茶饮店项目最终课件

茶食店可行性分析报告项目管理与评估汇报人茶食店可行性分析报告项目管理与评估汇报人Part01总论Part01总论1茶食店项目名称2合伙制企业所有制形式3（1）茶饮（纯茶、调味茶）（2）含茶成分的甜点（蛋糕、冰激凌、水果捞等）主营业务4经理、店长、训练员、茶艺师、甜点师、会计人员、采购专员、服务员人员结构项目单位基本情况企业概况011茶食店项目名称2合伙制企业所有制形式3（1）茶饮（纯茶、调02040305财务状况建设规模主要技术项目效益项目单位基本情况固定资产290550元；月收益（除去装修费用摊销和设备折旧0为32171.25；前三年年收益386175，后几年营业利润逐年增加；根据前期投资费用计算可得，大约7个月收回成本。面积200平方米；店面介绍；店面装潢。茶艺师：质量考量；甜品师：改良创新，多元化经营；采购专员：品质监督。经济效益；生态效益：茶的营养价值；社会效益：①社会文化②社会基础02040305财务状况建设规模主要技术项目效益项目单位基本Part02项目建设的背景及必要性Part02项目建设的背景及必要性项目建设背景茶叶店、茶楼、茶馆、茶会所等充斥大街小巷以茶为礼弥补饮品中高档市场的空缺中间消费层茶食特色文化结合传统茶类的快速文化以实体店消费为基础项目建设背景茶叶店、茶楼、茶馆、茶会所等充斥大街小巷以茶为礼02项目建设的必要性01引导健康生活方式的消费理念差异化市场战略03可开发市场02项目建设的必要性01引导健康生活方式的消费理念差异化市场Part03建设条件Part03建设条件31项目区概况三、建设条件32项目建设条件优劣势分析31项目区概况三、建设条件32项目建设条件优劣势分析1选址原则、依据地理位置占地面积建设地点选择2滨江道云集各种大商场，零售额居天津第一社会经济状况3瓶装茶饮市场现状现做茶市场现状甜品市场现状本行业及关联产业发展现状

3.1项目区概况1选址原则、依据建设地点选择2滨江道云集各种大商场，零售额居1

政策优势及资源优势2（1）经验方面（2）市场需求主要障碍因素及解决方案

3.2项目建设条件优劣分析1政策优势及资源优势2（1）经验方面主要障碍因素及解决方案Part04市场分析与销售方案Part04市场分析四、市场分析与销售方案4.1市场分析4.2营销策略、方案、模式4.3市场风险分析四、市场分析与销售方案4.1市场分析4.2营销策略、方案、模0103024.1市场分析项目产品供求现状及前景分析市场营销策略、方案、模式市场风险分析0103024.1市场分析项目产品供求现状及前景分析市场营销1供求现状2

前景分析4.1.1项目产品供求现状及前景分析市场1供求现状2前景分析4.1.1项目产品供求现状及前景分析市4.1.2项目产品的市场竞争优劣分析·我们的产品具有特色；·较大的需求为我们提供了较大的发展空间；·选址接近目标消费群体且潜在消费者众多，可增加消费次数；·在营销过程中，我们秉承“质量最优”的原则；·所有茶饮和甜品都追求极致的健康，；·有专业的茶艺师和采购人员；·打折活动多4.1.2项目产品的市场竞争优劣分析·我们的产品具有特色；4.2营销策略、方案、模式海报、广告公众号口碑宣传4.2营销策略、方案、模式海报、广告公众号口碑宣传01024.3市场风险分析项目产品市场风险因素分析防范和降低风险的对策首先我们的知名度不够高，尚未形成较大的固定消费群体，别人可能不能认可我们的产品；第二，由于店内的甜品保质期时间较短，如果未能卖出将会造成损失；第三，需要时刻保证质量和口感，以吸引顾客的再次光临；第四，茶食店到后期可能会遭受抄袭的风险，别人可能也会贩卖同种类的产品；第五，来自已经发展的很成熟的知名度很高的国际化的星巴克，必胜客这些店的巨大压力

