海运与贸易风险管理课件

1海運貿易及風險管理

SeaTrade&RisksManagement

講師：楊智為(JasonYang)國立政治大學

98年度課程2009年12月29日(二)14:10~16:00pm1海運貿易及風險管理SeaTrade&Ri2國際物流國際金流押託轉帳國際銀行融資借貸+國際商業價金收付+金融匯兌金流價金證券化商品證券化國際運輸收交託運貨物+海鐵路空運輸

運輸物流

航空郵政

公路運輸

鐵道運輸

河海運輸

多式聯運(貨櫃化=標準化)商品交易型(企業間)物流非商品交易型(企業內)物流國際展覽物流國際工程物流國際搬家物流非貿易型貿易型

企業物流回收型(逆向)物流從送出端到回收端配銷型(流通)物流從製造端到消費端採購型(生產)物流從原料端到製造端(由管控者-船方主導)(由所有者-貨方主導)國際商業商品買賣+市場行銷

儲配物流通關檢驗倉儲配送進口轉口出口未稅保稅完稅(T1)報單(到外地)(到本地)

(T)報單(T)報單(外地貨)(本地貨)裝卸保管理貨流通加工揀貨品管檢測包裝存貨控制碼頭專區碼頭貨棧聯鎖倉庫保稅倉庫貨櫃及航空貨物集散站物流中心加工出口區，多功能產業加值園區，自由貿易港區進口倉轉口倉出口倉銀貨交易中心機制

銀貨兩訖(公平原則)

童叟無欺(誠信原則)法律規則公約協定運輸銀行保險電商商貿法律平台商流物流預告即時彙總資訊聯網運籌群體物流商流以信息通透管理為中心

以倉庫營運管理為中心以信息通透管理為中心以實體流通管理為中心以供應鏈管理為中心國際商流資訊流資訊流網安保險貨物運輸保險、運送責任保險輸出信用保險、產品責任保險公證(T1)報單賣方的債權證券買方的物權證券貨方與船方的載貨證券貸方與借方的有價證券◎國際商品買賣與市場流通體系2國際物流國際金流押託轉帳國際銀行融資借3(一)信用狀(二)託收(三)期付(四)其他方式(五)特殊安排(六)無需付款1.IrrevocableDocumentaryCreditsunconfirmed,periodoftimeforpaymentunspecified2.IrrevocableDocumentaryCreditsunconfirmed,periodoftimeforpaymentstated3.IrrevocableDocumentaryCreditsconfirmed,periodoftimeforpaymentunspecified4.IrrevocableDocumentaryCreditsconfirmed,periodoftimeforpaymentstated5.RevocableDocumentaryCredits,periodoftimeforpaymentunspecified6.RevocableDocumentaryCredits,periodoftimeforpaymentstated7.CleanCollections8.DocumentaryCollections,periodoftimeforpaymentunspecified9.DocumentaryCollections,periodoftimeforpaymentstated10.CollectionsofDocumentaryPaymentswithimmediatepaymentandlateracceptance11.CollectionsofDocumentaryPaymentswithprioracceptance12.PaymentbyInstallment分期付款13.Paymentonafixeddatedagreed14.Paymentinadvanceuponplacingoforder(C.W.O.~CashWithOrder訂貨付現)15.Paymentondeliveryofgoods(C.O.D.~CashOnDelivery交貨付現)16.Paymenttothecarrierondeliveryofgoods(C.O.D.~CashOnDelivery交貨付現)17.Paymentbyendofmonthofdeliveryofgoods18.Paymentattheendofaperiodfollowingtheendofthemonthofdeliveryofgoods19.Paymentattheendofaperiodfollowingdeliveryofgoods20.Paymentonreceiptoftheinvoice21.Paymentonthelastdayofthemonthofreceiptoftheinvoice22.Paymentattheendofaperiodfollowingthelastdayofthemonthofreceiptoftheinvoice23.Paymentattheendofaperiodfollowingreceiptoftheinvoice24.Paymentbyoptionaldateswithdiscounts(%)25.Paymentbyoptionaldateswithinterest(%)fordelayedpayment26.Compensatorypayment27.PaymentonConsignment寄售付款28.PaymentbyAgreement(including

