《税法学》课程教学大纲

《税法学》教学大纲ScienceofTaxLaw一、课程简介课程代码：1210050学时：30学时学分：2先修课程：经济法开课对象：全日制法学专业（民商法方向）本科学生考核方式：考试二、课程性质、目的与任务（一）课程性质本课程为法学专业（民商法方向）的一门方向课。（二）教学目的通过本课程教学，使学生能掌握税法基础理论，了解税法在新时代现代化经济体系中的地位和作用，准确掌握各税种的纳税事宜，处理在税收征纳活动过程中的涉税问题。（三）教学任务通过学习税法的基本原理、税法的基本制度和相关业务基础知识，使学生系统、全面地了解税法基本原理和我国现行的税收法律制度，以培养学生的税收法律意识，掌握税收法律专业知识，以更好适应新时代社会发展的需要。三、教学内容与基本要求（一）教学内容及学时分配（教学内容及学时分配表中加“★”的为课堂实践教学内容，括号内的学时为课堂实践教学学时）课程内容教学要求重点(☆)难点(Δ)学时安排备注第一章税法学总论1.1税法概述1.2税法要素1.3税法体系AAC☆☆Δ2第二章增值税法2.1增值税的基本法律2.2增值税的计征管理2.3增值税的出口退税★增值税计算与缴纳AAC☆☆Δ6（2）第三章消费税法3.1消费税的基本法律3.2消费税的计征管理3.2出口应税消费品的退（免）税★消费税计算与缴纳AAC☆☆Δ2（1）第四章关税法4.1关税的基本法律4.2关税的计征管理★关税计算与缴纳BB☆2（1）第五章

企业所得税法5.1企业所得税的基本法律5.2企业所得税的计征管理★企业所得税计算与缴纳AA☆☆Δ6（2）第六章

个人所得税法6.1个人所得税的基本法律6.2个人所得税的计征管理★个人所得税计算与缴纳AA☆☆Δ4（1）第七章资源类税法7.1资源税法7.2城镇土地使用税法7.3耕地占用税法7.4土地增值税法★土地增值税计算与缴纳BBCA☆Δ2（1）第八章财产类税法8.1房产税法8.2车船税法8.3契税法★房产税计算与缴纳ABA☆Δ2（1）第九章行为税法9.1印花税法9.2车辆购置税法9.3环境保护税法9.4城市维护建设税法★印花税计算与缴纳ACBC☆Δ2（1）第十章税收征收管理法10.1税务管理10.2税收法律责任10.3税务行政复议与行政诉讼ABB☆Δ2（教学要求：A—熟练掌握；B—掌握；C—了解）（二）基本要求通过学习，使学生系统、全面了解掌握税法的基本原理和我国现行的税收法律制度。培养学生运用税法理论分析和解决实际问题的能力。四、教学方法与教学方式（一）教学方法本课程以课堂面授为主。但教师在教学过程中，应注重理论联系实际，对相关内容可采用模拟演练的方式进行，注重培养和提高学生实际分析问题和解决问题的能力。（二）教学方式本课程教学适当采用多媒体、慕课、微视频等教学方式，使之收到更好的教学效果。五、实践环节内容及要求按照教学计划，本课程安排30学时，其中课堂理论讲授20学时，课堂实践10学时。（教学内容及学时分配表中加“★”的为课堂实践教学内容，括号内的学时为课堂实践教学学时）六、建议教材与参考书目（一）建议教材：《税法》马克和著安徽大学出版社出版日期2016年版。（二）参考书目：1、中国注册会计师协会编：CPA《税法》，中国财政经济出版社，2015年12月；2、财政部注册会计师考试委员会办公室编：《税法》，经济科学出版社，2015年12月；3、财政部会计资料评价中心编：《经济法基础》，经济科学出版社，2015年12月；4、财政部会计资料评价中心编：《经济法》，经济科学出版社，2015年12月；5、王红云、赵永宁编著：《税法与纳税会计》，中国人民大学出版社，2016年3月；6、刘剑文主编：《税法学》，北京大学出版社，2016年9月；7、张守文主编：《税法原理》，北京大学出版社，2016年8月；8、马克和主编：《税法教程》，中国财政经济出版社，2015年12月；七、大纲编写的依据与说明本教学大纲依据铜陵学院《2016级法学专业（民商法方向）人才培养方案》对本课程的学时安排，以我院法学专业（民商法方向）本科专业人才培养目标要求为指导，借鉴了兄弟院校《税法学教学大纲》框架模式，在综合分析