首先我们要加大宣传力度，前期大量推出打折促销活动，让消费者有很机会也有兴趣来接触我们的茶食；合理准确估计销售额，努力做到日产日清；另外我们要务必做到产品差异化特点突出，尽量完全做到和星巴克必胜客这类店的产品没有重合的部分以减小竞争。另外消费者的需求是在不断变化的，要不断更新口味和品种。其次要营造店铺的氛围、推出各式各样的庆祝活动的筹划以及招牌茶饮和甜品。除此之外，我们还要不断提升服务质量，不断加强团队内部的思想建设，增强抗风险的能力。利用强有力的营销组合和顾客服务建立高知名度、高忠诚度、高信誉度的茶食店形象。我们将实行多层次的价格策略，绝不降低质量损害消费者的利益和以盲目的削价竞争损害投资者的利益。01024.3市场风险分析项目产品市场风险因素分析防范和降低Part05建设方案Part05建设方案1装修预计时长两个月2因周边环境及其它不可控因素，预留一个月的调整期3在项目建设的同时对服务人员进行为期十五天的培训1装修预计时长两个月2因周边环境及其它不可控因素，预留一个月Part06环境影响评价Part06环境影响评价1繁华的商业街意味着人气爆满，每天的人流量可以轻松地带来顾客人气集聚2基础设施完备基础设施3商业街开设的店铺种类多样，其中有些可以为本店带来互补效果互补效应活动类别周边环境1繁华的商业街意味着人气爆满，每天的人流量可以轻松地带来顾客主要环境问题餐饮用水(后堂原料、餐具等清洗、顾客消费产生餐饮用水)和保洁用水项目用水餐饮废水(后堂原料、餐具等清洗、顾客消费产生的废水)和保洁废水，餐饮废水经隔油池处理后汇同其他废水一起排入下水道处理项目废水营业所产生的废物或茶渣等其它的垃圾每天都会清理分类放入垃圾箱，每天早晨都会有垃圾车收取。营业垃圾主要环境问题餐饮用水(后堂原料、餐具等清洗、顾客消费产生餐饮Part07项目组织与管理Part07项目组织与管理0103050204项目组织与管理组织机构与职能划分劳动定员经营管理措施技术培训劳动安全、卫生与消防0103050204项目组织与管理组织机构与职能划分劳动定员7.1组织机构与智能划分经理：对门店提供指导的职责，为每个门店的发展前景有明确地目标。店长：运用绩效管理工具管理员工的日常绩效以支持组织目标的实现。训练员：对门店人员进行定期的简单培训，运用现有组织工具和程序，来认识和提高个人及团队成就。茶艺师：以正直、诚实和求知的行为提升茶食店的企业文化、价值和使命。服务员：接受分配职位任务，爱护餐厅设备，对其进行保养清洁，保持餐厅环境清洁，为顾客提供一个舒适的体验环境。甜品师：负责本公司所有甜点的制作，品质的监督；有甜点制作的相关经验，能够独立完成基础甜品制作。会计人员：能对茶食店的收支及账目清晰分析，熟悉的进行会计分析，分析检查某一方面或某些账目的财务收支和预算执行情况采购专员：同各部门接口，收集需求信息,需求信息汇总，记录整理；与供应商谈判价格、付款方式、交货日期、交货数量等。收银员：熟练掌握收银收费方面的知识及业务，有相关工作经验者优先考虑。7.1组织机构与智能划分经理：对门店提供指导的职责，为每个门

7.2劳动定员经理一名店长一名训练员一名茶艺师一名甜品师两名会计人员一名采购专员两名收银三名服务员三到四名经理一名027.3经营管理措施0103生产管理财务管理营销管理027.3经营管理措施0103生产管理财务管理营销管理7.4技术培训服务员茶艺师培训员店长经理会计专员收银员甜品师采购专员7.4技术培训服务员茶艺师培训员店长经理会计专员收银员甜品7.5劳动安全、卫生与消防根据安全卫生法认真执行定期排查隐患及时更换安全问题器材科学管理店内安全卫生工作7.5劳动安全、卫生与消防根据安全卫生法认真执行Part08投资估算与资金来源Part08投资估算与资金来源8.1投资估算依据（1）《建设项目经济评价方法与参数》第三版（2）《投资项目可性性研究指南》（3）天津市物价局收费指导标准8.1投资估算依据（1）《建设项目经济评价方法与参数》第三8.2投资估算