O.A.~OpenAccounts記帳交易)29.PaymentonCustomaryTerms(includingC.A.D.~CashAgainstDocuments見單付現)30.WithoutPayment(Gifts,Samples,ReplacementGoods,ConsignmentsforTrial,Repairing,GoodsforProcessing,Returns,etc.)◎依國際商會(ICC)制定信用狀統一慣例之明示，在信用狀作業上有關銀行所處理者為「單據(DOCUMENTS)」而非與該等單據可能有關之貨物、勞務及(或)其他履約行為。此等單據包括：財務單據(如：匯票(BillsofExchange)、期票(PromissoryNotes)、支票(Check)、支付憑據

(PaymentReceipts)及其他類似之單據等)，與商務單據(如：商業發票(CommercialInvoices)、貨運單據(ShippingDocuments)及其他權狀(Title)或類似之單據等商務單據中有關◎「貨運單據」為法律之文書(計有三大類二十種之多)在「銀貨交易」中如何正確處理貨運單據以便和付款條件交相呼應確實做到公平交易原則下所預期達成之「銀貨兩訖」的目標實為國際商品買賣有關風險管控之首要！1.海運/海洋提單(Marine/OceanBillofLading)*2.

海運運(貨)單(SeaWaybill)3.傭船提單(CharterPartyBillofLading)*4.多式聯運(複合運送)提單(MultimodalTransport

BillofLading)*5.多式聯運(複合運送)運(貨)單(Multimodal

TransportSeaWaybill)6.海/空聯運運(貨)單(Sea/AirCombinedTransport

Waybill)7.航空運單(AirWaybillorAirConsignmentNote)8.簡式航空運單(AirBill)9.航空快遞運(貨)單(AirCourierExpressWaybill)10.公路運(貨)單(RoadTransportWaybill~CMR)11.鐵路運(貨)單(RailTransportWaybill~CIM)12.內河航運(貨)單(River/BargeWaybill)13.快遞收貨憑證(CourierReceipt)14.郵政收貨憑證(PostReceipt)15.FIATAMultimodalTransportBillofLading*16.FIATAMultimodalTransportWaybill17.FIATAForwarder’sCertificateofReceipt(~for

EXWapplication)18.FIATAForwarder’sCertificateofTransport*(~for

C.A.D.application)19.FIATAWarehouseReceipt20.貨運承攬代理業自製的貨運單據註：‘*’~為貨運的權狀證書(atitleofinstrument)FIATA為國際貨代協會世界聯合會之縮寫(TheFederationofInternationalFreightForwardersAssociation)◎付款條件/PAYTERMS(時限、方式、數額、地點)為商品買賣中買方(債務人Debtor借方)明示其所擔負之債(DEBT)將以何種方式清償(extinguishing)給賣方(債權人Creditor貸方)的重要約定。◎

動產交易有關物權之佔有◎動產交易有關債權之佔有◎動產交易有關載貨之交付◎動產交易有價證券之質押

◎有關受貨人(亦即物權之佔有、債權之佔有、載貨之交付、證券之質押)的表示法：

-TO(anamedperson)-TOORDER(oftheShipper)-TOORDER(ofanamedpersonexceptaBank)-TO(astatement/clausespecified)-TOTHEBEARER-TOORDER(oftheConsignor)-TOORDER(ofL/CApplicant)-TOORDER(ofL/CIssuingBank)-TOORDER(ofShipper’sBank)-TOORDER(ofBuyer’sBank)-others

◎如何確保債權？

-債權之移轉與委託書的作成

-徵信、公證與律師見證的設定

-司法管轄權之約定…等◎國際商品買賣與銀貨交易體系3(一)(二)(三)(四)(五)(六)1.Irrevoca4貨主(Shipper)有關貨主之定義當事人關係人有關權益之維護1、貨物的所有人(CargoOwner)2、海上貨物運輸服務之提供的受益人

(Accounts)3、不以L/C受益人之名而逕行出貨的

發貨人(Consignor)4、運送物之受領人(Consignee)TO(anamedperson)TO(aclausespecificallyspecified)

TOORDER(oftheShipper)TOORDER(ofanamedpersonotherthanaBank)TOTHEBEARERTOORDER(oftheConsignor)TOORDER(ofL/CApplicant)TOORDER(ofL/CIssuingBank)TOORDER(oftheSeller’sBank)TOORDER(oftheBuyer’sBank)5、貨主之組織、公協會或類似之團體

(Shippers’Organization,AssociationandCounciletc.)

