养老金问题及对策研究

我国养老金缺口问题及对策研究目录TOC\o"1-5"\h\z摘要2..Abstract3..1引言4..背景分析4.现状分析4.2我国养老金缺口问题及原因分析5养老金收支缺口表现逐步增大5养老金收益率不高6养老金管理法律体系不够完善6分散管理体制存在漏洞.6.覆盖率不高且个别区域有失公平73相关对策研究7..加大财政补贴做好转制成本”工作7革新投资方式，拓宽投资渠道8不断完善养老金管理制度、法规8优化养老金管理模式9.逐渐增大养老金覆盖率及完善投资机构的科学选择机制94结束语10参考文献11致谢错误!未定义书签。摘要近些年，受制于欧债危机的爆发及美国经济危机影响，全球经济发展欠缓，但我国的经济发展一只保持在一个相对较高的水平，已然成为全球经济发展的引擎。但随着我国经济的发展，我国老龄化发展愈发猛烈，老龄化问题及养老金问题已然成为我国现阶段急需解决的人口问题之一。本文正是基于上述背景，本文致力于对我国养老金问题进行深入研究。本文率先对我国养老金存在问题进行分析，对存在的原因进行细致分析。通过查阅相关资料，提出我国养老金存在诸如收支缺口逐年增大问题、养老金入市渠道相对单一导致收益率不高现象、养老金管理法律法规制度不够完善，导致养老金冒领等现象时有发生、管理模式存在漏洞且覆盖率不高等诸多问题。在结合国外先进管理经验基础上，依据我国国情，对我国养老金管理提出一系列建议，诸如国家财政应持续增大养老金补贴，不断优化转制成本”、继续增大投资渠道，科学稳妥的降低投融资风险等。期待一系列养老金管理模式革新政策落地，真正为我国养老金管理及老年群体带来红利。关键字：养老金；管理模式；存在问题；对策AbstractInrecentyearsduetotheoutbreakofthedebtcrisisinEuropeandtheimpactoftheeconomiccrisisintheUnitedStatestheglobaleconomicdevelopmentisslow/,butChina'seconomicdevelopmenthasonlykeptatarelativelyhighlevel,andhasbecometheengineofglobaleconomicdevelopment.ButwiththedevelopmentofChina'seconomy,theagingofourcountryisbecomingmoreandmorefierce.Theagingproblemandpensionproblemhasbecomeoneofthepopulationproblemsthatneedtobesolvedurgently.Basedontheabovebackgroundthispaperisdevotedtothein-depthstudyofpensionproblemsinChina.ThispapertakestheleadinanalyzingtheexistingproblemsofChina'spensionandthecauses.Byreferringtorelevantmaterials,thispaperpointsoutthattherearemanyproblemsinChina'spensionsuchastheincreasinggapbetweenrevenueandexpenditureyearbyyear,therelativelysinglechannelofenteringthemarketofpensionleadstothelowrateofreturntheimperfectlawsandregulationsofpensionmanagementandthephenomenonoffalseclaimofpension.Basedontheadvancedmanagementexperienceofforeigncountriesandaccordingtothesituationofourcountry，thispaperputsforwardaseriesofsuggestionsonthepensionmanagementofourcountrysuchasthenationalfinanceshouldcontinuetoincreasepensionsubsidiesconstantlyoptimizethe"transformationcost",continuetoincreaseinvestmentchannels,scientificallyandsteadilyreduceinvestmentandfinancingrisksetc.ItisexpectedthataseriesofpensionmanagementmodelreformpolicieswillbeimplementedtotrulybringdividendstoChina'spensionmanagementandtheelderly.Keywords:Pension；ManagementmodeExistingproblems；Countermeasures1引言背景分析我国最近的一次人口普查是2010年（下次人口普查2020年）显示，我国人口总数为13.29亿，在上述人口总数中，人口年龄结构分布如下：低于14周岁占据人口总数16.6%,14周岁至IJ60周岁为70.14%,超过60周岁人口总数为13.26%。超过60周岁这一人口总数比第五次人口普查（2000年）提高了2.93%。其中65周岁以上老龄群体占据总人口的8.87%,这一数字比第五次人口普查提高了1.91%。基于上述的数据分析，我们不难发现，我国的人口年龄分布在近些年呈现老龄化趋势，这与经济的发展、生活的改善、医疗条件的革新是密不可分的。随着我国老龄人口的数量的不断攀升，社会养老问题变得逐渐凸显，对于老年群体的养老金管理及发放问题就成为社会关注点之一。对于老龄群体养老金问题进行研究，对于进一步解决年轻群体占比越来越少这一现状，增加老龄群体供养能力有着重要的现实意义。笔者通过查阅相关资料，结合国外相关先进管理经验，在本文中将会重点提出加强各地方养老金的管理力度，不断夯实及转变养老金的管理思路，最大程度的保证各区域养老经支付可持续等问题进行重点探讨。我国养老金管理问题已经不仅仅简单的列为经济管理问题，更是社会管理问题。可续、有序的管理养老金，对于进一步缓解区域社会矛盾，促进我国社会和谐与团结具有重要意义。2019年我国全年经济发展目标是经济提速7.5%,这一目标的达成，是需要各方面共同努力实现，其中，养老金制度问题也是重点解决的关键问题。因此，必须不断深化养老金体制改革，不断完善养老金管理运营制度等，这对于2020年我国全面脱贫具有重要现实意义。现状分析笔者通过查阅相关资料，对我国现阶段老龄化现状总结如下：首先，我国老龄化表现出最显著的特点即为数量急剧上升，且相对规模及绝对规模都显示较大。通过查阅相关资料不难发现，自1990年到2000年，在这个十年里，我国老龄化指数从20.2%上升到28.7%,上升幅度为8.5%。但是在第五次人口普查结束之后，这一数字激增到53.4%,上升幅度达到24.7%,这一上升幅度是二十世纪末的三倍之多，由此可见，我国老龄化指数上升表现异常迅猛。此外，在第四次人口普查之后，我国便成为世界上老龄群体最庞大的国家，65周岁以上的老年群体数量超过9000万之多，这一数字是世界上超过65周岁老年群体的五分之一。来到第五次人口普查后，这一数字又激增到12000万之多，老龄群体继续稳居世界首位。其次，随着医疗技术的革新，我国诸多区域逐渐暴露出未富先老的问题，且此种趋势表现的日益突出，尤其是广大农村区域。上述问题是经济发展状况老龄化整体水平严重不协调的表现。