品、个人不同进行的补贴分为： 明补、暗补明补：个人从政府手中的得到的现金补贴。使得消费者的预算线向右上方平行移动，产生收入效应。暗补：针对商品进行补贴，使得消费者能够以低于市场价格的补贴价格得到受补贴品。预算线的斜率改变同时产生收入效应和替代效应。优劣：1、如果补贴的金额相同，明补比暗补可以使消费者得到更高的效用水平。2、明补只产生收入效应不会带来，效率的损失。暗补虽然增强了消费者的购买力，但是改变了商品之间的相对价格，产生收入效应的同时产生了替代效应，带来效率的损失。3、尽管明补比暗补更有效率，但是明补是对所有商品的补贴，难以实现对特定商品和特定目标人群的关注。暗补可以帮助政府实现特定的救助目标。针对补贴的形式，还可以分为现金补贴和实物补贴实物补贴：采取发放实物补贴的方式。是暗补的极端形式现金补贴：采取发放现金的补贴方式。现金和实物补贴的优劣取决于：消费者对补贴物品的偏好程度。?当补贴受益者，对于政府提供补贴的商品需求，小于政府补贴的数量时，现金补贴比实物补贴更有效。?当补贴的受益者，对于政府提供补贴的商品需求，没有超过政府补贴的数量时，实物补贴比现金补贴更有效。也可以避免现金补贴下，补贴受益者将现金用于非政府意图商品。税收的归宿1、税收的归宿一谁承担了税收2、税收归宿的分类? 法律归宿：法律上对税收有责任的人? 经济归宿：因为征税引起私人真实收入变化（增值税的法律归宿是商品的供给者，经济归宿是购买者）3、税收的归宿的决定因素产品或者生产要素的供给和需求弹性 ，被视为决定税负归宿的关键因素。1、需求弹性：商品或者生产要素的， 需求量，对于市场价格升降的反映程度。Ed=需求变动百分比/价格变动百分比2、供给弹性：商品生产要素的， 供给量，对于市场价格升降的反映程度。Es=供给量变动百分比/价格变动百分比3、需求和供给的弹性与税负负担的关系（政府征税会提高消费者支付价格，降低生产者得到的价格，双方负税程度，取决于供给弹性和需求弹性力量之比 。）供给弹性〉需求弹性，Es/Ed>1,消费者负担更多税供给弹性〈需求弹性，Es/Ed<1,供应者承担更多的税供给弹性=0,税收完全由供给者负担需求弹性=0,税收完全由消费者负担A、商品税的归宿：某人对某种商品的消费因征税活动而难找到替代品， 消费者的需求弹性小，需要承担的税收归宿部分就会越大。增值税对大多数商品征收，由于没什么替代的消费，所以大多数增值税由消费者负担。B、工薪税的归宿：劳动力供给弹性大于需求弹性时，税收主要承担着是雇主劳动力的供给弹性小于需求弹性时，税收的主要承担是雇员。C、资本税的归宿：如果资本在各国之间自由流动，则资本的供给方不需要承担任何税收。资本使用方支付的税前价格的升幅依赖于 税收的具体数额，税收资本化。对比公共产品和私人产品的有效供给私人产品的有效供给假设会上只有AB两个人，此时对某种产品的需求量，就是AB两人由于收入不同而产生的不同需求量的总和。市场价格是既定的，消费者可以通过调节自己的消费量来使边际效用等于既定的市场价格。实现私人产品有效供给的关键是：价格机制，是价格调节了私人品的供给和需求。私人产品的有效供给是：私人收益=社会边际收益=社会边际成本MB=MB=MSB=MSC公共产品的有效供给对于公共品来说1、任何人对它的消费量都是相同的2、但每个人的边际效用不同一所以愿意支付的价格（税收）也不同3、全社会对该公共品愿意支付的价格，应由不同意愿的人愿意支付的价格加总得到4、消费者的出价和获得边际效用一致，出价总和=社会边际效用的总和。当社会边际成本=社会边际效益时一MSC=MSB实现了帕累托最优，公共产品的有效供给。保障公平的制度1、公平的标准收入分配过程的公平1、任何市场分配过程的公平一维护市场上按要素资源和要素价格能够争取的一切收入2、只有竞争市场过程公平一维护私人在市场竞争上的收入（而不是任何市场上的收入分配格局）3、只有参与市场竞争的有关各方，具有同等地位的情况下才有可能通过竞争市场实现公平一反对财产世袭和教育机会不平等。4、只有劳动的过程才是公平的一维护劳动所得没有对初始条件不同的情形下如何保证公平做出解释。收入分配结果的公平1、功利主义一杰里米”增进最大多数人的最大幸福”一追求个人效用的总和最大化2、罗尔斯主义-只有福利最差的人的状况得到改善，社会福利才得到改善,社会福利取决于处境最差的人的情况3、平等主义一分配问题上平等对待每个人，做到结果平等。并非将所有商品平均分配给每个人，而是追求每个人的效用水平相等。用什么方法实现公平：税收：1、非税手段：消除政府干预造成垄断性行业的高收入，平抑税前收入的不平等保证收入分配的合理2、税收手段：(1)从收益的角度，纳税人负担税收的多少应该取决于其从公共服务中享受的利益多少来决定(2)从