全球性、區域性、國際性；國家級、地方級為企業和會員之利益(如：SC/TVC)Tri-partiesShippers’Group(=ASC+ESC+NITL)

STC(如：CDR~CargoDispatchingRule)；

Certification；Carrier’sLiabilityInsurance…etc.6、海上貨物運輸之中介人(OTI~OceanTransportationIntermediary)

NVOCC&InternationalFreightForwarder(IFF)(如：FIATA)談國際商品買賣(商流)有關債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流)間的關係、對應操作和防災機制4貨主(Shipper)當事人關係人1、貨物的所有人(C5商流面有關國際商品之買賣◎UN

ConventiononContractfortheInternationalSaleofGoods(1980)~Vienna/UNCITRAL(CommissiononInternationalTradeLaw)國際商品買賣契約公約◎UNEconomicandSocialCouncil–EconomicCommissionforEurope(ECE)–CommitteeonTrade–CenterforTradefacilitationandElectronicBusiness

(UN/CEFACT)~Geneva已通過30種書證格式和33種建議書(含第17號之PayTerms

的付款條件)◎ICC

的UCP600+eUCP1.1

信用狀統一慣例+電子信用狀統一慣例；URC522

託收統一規則；ISP98(InternationalStandbyPractices)國際擔保函慣例；ISBP(InternationalStandardBankingPractice)國際標準銀行實務–跟單信用狀項下單據之審理；

INCOTERMS2000

國貿條規…等◎國際環保公約(如：華盛頓公約CITES、巴塞爾公約BC、生物多樣化公約CBD、蒙特婁議定書MP、氣候變化綱要公約FCCC、京都議定書KP…等)談國際商品買賣(商流)有關債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流)間的關係、對應操作和防災機制5商流面◎UNConventiononContrac6法流面有關債(Obligations)的履行和物權※民法◎債之發生(契約、代理權的授與、無因管理、不當得利、侵權行為)→債之標的

→債之效力(給付、延遲、保全、契約)→債權人及多數債權人→債之移轉(債權

及債務)→債之消滅(清償、提存、抵銷)→各種之債(買賣、互易、交互計算、贈與、租賃、借貸、僱傭、承攬、出版、委任、經理人及代辦商、居間、行紀、寄託、倉庫、運送營業、承攬運送、合夥、隱名合夥、指示證券、無記名證券、終身定期金、和解、保證)◎物權→所有權(動產所有權)→質權

(動產質權、權利質權)→留置權→佔有※海商法

談國際商品買賣(商流)有關債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流)間的關係、對應操作和防災機制6法流面※民法談國際商品買賣(商流)有關7金流面有關付款條件之約定第一類◎信用狀(LetterofCredit=L/C)

適“生客”之交易第二類◎託收

(Collections)適“外匯短缺”之交易第三類◎期付

(Installment)適“資本輸出”之交易第四類◎其他方式

-CashWithOrder(C.W.O.)訂貨付現適“熱銷貨與付費樣品”之交易

-CashOnDelivery(C.O.D.)交貨付現適“精品服飾與宅配收款”之交易

-Consignment寄售結款適“委託行”之交易第五類◎特殊安排

-OpenAccounts(O/A)記帳交易適“熟客”之交易

-CashAgainstDocuments(C.A.D.)見單付現適“現貨”之交易第六類◎無需付款

(NoPayment)談國際商品買賣(商流)有關債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流)間的關係、對應操作和防災機制7金流面第一類◎信用狀(LetterofCredi8物流面有關貨運單證之使用※貨運單證的性質

-收據(Receipt)~交易憑證

-貨運單(Waybill)~契約證明

-提單(BillofLading)~證券(文義性、佔有性、繳回性、轉讓性)

背書(無需背書、空白背書、完整背書)※提單之種類◎傭船提單

(TramporCharterParty(C/P)B/L)◎班輪提單

(LinerB/L)：

A).散裝貨輪

(Conventional/BulkVessel)-ThroughB/L(ICSform)-LinerB/L(BIMCOform)

B).全貨櫃輪

(FullContainerVessel)-CombinedTransportB/L(ICSform)-MultimodalTransportB/L(FIATAform)-MultimodalTransportB/L(TTClubform)-IntermodalTransportB/L(FMC/USAform)談國際商品買賣(商流)有關債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流)間的關係、對應操作和防災機制8物流面※貨運單證的性質談國際商品買賣(商流)有關91).C.W.O.訂貨付現債權的消滅(賣方)物權的佔有(買方)債權賣方物權買方◎國際商品買賣各有關方所處理者為單據