通过查阅相关资料获知，在2010年，我国的人民生产总值为2440美元。这一数字是经过新世纪十年老龄化发展滞后，我姑人均生产总值才与美国1990年的2230美元相当，这一数字刚超过发达国家老龄化社会的初期水平。此外，有权威专家预测，到2030年，我国超过65岁以上人口数量将会逼近人口总数的30%,由此可见，我国老龄化整体进程及规模表现还是比较严峻。基于上述一系列数据分析不难发现，现阶段我国人口老龄化问题还是比较严峻。社会人口老龄化进程的加剧，会对我国经济、社会以及环境等诸多方面产生一定影响，因此，对于老龄化群体的养老金管理体制进行研究，最大程度的降低我姑人口老龄化对社会带来影响就显得尤为的必要，此外，对于老龄化群体养老金问题进行针对的研究也是促进我国养老金体制改革的有利契机。2我国养老金缺口问题及原因分析养老金收支缺口表现逐步增大在2018年，相关职能部门发布《中国养老金发展报告2018》，对其进行剖析不难发现，黑龙家、辽宁等超过15个省市自治区出现区域基本养老金收不抵支的现象，整体缺口超过700亿，这一数字比上一年高出300亿之多。即便排除人民币贬值的情况，这一数字也超过200亿。相关权威预测，按照此种趋势下去，到2075年，我国整体养老金缺口将会超过10万亿，这是一个较大的数字，值得我们深思。其次是国家财政对于养老金缺口拨款力度不够，这就造成一定程度的收不抵支的情况。虽然在近几年我国逐步增加财政拨款，从2017年的43亿到2018年的56亿，再到2019年的65亿元，但是财政拨款还是难以抵消养老金缺口这一现状，养老金收支缺口问题还是存在，尤其是经济欠发达省份，表现尤为明显。养老金收益率不高笔者通过查阅相关文献获知，在2010年到2018年的这8年时间里，我国养老金整体收益率都表现较低的水平，数字是不足2%,在该阶段我国CPI年增加幅度却超过3%,一系列数据表明，我国的养老金整体处于贬值的水平。对造成养老金收益不高这一问题进行分析不难发现，我国养老金投资去向还主要涵盖在银行的存款及政府的债券这两方面，而西方的发达国家将养老金多投资于股票、基金等新颖的融资平台，这也是造成我国养老金整体收益率不高的主要原因。短期内此种方式融资可以最大程度的保证整体资金的安全，但是从长远及大局方面考量，此种方式投资很难抵消逐年攀升的通货膨胀率，这也造成一些区域养老金偿付能力岌岌可危。在如下人口红利的人口结构模式下，相关职能部门应尽快的未雨绸缪，早做筹划，变革融资方式，不断革新养老金管理、融资渠道，抓紧做实养老金问题是现阶段主要问题之一。养老金管理法律体系不够完善相比较于发达国家相对完善的养老制度管理体系，我姑养老金制度管理模式主要优势表现在行政性强，但劣势表现出缺乏法律保障，且经费支出控制不严等现实问题。虽然我国早早的就颁布了《中华人民共和国劳动保险条例》相关内容，且在此基础上也对其进行对版本的调整，但是截至到目前，一些法规、条款还仅仅停留在决定“、通知“、核准”等对于部门的规章阶段。对于政策性的失职等问题规定一直未出台。相比较于西方国家，立法表现出一定的滞后，立法的滞后一定程度上阻碍了我国养老金制度的落地。虽然近些年我国还在不断完善养老金管理制度，且养老金制度的完善也处于效仿欧美发达国家及结合我国国情，先后完善颁布了《社会保险法》、《保险法》、《劳动法》、《社会保险费暂征条例》等相关法律法规，但是对于养老金的支出、融资等问题，还存在法规上的制约。分散管理体制存在漏洞截止到目前，我国的社会保险及养老金管理模式还是采用分省、自治区、直辖市的分散式管理模式，各地区分别管理所辖区域的养老金结余、收支等问题。即使我国现已建立了统一的监管、监督平台，相关政策的制定与监督归于统一的机构负责，但实际上此种监督管理模式并没有形成实际意义的监督与约束模式，这样势必会造成个别区域的养老金出现非法挪用及浪费的问题。