8.2.1总投资总投资资金为1,135,550元。具体数据见上表所示。8.2投资估算流动资金估算表项目计算期7年，其中，建设期3个月，运营期6年零9个月，计算期第1年生产负荷100%，计算期第2年开始生产负荷为100%。前三年流动资金总数为268.02万元，前三年流动资金均为89.34万元。估算出该项目的流动资金数额，具体数据见附表2所示。流动资金估算表项目计算期7年，其中，建设期3个月，运营期6年8.2.1.1建设投资设备投资明细表如下表8.2.1.1建设投资设备投资明细表如下表8.3资金来源筹资金及来源资金来源全部为众筹资金，由投资人出资15万人民币，剩下的100万向社会众筹。众筹组织模式参与条件股权退出与转让股东收益8.3资金来源筹资金及来源众筹组织模式8.4其他众筹资金总数100万元，他方投资15万，其中投入使用1,135,550元包括建设总投资1,005,550元和流动资金60,000元及员工工资70,000元，流动资金268.02万元。8.4其他众筹资金总数100万元，他方投资15万，其中投入使Part09财务评价Part09财务评价建设期为３个月，运营期为６年９个月，即计算期按７年计算。固定资产中房屋、建筑物的折旧年限为20年，预计净残值率为０．０１。机器设备的折旧年限为10年，预计净残值率为０．０１。按平均年限法计提固定资产折旧费用。建设期为３个月，运营期为６年９个月，即计算期按７年计算。单位产品生产成本估算表附表4—1

序号项目年耗量单价总成本（万元）单位数量单位价格1原材料

18.2161.1原装茶吨3万元/吨4.513.51.2糖吨1.5万元/吨34.51.3辅料公斤120元/公斤180.2162辅助材料

4.542.1包装袋个108000元/个0.33.242.2包装箱个5200元/个2.51.33燃料和动力

1.53.1用电度1800元/度1.80.3243.2燃油吨1.4元/吨8401.1764工资福利人15元/人4.67705制造费用

3.174955.1折旧费

2.614955.2维修费

0.566副产品回收

7总生产成本

103.2099单位产品生产成本估算表附表4—1序号项目年耗量单附表4总成本费用估算表单位：万元序项目合计计算期号2345671外购原辅材料费182.0822.7622.7622.7622.7622.7622.762外购燃料及动力费121.51.51.51.51.51.53工资及福利费5607070707070704修理费4.480.560.560.560.560.560.565其他费用46.19965.774955.774955.774955.774955.774955.774955.1其他制造费用25.39963.174953.174953.174953.174953.174953.174955.2其他管理费用162222225.3其他营业费用4.80.60.60.60.60.60.66经营成本1292.49103.2099103.2099103.2099103.2099103.2099103.20997折旧费20.91962.614952.614952.614952.614952.614952.6149510总成本费用合计846.5988105.8249105.8249105.8249105.8249105.8249105.8249

其中：固定成本610.679676.3349576.3349576.3349576.3349576.3349576.33495

可变成本235.919229.489929.489929.489929.489929.489929.4899

营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表6-1单位：万元序号项目合计计算期计算期计算期计算期计算期计算期

234567

生产负荷（%）

801001001001001001营业收入2970.00254.40318.00318.00318.00318.00318.001.1纯茶852.0096.00108.00108.00108.00108.00108.00

单价（元/杯）30.0030.0030.0030.0030.0030.0030.00

数量（万杯）28344444

销项税额144.8416.3218.3618.3618.3618.3618.361.2调味茶1638.00168.00210.00210.00210.00210.00210.00

单价（元/杯）35.0035.0035.0035.0035.0035.0035.00

数量（万杯）47566666

销项税额278.4628.5635.7035.7035.7035.7035.701.3茶点480.0060.0075.0075.0075.0075.0075.00

单价（元/份）25.0025.0025.0025.0025.0025.0025.00

数量（万份）24.003.003.003.003.003.003.002营业税金及附加27.682.693.573.573.573.573.572.3城市维护建设税（3%）8.300.811.071.071.071.071.072.4教育费附加（7%）19.381.882.502.502.502.502.503增值税276.8326.9335.7035.7035.7035.7035.703.1销项税额（17%）421.6743.2554.0654.0654.0654.0654.063.2进项税额（17%）144.8416.3218.3618.3618.3618.3618.36营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表6-1附表6利润及利润分配表单位：万元序号项目合计

234567

生产负荷(%)

80%100%100%100%100%100%1营业收入2862.00254.00318.00318.00318.00318.00318.002营业税金及附加279.0227.9434.9834.9834.9834.9834.983总成本费用1313.86105.82485105.82485105.82485105.82485105.82485105.824854补贴收入