(Documents)而非與該等單據可能有關之貨物、勞務或其他履約行為。◎貨運單據中有關提單(BillofLading)係供

商流作為買方的「物權證券」作為賣方的「債權證券」

物流作為「載貨證券」以約定託運人、運送人、受貨人三者間的權利義務關係

金流作為「有價證券」供質押貸款，其對價係以商業發票為佐證Shipper(託運人)

※提單作為買方的「物權證券」賣方

應如何表示？Consignee(受貨人)(anamedperson自然人、法人、社團、機構等之買方)※記名證券(普通法系)vs特別指示證券(大陸法系)

“不可轉讓”

“可以轉讓”但依證券之文義性受讓人不適格對運送人直接求償而應由轉讓人(受貨人)為之Carrier(運送人)BillofLading

isnotnegotiableunlessitisconsigned“TOORDER”91).C.W.O.訂貨付現債權的消滅(賣方)物權的佔102).C.A.D.見單付現BillofLading

isnotnegotiableunlessitisconsigned“TOORDER”Shipper(託運人)

※提單作為賣方的「債權證券」賣方

應如何表示？Consignee(受貨人)TOORDER(OFTHESHIPPER)※指示證券(普通法系)vs單純指示證券(大陸法系)

“可以轉讓”

“可以轉讓”

+空白背書

Carrier(運送人)◎應備之單據(Documents)：

a).BillofLading(B/L)提單是提領貨物與質押貨款的重要文書b).CommercialInvoice(C/I)商業發票是佐證商品交易之價值的依據c).Packing&WeightList(P/L)裝箱重量尺碼單是通關與索賠的依據d).CertificateofOrigin(C/O)產地證明是進出口貿易與關稅裁定的依據◎TOORDER為TOORDEROFTHESHIPPER的縮寫，稱係單純之指示以別於一般之指示“TOORDER(下接指示人)102).C.A.D.見單付現BillofLadi113).C.O.D.交貨付現BillofLading

isnotnegotiableunlessitisconsigned“TOORDER”Shipper(託運人)

※「債權」欲經由運送人在目的賣方地之代理人收取應如何表示？Consignee(受貨人)TOORDER(OFTHESHIPPER)全套正本提單經背書後繳回給運送人+簽訂

C.O.D.委託書*TOORDEROF(nameoftheCarrier)*

Carrier(運送人)◎應備之單據(Documents)：

a).BillofLading(B/L)提單是提領貨物與質押貨款的重要文書b).CommercialInvoice(C/I)商業發票是佐證商品交易價值的依據c).Packing&WeightList(P/L)裝箱重量尺碼單是通關與索賠的依據d).CertificateofOrigin(C/O)產地證明是進出口貿易與關稅裁定的依據“*”：當「債權」移轉至第三者時必須與受託人簽訂【委託書】以為債權之保障！113).C.O.D.交貨付現BillofLadi124).Consignment寄售結款◎應備之單據(Documents)：

a).BillofLading(B/L)提單是提領貨物與質押貨款的重要文書b).CommercialInvoice(C/I)商業發票是佐證商品交易價值的依據c).Packing&WeightList(P/L)裝箱重量尺碼單是通關與索賠的依據d).CertificateofOrigin(C/O)產地證明是進出口貿易與關稅裁定的依據BillofLading

isnotnegotiableunlessitisconsigned“TOORDER”Carrier(運送人)Shipper(託運人)

※提單作為賣方的「債權證券」賣方

應如何表示？Consignee(受貨人)TOORDER(OFTHESHIPPER)※指示證券(普通法系)vs單純指示證券(大陸法系)

“可以轉讓”

“可以轉讓”

+空白背書

◎委託行依約結付寄售商品之價款始稱已履行其債務，而提單之表示謂在交運貨物之當下債權仍歸賣方所有！124).Consignment寄售結款◎應備之單據135).O/A(OpenAccounts)記帳交易6).L/C(LetterofCredit)信用狀交易7).Collection託收交易BillofLading

isnotnegotiableunlessitisconsigned“TOORDER”Shipper(託運人)