即使我国政府曾经明确出现一系列法规规定养老金必须专款专用，但是在实际的执行过程中，一些区域由于省情”的不同，还是会时有出现养老金熟视无睹的挪用，导致被挪用养老金不能按时收回，造成不必要的亏损。止匕外，不同区域的养老金管理费不同也是造成养老金管理混乱的主要问题之一，笔者通过查阅相关资料获知，现阶段我国所有省、自治区、直辖市中，养老金管理费都介于2%到4%之间，个别区域出现养老金管理费4%的较高水准，分散的管理模式造成养老金管理出现一定程度的混乱。覆盖率不高且个别区域有失公平目前，我国的基本养老金的覆盖已经突破了公务员和国有企业的职工以及事业单位人员的局限，进而扩大到几乎覆盖了所有类别企业的职工。国家已经逐步展开对公务员和事业单位的退休机制改革，并加强了对农村养老金制度的发展和完善。尽管如此，就当前来看，我国养老金的覆盖面仍然比较低。中国社会保障基金理事会项怀诚理事长在2019年指出，当前我国公共养老保障体系仅仅覆盖到我国总人数的15%,而根据世界劳工组织的规定的国际最低标准是20%,我国落后于国际最低标准将近5个百分点。实际来说，中国农村社会养老金制度只是在东部发达地区才真正存在，中西部地区尤其是在落后的西部农村地区，仅仅只有3%的农民参与到了社会养老金体系当中。3相关对策研究加大财政补贴做好转制成本”工作对我国养老金的改革过程进行分析不难发现，转制成本”成为我国养老金改革最为吃紧的问题。笔者通过查阅相关资料发现，我国财政收入逐年增长比例都超过20%的水平，而每年对于养老金这一项的补贴却略显不足，对于养老金的缺口来说，整体还未能起到补贴立竿见影的效果。综上分析，持续增加对养老金缺口的补贴力度，是现阶段解决我国养老金问题的一项有力举措。对于最大程度保证我国养老金发放可持续发展，进一步做好转制成本”工作也是尤为的必要，具体应该做好如下几点：(1)国家层面，不断细化《社会保险法》，最大程度的明确以财政预算为基础，进而形成具有长期偿还能力的政府投入方式。国家层面上每年财政预算予以落实，进而形成最好的政府为根基的，摆脱补缺口性质养老金发放被动局面；(2)还是国家层面，不断增大国有资产来充实养老金缺口问题，进而在资金流问题上，拟补养老金转轨机制，科学、稳妥的处置国有资产，保证养老金转轨机制；(3)中央财政可以发放一定形式的政府债券，刺激居民购买消费，进而形成跨期调整方式，以发放债券形式拟补养老金缺口问题；(4)养老金入市途径多元化。不仅仅是国有银行及政府债券层面，亦可效仿西方欧美发达国家，在股票及基金层面投资入市。革新投资方式，拓宽投资渠道一直以来，我国养老金的投资方式略显单一，主要以国有银行及政府发放债券的方式为主，这样就会导致出现投资回报率长期处于较低的水平，有时候甚至难以抵消通货膨胀带来的影响，因此，不断革新投资方式，拓宽投资渠道就显得尤为的重要，笔者通过查阅相关资料，总结具体应做好如下几点：(1)国家层面，不断扩大我国养老金的投资范围，在进一步保证养老金在通货膨胀得以保值的前提下，这对我国的经济增长也会起到一定的作用，一定程度上市我国经济发展成果的二次分配；(2)不断深化养老金资本市场改革，加快我国养老金多元化投资渠道形成的进程，可以定向向我国一些新兴企业发放国债，此时的收益率可比投资国有银行高出两个百分点。止匕外，养老金相对富裕省份，亦可拿出一部分进行社会保障基金会形式投资，并事先做好收益承诺等事宜；(3)效仿欧美国家，可以提出养老金个人账户委托独立的基金公司进行运营管理模式。此时的个人账户养老金将会作为竞争主角，在保证充分的发挥市场机制资源配置的前提下，使得闲置养老金得以有效投资；(4)拓宽投资渠道，有时候亦可一定程度上降低投资的风险。因此，养老金的组合投资管理尤为必要。在持续不断的投资国有银行及国债的基础上，对于中长期票据、中小企业国债、中小企业金融债等方面亦可加大投资力度，适当拓宽投资渠道，不断优化投融资配置。不断完善养老金管理制度、法规对于进一步做好养老金制度、法规的完善工作，笔者通过查阅相关文献，结合国外养老金先进管理经验，对我国养老金管理总结做到如下几点：(1)我国要进一步明确养老金的征缴主体，并建立严格的基金监管体制。