会计信息系统课件

课题3账务管理系统之一日常账务处理1课题3账务管理系统之一日常账务处理1系统初始化日常账务处理期末账务处理编制记账凭证审核记账凭证记账账证输出录入记账凭证查询记账凭证修改记账凭证删除记账凭证2系统初始化日常账务处理期末账务处理编制记账凭证审核记账凭证记33修改、删除凭证没有审核记账的凭证可以直接修改和删除编号只有设置为手工编号才能改已记账凭证只能“有痕迹”修改已审核的凭证必须要取消审核才能够删除。4修改、删除凭证没有审核记账的凭证可以直接修改和删除4出纳复核记账凭证填制完成后，如果在总账系统的“系统参数”设置中勾选了“出纳凭证必须出纳审核”一项，那么未经出纳审核签字的凭证是不能进行审核签字的。5出纳复核记账凭证填制完成后，如果在总账系统的“系统参数”设置注意出纳签字，是为了加强企业的货币资金收入和支出的管理。审查出有错误的凭证要交制单员修改后再行核对；若检查无误则由出纳签字。凭证（未记账）一经出纳签字，就不能被修改、删除；只有取消出纳签字后才可以被修改和删除。取消签字只能是出纳员本人取消。6注意出纳签字，是为了加强企业的货币资金收入和支出的管理。审查审核凭证审核人必须具有审核权，审核人和制单人不能是同一人。已审核签字的凭证不能直接修改和删除，只有取消审核签字后才能进行。取消审核签字只能由审核人完成。出错凭证不能够直接修改。7审核凭证审核人必须具有审核权，审核人和制单人不能是同一人。7如果审核时发现错误该如何修改？（1）没有签字前发现错误（2）签字后发现错误8如果审核时发现错误该如何修改？8记账在电算化账务系统中，记账的实质是凭证数据在不同的数据库文件之间传递或更新的过程记账的条件专人记账期初平衡凭证已经审核、出纳签字上月已经结账，本月才能记账，一个月可以多次记账，但一旦结账就不能在记账9记账在电算化账务系统中，记账的实质是凭证数据在不同的数据库文记账后发现有错的凭证如何修改只有金额有错——补充凭证法除了金额还有分录或别的项目错误——红字冲销法10记账后发现有错的凭证如何修改只有金额有错——补充凭证法10修改凭证“无痕迹”修改“有痕迹”修改未记账凭证已记账凭证直接修改消审修改补充登记法红字冲销法11修改凭证“无痕迹”修改直接修改补充登记法11修改凭证步骤查找凭证取消审核取消出纳签字是否已审核已出纳签字修改凭证保存凭证是否审核、出纳签字是否已记账否生成冲销红字凭证增加正确的蓝字凭证是12修改凭证步骤查找凭证取消审核是否已审核修改凭证保存凭证是否审账证输出账证输出的原理：在账务处理系统中，账簿是“虚拟”的，“记账”仅是一个数据处理过程，并没有形成实际的账簿。真正的账簿只有在需要时才由计算机从相关数据库中提取相应的会计科目数据瞬间生成指定格式的临时账簿显示。13账证输出账证输出的原理：在账务处理系统中，账簿是“虚拟”的凭证录入辅助功能P82常用摘要常用凭证代码提示14凭证录入辅助功能P82常用摘要14常用摘要如：提取现金、销售产品、采购材料、交XX月份税金、提XX月份税金、结转商品销售收入等对于这些常用的摘要可以先再系统中定义，以后可以通过编码快速调用。15常用摘要如：提取现金、销售产品、采购材料、交XX月份税金、提常用凭证可以把一些经常性业务的会计分录保存为模式凭证，以后遇到有此类业务可直接调用模式凭证，用户只需手工输入金额即可。例如：提取现金业务借：库存现金贷：银行存款——工行存款16常用凭证可以把一些经常性业务的会计分录保存为模式凭证，以后遇课后练习1.电算化条件下，以下哪种描述是正确的。A.已录入的记账凭证是不能修改的B.发现经审核的记账凭证有误，录入员可直接修改