5利润总额1548.14120.23515172.01520172.01520172.01520172.01520172.015206弥补以前年度亏损

7应纳税所得额1548.14120.23515172.01520172.01520172.01520172.01520172.015208所得税（25%）387.0330.0643.0043.0043.0043.0043.009净利润966.1890.18169.17169.17169.17169.17169.1710累计未分配利润1274.3794590.18259.35428.52597.69766.87936.04投资利润率=（年利润总额或年平均利润）/项目总投资*100%=1109.01/1548.14=71.63%(税后)平均投资利润率=年净利润额/总投资额*100%=1109.01/1161.10=75%投资利税率=年平均利税总额/项目总投资*100%=387.03/1161.10=34.9%投资回收期：半年即第六个月财务内部收益率：25.3%附表6利润及利润分配表单位：万元序号项目合计234财务分析财务评价全部投资内部收益率25.3%，大于行业基准投资收益率；本项目NPV大于0，表明项目的盈利能力不仅超过了基准收益率或设定收益率的获利水平，而且还有盈余，投资回收期为半年，低于行业基准投资回收期，从以上指标看，自有资本基本能满足运营需要，各投资项目财务状况较好，因此从财务上讲，本项目是可行的。财务分析财务评价全部投资内部收益率25.3%，大于行业基准投TNANKYOUFORWATCHING谢谢观赏时间：2016.12.25TNANKYOUFORWATCHING谢谢观赏时间：245茶食店可行性分析报告项目管理与评估汇报人茶食店可行性分析报告项目管理与评估汇报人Part01总论Part01总论1茶食店项目名称2合伙制企业所有制形式3（1）茶饮（纯茶、调味茶）（2）含茶成分的甜点（蛋糕、冰激凌、水果捞等）主营业务4经理、店长、训练员、茶艺师、甜点师、会计人员、采购专员、服务员人员结构项目单位基本情况企业概况011茶食店项目名称2合伙制企业所有制形式3（1）茶饮（纯茶、调02040305财务状况建设规模主要技术项目效益项目单位基本情况固定资产290550元；月收益（除去装修费用摊销和设备折旧0为32171.25；前三年年收益386175，后几年营业利润逐年增加；根据前期投资费用计算可得，大约7个月收回成本。面积200平方米；店面介绍；店面装潢。茶艺师：质量考量；甜品师：改良创新，多元化经营；采购专员：品质监督。经济效益；生态效益：茶的营养价值；社会效益：①社会文化②社会基础02040305财务状况建设规模主要技术项目效益项目单位基本Part02项目建设的背景及必要性Part02项目建设的背景及必要性项目建设背景茶叶店、茶楼、茶馆、茶会所等充斥大街小巷以茶为礼弥补饮品中高档市场的空缺中间消费层茶食特色文化结合传统茶类的快速文化以实体店消费为基础项目建设背景茶叶店、茶楼、茶馆、茶会所等充斥大街小巷以茶为礼02项目建设的必要性01引导健康生活方式的消费理念差异化市场战略03可开发市场02项目建设的必要性01引导健康生活方式的消费理念差异化市场Part03建设条件Part03建设条件31项目区概况三、建设条件32项目建设条件优劣势分析31项目区概况三、建设条件32项目建设条件优劣势分析1选址原则、依据地理位置占地面积建设地点选择2滨江道云集各种大商场，零售额居天津第一社会经济状况3瓶装茶饮市场现状现做茶市场现状甜品市场现状本行业及关联产业发展现状

3.1项目区概况1选址原则、依据建设地点选择2滨江道云集各种大商场，零售额居1

政策优势及资源优势2（1）经验方面（2）市场需求主要障碍因素及解决方案

3.2项目建设条件优劣分析1政策优势及资源优势2（1）经验方面主要障碍因素及解决方案Part04市场分析与销售方案Part04市场分析四、市场分析与销售方案4.1市场分析4.2营销策略、方案、模式4.3市场风险分析四、市场分析与销售方案4.1市场分析4.2营销策略、方案、模0103024.1市场分析项目产品供求现状及前景分析市场营销策略、方案、模式市场风险分析0103024.1市场分析项目产品供求现状及前景分析市场营销1供求现状2