社会保险法对于统一征收社会保险费的规定是立法历史上的巨大进步，但却其并未从法理上明确养老金的征收主体，只是大体要求社会保险费的征收部门要依法按时足额征收社会保险费。本文建议应该从立法上明确征收主体，使养老保险费的征收有法可依；(2)养老金必须专款专用，严格依法管理和运营。我国颁布的《社会保险法》中明确规定：社会保险基金专款专用，任何组织和个人不得侵占或者挪用”。但是，具体到怎样才能切实有效的对养老金的运营进行全面监督上，该法规缺乏实际可行性。另外，严格统一的养老金个人账户查询系统尚未在我国建立，再加上我国公民的监督意识比较淡薄，因此需要加强公民的法制教育，增强公民的法律意识，并逐步建立全面有效的养老金个人账户查询机制，形成社会全体对养老金运营的全面监督，保障其合法运营。优化养老金管理模式采取分散式养老金的管理方式已然不能适应现阶段我国养老金分配不平和及漏洞频出等问题。因此，在结合我国国情的基础上，效仿西方发达国家养老金管理经验，不断优化我国养老金的管理方式就显得尤为的关键。笔者总结应做好如下几点：对我国现行的分散管理体制进行改革。对地方管理的全国基本养老金基金和中央统一管理的全国社保基金的投资管理体制进行统一研究，加强规范化管理，科学平衡中央政府与地方政府的权力。全面统筹公共养老基金，由中央政府进行统一管理，并将社会统筹基金所支撑的部分基础养老金分离出来，在全国范围内强制性征缴筹资；逐渐增大养老金覆盖率及完善投资机构的科学选择机制我国地大物博，人口分布还以以广大农村人口为主。现阶段养老群体主要为60年代的公职人员，此部分群体多数为城镇人口。对于广大的农村区域人口并没有实现很好的覆盖。因此，持续不断的鼓励、刺激农村区域人口自行缴费个人账户养老金，做好舆论宣传工作。这样可以进一步保证区域内部养老金总额，对于持续增大养老金发放覆盖率也能起到一定的效果。对养老金的科学监管意义重大。不断完善养老金的投资机构，进行科学的投融资管理十分的必要。近些年，我国先后有几个发达省份进行养老金入市管理，例如在2015年广东省委托我国社保基金理事会进行的数额高达1500亿省内养老金入市投资就是一个很好的养老金入市探索新思路。但是，在不断拓宽投资渠道的基础上，透明的监管平台、公正的运营机制就显得尤为的关键，在结合国外先进管理经验的基础上，笔者总结如下几点建议：(1)建立严格、全面、统一的全国养老金营运监管机制。在立法上确保养老金监管机构的权利和独立性，同时，将监管机构的运行机制向制度化方向发展，提高监管工作的透明度。监督机构的组成必须符合多元化的要求，各行业以及个人代表都需要有所参与；(2)鼓励和培养基金业成立行业协会，加强自律。在许多国家和地区，行业自律是行业监管的主要内容之一。其主要原因在于行业协会属于行业内的自发性组织，与相关的政府机构相比，更加熟悉所在行业运行的规律和真是状况，相对于政府监管，行业协会在执法检查和纪律监控等方面更加灵活，更具有预防性，并且在监管的实际效果上也占有较大优势；(3)建立和完善外部监管机制。管理机构迫于外在监督的压力，定期向各机构和公众披露相关信息，使公众能够了解有关基金运营的准确信息，提高了基金运营的透明度，从而加强了监管。4结束语对我国的人口结构分析不难发现，我国人口在建国以来一直维持在较高的水平，即使在实行相对严格的计划生育的基础上，人口规模仍然是世界上最为庞大规模。近些年，随着经济的发展，人们的物质生活得到进一步的保障，科技的发展带来医疗条件的改善。以上诸多条件交织在一起，造成我国现阶段老龄化问题变得日益突出，且此种趋势发展愈演愈烈。因此，对于老龄化群体的养老金问题进行研究就尤为必要。正是基于上述分析，本文率先对我国养老金存在问题进行分析，对存在的原因进行细致剖析。笔者通过查阅相关资料，提出我国养老金存在诸如收支缺口逐年增大问题、养老金入