※提單由銀行做指示時賣方賣方

應如何確保其「債權」？Consignee(受貨人)TOORDER(OFtheBuyer’sBank)~5).O/A*1TOORDER(OFL/CIssuingBank)~

6).L/CTOORDER(OFtheSeller’sBank)~

7).Collection*2

Carrier(運送人)5).O/A

與6).L/C

一般均以買方之往來銀行為指示(TOORDER給買方銀行)，差別在於使用信用狀時所有單據均須標明L/C的號碼，以之別於O/A的記帳交易！7).Collection(D/PorD/A)

則係透過賣方往來之銀行為指示(TOORDER給賣方銀行)以為債權之收取！“*1”：當「債權」移轉至買方銀行(O/A)時必須和買方銀行簽訂【委託書】以為債權之託收。而該委託書須經該銀行所在地法院之公證+兩名律師之見證，書名其在台灣的代理律師，並請代理律師具保！“*2”：必須和賣方往來銀行簽訂【託收委託書】

及託收未能履行時的處理方式等。135).O/A(OpenAccounts)記帳交易148).Installment分期付款◎應備之單據(Documents)：

a).BillofLading(B/L)提單是提領貨物與質押貨款的重要文書b).CommercialInvoice(C/I)商業發票是佐證商品交易價值的依據c).Packing&WeightList(P/L)裝箱重量尺碼單是通關與索賠的依據d).CertificateofOrigin(C/O)產地證明是進出口貿易與關稅裁定的依據BillofLading

isnotnegotiableunlessitisconsigned“TOORDER”Shipper(託運人)

※提單作為賣方的「債權證券」賣方

應如何表示？Consignee(受貨人)TOORDER(OFTHESHIPPER)※指示證券(普通法系)vs單純指示證券(大陸法系)

“可以轉讓”

“可以轉讓”

+空白背書

Carrier(運送人)◎買方依約分期結付商品之價款後始稱已履行其債務，而提單之表示謂在交運貨物之當下債權仍歸賣方所有！148).Installment分期付款◎應備之單據15§綜合應用(1)Q：菲律賓華商向台灣廠商購買20萬美金之貨物，全部價款之支付採

-10%(=US$20,000)開L/C，

-餘款以分期付款於船到後每星期電匯10%，共計九個星期結清

請問：

1).有關L/C部分，台灣出口報單及報關用商業發票應做多少錢？

2).有關L/C押匯文件之商業發票您會怎麼做(做多少錢)？

3).投保全險(保110%)時，您會做多少金額的商業發票給保險公司？

4).當買方要求高價低報(做undervalue)及以多報少(做underquantity)時，您會依循買方的指示做INVOICE和PACKING

給他嗎？又，給保險公司的裝箱重量尺碼單(P/L)您會做多少數量？A：15§綜合應用(1)Q：菲律賓華商向台灣廠商購買20萬美16§綜合應用(2)Q：上海陸商，以T/T付款方式，向台北廠商購買縫紉機頭，再以香港的境外公司，將縫紉機頭轉賣給祕魯的買主，此時要求承運人：

1.必須不能讓台北廠商知悉其在秘魯的買主，亦

2.不能讓祕魯的買主知悉其在台北的縫紉機頭供應商，而

3.提單必須做香港的境外公司為託運人(Shipper)，並以祕魯的買主為進口入關時的義務申報人，同時要求

4.產證(C/O)上之出口商(Exporter)必須做香港的境外公司；進口商

(Importer)則必需做給祕魯的買主，最後再將提單及產證以快遞寄送給上海的陸商

請問：

1).在此多角貿易中，確保商業機密不外洩的關鍵在哪裡？

2).台灣出口報單與發票C/I及裝箱單P/L之對應？以及，提單之簽發和申請產證之關聯，亦即非在台註冊之法人是否有資格申請產證？A：16§綜合應用(2)Q：上海陸商，以T/T付款方式，向台17海運貿易及風險管理

SeaTrade&RisksManagement

講師：楊智為(JasonYang)國立政治大學

98年度課程2009年12月29日(二)14:10~16:00pm1海運貿易及風險管理SeaTrade&Ri18國際物流國際金流押託轉帳國際銀行融資借貸+國際商業價金收付+金融匯兌金流價金證券化商品證券化國際運輸收交託運貨物+海鐵路空運輸