前景分析4.1.1项目产品供求现状及前景分析市场1供求现状2前景分析4.1.1项目产品供求现状及前景分析市4.1.2项目产品的市场竞争优劣分析·我们的产品具有特色；·较大的需求为我们提供了较大的发展空间；·选址接近目标消费群体且潜在消费者众多，可增加消费次数；·在营销过程中，我们秉承“质量最优”的原则；·所有茶饮和甜品都追求极致的健康，；·有专业的茶艺师和采购人员；·打折活动多4.1.2项目产品的市场竞争优劣分析·我们的产品具有特色；4.2营销策略、方案、模式海报、广告公众号口碑宣传4.2营销策略、方案、模式海报、广告公众号口碑宣传01024.3市场风险分析项目产品市场风险因素分析防范和降低风险的对策首先我们的知名度不够高，尚未形成较大的固定消费群体，别人可能不能认可我们的产品；第二，由于店内的甜品保质期时间较短，如果未能卖出将会造成损失；第三，需要时刻保证质量和口感，以吸引顾客的再次光临；第四，茶食店到后期可能会遭受抄袭的风险，别人可能也会贩卖同种类的产品；第五，来自已经发展的很成熟的知名度很高的国际化的星巴克，必胜客这些店的巨大压力

首先我们要加大宣传力度，前期大量推出打折促销活动，让消费者有很机会也有兴趣来接触我们的茶食；合理准确估计销售额，努力做到日产日清；另外我们要务必做到产品差异化特点突出，尽量完全做到和星巴克必胜客这类店的产品没有重合的部分以减小竞争。另外消费者的需求是在不断变化的，要不断更新口味和品种。其次要营造店铺的氛围、推出各式各样的庆祝活动的筹划以及招牌茶饮和甜品。除此之外，我们还要不断提升服务质量，不断加强团队内部的思想建设，增强抗风险的能力。利用强有力的营销组合和顾客服务建立高知名度、高忠诚度、高信誉度的茶食店形象。我们将实行多层次的价格策略，绝不降低质量损害消费者的利益和以盲目的削价竞争损害投资者的利益。01024.3市场风险分析项目产品市场风险因素分析防范和降低Part05建设方案Part05建设方案1装修预计时长两个月2因周边环境及其它不可控因素，预留一个月的调整期3在项目建设的同时对服务人员进行为期十五天的培训1装修预计时长两个月2因周边环境及其它不可控因素，预留一个月Part06环境影响评价Part06环境影响评价1繁华的商业街意味着人气爆满，每天的人流量可以轻松地带来顾客人气集聚2基础设施完备基础设施3商业街开设的店铺种类多样，其中有些可以为本店带来互补效果互补效应活动类别周边环境1繁华的商业街意味着人气爆满，每天的人流量可以轻松地带来顾客主要环境问题餐饮用水(后堂原料、餐具等清洗、顾客消费产生餐饮用水)和保洁用水项目用水餐饮废水(后堂原料、餐具等清洗、顾客消费产生的废水)和保洁废水，餐饮废水经隔油池处理后汇同其他废水一起排入下水道处理项目废水营业所产生的废物或茶渣等其它的垃圾每天都会清理分类放入垃圾箱，每天早晨都会有垃圾车收取。营业垃圾主要环境问题餐饮用水(后堂原料、餐具等清洗、顾客消费产生餐饮Part07项目组织与管理Part07项目组织与管理0103050204项目组织与管理组织机构与职能划分劳动定员经营管理措施技术培训劳动安全、卫生与消防0103050204项目组织与管理组织机构与职能划分劳动定员7.1组织机构与智能划分经理：对门店提供指导的职责，为每个门店的发展前景有明确地目标。店长：运用绩效管理工具管理员工的日常绩效以支持组织目标的实现。训练员：对门店人员进行定期的简单培训，运用现有组织工具和程序，来认识和提高个人及团队成就。茶艺师：以正直、诚实和求知的行为提升茶食店的企业文化、价值和使命。服务员：接受分配职位任务，爱护餐厅设备，对其进行保养清洁，保持餐厅环境清洁，为顾客提供一个舒适的体验环境。甜品师：负责本公司所有甜点的制作，品质的监督；有甜点制作的相关经验，能够独立完成基础甜品制作。会计人员：能对茶食店的收支及账目清晰分析，熟悉的进行会计分析，分析检查某一方面或某些账目的财务收支和预算执行情况采购专员：同各部门接口，收集需求信息,需求信息汇总，记录整理；与供应商谈判价格、付款方式、交货日期、交货数量等。收银员：熟练掌握收银收费方面的知识及业务，有相关工作经验者优先考虑。7.1组织机构与智能划分经理：对门店提供指导的职责，为每个门