C.记账凭证未经审核尚未记账前，发现凭证有误，可直接修改

D.红字冲销法适用于未审核的凭证。17课后练习1.电算化条件下，以下哪种描述是正确的。172.审核后的凭证，只有（）后，才能进行修改和删除。A.出纳签字

B.结账

C.记账

D.取消审核

182.审核后的凭证，只有（）后，才能进行修改和删除。183.下列关于记账操作，正确的是()。A.记账只能在月末进行

B.每月记账只能一次

C.每月记账可以多次

D.记账后的凭证可直接修改

193.下列关于记账操作，正确的是()。194.只能由（）取消某张凭证的审核签字。A.系统管理员

B.制单人

C.账套主管

D.凭证的原审核人204.只能由（）取消某张凭证的审核签字。205.关于使用红字冲销法生成的凭证，下列说法正确的是（）。A.不能记帐

B.不需审核

C.都不对

D.仍需审核

215.关于使用红字冲销法生成的凭证，下列说法正确的是（）。6.输完凭证后，要对凭证进行审核，应先（）。A.凭证查询

B.凭证修改

C.更换操作员

D.记账

226.输完凭证后，要对凭证进行审核，应先（）。227.计算机账务处理系统（）会计科目输出对应账簿。A.可在任何一级

B.只能在明细

C.都不对

D.只能在一级

237.计算机账务处理系统（）会计科目输出对应账簿。23课题3账务管理系统之一日常账务处理24课题3账务管理系统之一日常账务处理1系统初始化日常账务处理期末账务处理编制记账凭证审核记账凭证记账账证输出录入记账凭证查询记账凭证修改记账凭证删除记账凭证25系统初始化日常账务处理期末账务处理编制记账凭证审核记账凭证记263修改、删除凭证没有审核记账的凭证可以直接修改和删除编号只有设置为手工编号才能改已记账凭证只能“有痕迹”修改已审核的凭证必须要取消审核才能够删除。27修改、删除凭证没有审核记账的凭证可以直接修改和删除4出纳复核记账凭证填制完成后，如果在总账系统的“系统参数”设置中勾选了“出纳凭证必须出纳审核”一项，那么未经出纳审核签字的凭证是不能进行审核签字的。28出纳复核记账凭证填制完成后，如果在总账系统的“系统参数”设置注意出纳签字，是为了加强企业的货币资金收入和支出的管理。审查出有错误的凭证要交制单员修改后再行核对；若检查无误则由出纳签字。凭证（未记账）一经出纳签字，就不能被修改、删除；只有取消出纳签字后才可以被修改和删除。取消签字只能是出纳员本人取消。29注意出纳签字，是为了加强企业的货币资金收入和支出的管理。审查审核凭证审核人必须具有审核权，审核人和制单人不能是同一人。已审核签字的凭证不能直接修改和删除，只有取消审核签字后才能进行。取消审核签字只能由审核人完成。出错凭证不能够直接修改。30审核凭证审核人必须具有审核权，审核人和制单人不能是同一人。7如果审核时发现错误该如何修改？（1）没有签字前发现错误（2）签字后发现错误31如果审核时发现错误该如何修改？8记账在电算化账务系统中，记账的实质是凭证数据在不同的数据库文件之间传递或更新的过程记账的条件专人记账期初平衡凭证已经审核、出纳签字上月已经结账，本月才能记账，一个月可以多次记账，但一旦结账就不能在记账32记账在电算化账务系统中，记账的实质是凭证数据在不同的数据库文记账后发现有错的凭证如何修改只有金额有错——补充凭证法除了金额还有分录或别的项目错误——红字冲销法33记账后发现有错的凭证如何修改只有金额有错——补充凭证法10修改凭证“无痕迹”修改“有痕迹”修改未记账凭证已记账凭证直接修改消审修改补充登记法红字冲销法34修改凭证“无痕迹”修改直接修改补充登记法11修改凭证步骤查找凭证取消审核取消出纳签字是否已审核已出纳签字修改凭证保存凭证是否审核、出纳签字是否已记账否生成冲销红字凭证增加正确的蓝字凭证是35修改凭证步骤查找凭证取消审核是否已审核修改凭证保存凭证是否审账证输出账证输出的原理：在账务处理系统中，账簿是“虚拟”的，“记账”仅是一个数据处理过程，并没有形成实际的账簿。真正的账簿只有在需要时才由计算机从相关数据库中提取相应的会计科目数据瞬间生成指定格式的临时账簿显示。36账证输出账证输出的原理：在账务处理系统中，账簿是“虚拟”的凭证录入辅助功能P82常用摘要常用凭证代码提示37凭证录入辅助功能P82常用摘要14常用摘要如：提取现金、销售产品、采购材料、交XX月份税金、提XX月份税金、结转商品销售收入等对于这些常用的摘要可以先再系统中定义，以后可以通过编码快速调用。38常用摘要如：提取现金、销售产品、采购材料、交XX月份税金、提常用凭证可以把一些经常性业务的会计分录保存为模式凭证，以后遇到有此类业务可直接调用模式凭证，用户只需手工输入金额即可。例如：提取现金业务借：库存现金贷：银行存款——工行存款39常用凭证可以把一些经常性业务的会计分录保存为模式凭证，以后遇课后练习1.电算化条件下，以下哪种描述是正确的。A.已录入的记账凭证是不能修改的B.发现经审核的记账凭证有误，录入员可直接修改

C.记账凭证未经审核尚未记账前，发现凭证有误，可直接修改

D.红字冲销法适用于未审核的凭证。40课后练习1.电算化条件下，以下哪种描述是正确的。172.审核后的凭证，只有（）后，才能进行修改和删除。A.出纳签字

B.结账

C.记账

D.取消审核

412.审核后的凭证，只有（）后，才能进行修改和删除。183.下列关于记账操作，正确的是()。A.记账只能在月末进行

B.每月记账只能一次

C.每月记账可以多次

D.记账后的凭证可直接修改

423.下列关于记账操作，正确的是()。194.只能由（）取消某张凭证的审核签字。A.系统管理员

B.制单人

C.账套主管

D.凭证的原审核人434.只能由（）取消某张凭证的审核签字。205.关于使用红字冲销法生成的凭证，下列说法正确的是（）。A.不能记帐

B.不需审核

C.都不对

D.仍需审