7.2劳动定员经理一名店长一名训练员一名茶艺师一名甜品师两名会计人员一名采购专员两名收银三名服务员三到四名经理一名027.3经营管理措施0103生产管理财务管理营销管理027.3经营管理措施0103生产管理财务管理营销管理7.4技术培训服务员茶艺师培训员店长经理会计专员收银员甜品师采购专员7.4技术培训服务员茶艺师培训员店长经理会计专员收银员甜品7.5劳动安全、卫生与消防根据安全卫生法认真执行定期排查隐患及时更换安全问题器材科学管理店内安全卫生工作7.5劳动安全、卫生与消防根据安全卫生法认真执行Part08投资估算与资金来源Part08投资估算与资金来源8.1投资估算依据（1）《建设项目经济评价方法与参数》第三版（2）《投资项目可性性研究指南》（3）天津市物价局收费指导标准8.1投资估算依据（1）《建设项目经济评价方法与参数》第三8.2投资估算

8.2.1总投资总投资资金为1,135,550元。具体数据见上表所示。8.2投资估算流动资金估算表项目计算期7年，其中，建设期3个月，运营期6年零9个月，计算期第1年生产负荷100%，计算期第2年开始生产负荷为100%。前三年流动资金总数为268.02万元，前三年流动资金均为89.34万元。估算出该项目的流动资金数额，具体数据见附表2所示。流动资金估算表项目计算期7年，其中，建设期3个月，运营期6年8.2.1.1建设投资设备投资明细表如下表8.2.1.1建设投资设备投资明细表如下表8.3资金来源筹资金及来源资金来源全部为众筹资金，由投资人出资15万人民币，剩下的100万向社会众筹。众筹组织模式参与条件股权退出与转让股东收益8.3资金来源筹资金及来源众筹组织模式8.4其他众筹资金总数100万元，他方投资15万，其中投入使用1,135,550元包括建设总投资1,005,550元和流动资金60,000元及员工工资70,000元，流动资金268.02万元。8.4其他众筹资金总数100万元，他方投资15万，其中投入使Part09财务评价Part09财务评价建设期为３个月，运营期为６年９个月，即计算期按７年计算。固定资产中房屋、建筑物的折旧年限为20年，预计净残值率为０．０１。机器设备的折旧年限为10年，预计净残值率为０．０１。按平均年限法计提固定资产折旧费用。建设期为３个月，运营期为６年９个月，即计算期按７年计算。单位产品生产成本估算表附表4—1

序号项目年耗量单价总成本（万元）单位数量单位价格1原材料

18.2161.1原装茶吨3万元/吨4.513.51.2糖吨1.5万元/吨34.51.3辅料公斤120元/公斤180.2162辅助材料

4.542.1包装袋个108000元/个0.33.242.2包装箱个5200元/个2.51.33燃料和动力

1.53.1用电度1800元/度1.80.3243.2燃油吨1.4元/吨8401.1764工资福利人15元/人4.67705制造费用

3.174955.1折旧费

2.614955.2维修费

0.566副产品回收

7总生产成本

103.2099单位产品生产成本估算表附表4—1序号项目年耗量单附表4总成本费用估算表单位：万元序项目合计计算期号2345671外购原辅材料费182.0822.7622.7622.7622.7622.7622.762外购燃料及动力费121.51.51.51.51.51.53工资及福利费5607070707070704修理费4.480.560.560.560.560.560.565其他费用46.19965.774955.774955.774955.774955.774955.774955.1其他制造费用25.39963.174953.174953.174953.174953.174953.174955.2其他管理费用162222225.3其他营业费用4.80.60.60.60.60.60.66经营成本1292.49103.2099103.2099103.2099103.2099103.2099103.20997折旧费20.91962.614952.614952.614952.614952.614952.6149510总成本费用合计846.5988105.8249105.8249105.8249105.8249105.8249105.8249

其中：固定成本610.679676.3349576.3349576.3349576.3349576.3349576.33495

可变成本235.919229.489929.489929.489929.489929.489929.4899

营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表6-1单位：万元序号项目合计计算期计算期计算期计算期计算期计算期

234567

生产负荷（%）

801001001001001001营业收入2970.00254.40318.00318.00318.00318.00318.001.1纯茶852.0096.00108.00108.00108.00108.00108.00

单价（元/杯）30.0030.0030.0030.0030.0030.0030.00

数量（万杯）28344444

销项税额144.8416.3218.3618.3618.3618.3618.361.2调味茶1638.00168.00210.00210.00210.00210.00210.00

单价（元/杯）35.0035.0035.0035.0035.0035.0035.00

数量（万杯）47566666

销项税额278.4628.5635.7035.7035.7035.7035.701.3茶点480.0060.0075.0075.0075.0075.0075.00

单价（元/份）25.0025.002