運輸物流

航空郵政

公路運輸

鐵道運輸

河海運輸

多式聯運(貨櫃化=標準化)商品交易型(企業間)物流非商品交易型(企業內)物流國際展覽物流國際工程物流國際搬家物流非貿易型貿易型

企業物流回收型(逆向)物流從送出端到回收端配銷型(流通)物流從製造端到消費端採購型(生產)物流從原料端到製造端(由管控者-船方主導)(由所有者-貨方主導)國際商業商品買賣+市場行銷

儲配物流通關檢驗倉儲配送進口轉口出口未稅保稅完稅(T1)報單(到外地)(到本地)

(T)報單(T)報單(外地貨)(本地貨)裝卸保管理貨流通加工揀貨品管檢測包裝存貨控制碼頭專區碼頭貨棧聯鎖倉庫保稅倉庫貨櫃及航空貨物集散站物流中心加工出口區，多功能產業加值園區，自由貿易港區進口倉轉口倉出口倉銀貨交易中心機制

銀貨兩訖(公平原則)

童叟無欺(誠信原則)法律規則公約協定運輸銀行保險電商商貿法律平台商流物流預告即時彙總資訊聯網運籌群體物流商流以信息通透管理為中心

以倉庫營運管理為中心以信息通透管理為中心以實體流通管理為中心以供應鏈管理為中心國際商流資訊流資訊流網安保險貨物運輸保險、運送責任保險輸出信用保險、產品責任保險公證(T1)報單賣方的債權證券買方的物權證券貨方與船方的載貨證券貸方與借方的有價證券◎國際商品買賣與市場流通體系2國際物流國際金流押託轉帳國際銀行融資借19(一)信用狀(二)託收(三)期付(四)其他方式(五)特殊安排(六)無需付款1.IrrevocableDocumentaryCreditsunconfirmed,periodoftimeforpaymentunspecified2.IrrevocableDocumentaryCreditsunconfirmed,periodoftimeforpaymentstated3.IrrevocableDocumentaryCreditsconfirmed,periodoftimeforpaymentunspecified4.IrrevocableDocumentaryCreditsconfirmed,periodoftimeforpaymentstated5.RevocableDocumentaryCredits,periodoftimeforpaymentunspecified6.RevocableDocumentaryCredits,periodoftimeforpaymentstated7.CleanCollections8.DocumentaryCollections,periodoftimeforpaymentunspecified9.DocumentaryCollections,periodoftimeforpaymentstated10.CollectionsofDocumentaryPaymentswithimmediatepaymentandlateracceptance11.CollectionsofDocumentaryPaymentswithprioracceptance12.PaymentbyInstallment分期付款13.Paymentonafixeddatedagreed14.Paymentinadvanceuponplacingoforder(C.W.O.~CashWithOrder訂貨付現)15.Paymentondeliveryofgoods(C.O.D.~CashOnDelivery交貨付現)16.Paymenttothecarrierondeliveryofgoods(C.O.D.~CashOnDelivery交貨付現)17.Paymentbyendofmonthofdeliveryofgoods18.Paymentattheendofaperiodfollowingtheendofthemonthofdeliveryofgoods19.Paymentattheendofaperiodfollowingdeliveryofgoods20.Paymentonreceiptoftheinvoice21.Paymentonthelastdayofthemonthofreceiptoftheinvoice22.Paymentattheendofaperiodfollowingthelastdayofthemonthofreceiptoftheinvoice23.Paymentattheendofaperiodfollowingreceiptoftheinvoice24.Paymentbyoptionaldateswithdiscounts(%)25.Paymentbyoptionaldateswithinterest(%)fordelayedpayment26.Compensatorypayment27.PaymentonConsignment寄售付款28.PaymentbyAgreement(including

O.A.~OpenAccounts記帳交易)29.PaymentonCustomaryTerms(includingC.A.D.~CashAgainstDocuments見單付現)30.WithoutPayment(Gifts,Samples,ReplacementGoods,ConsignmentsforTrial,Repairing,GoodsforProcessing,Returns,etc.)◎依國際商會(ICC)制定信用狀統一慣例之明示，在信用狀作業上有關銀行所處理者為「單據(DOCUMENTS)」而非與該等單據可能有關之貨物、勞務及(或)其他履約行為。此等單據包括：財務單據(如：匯票(BillsofExchange)、期票(PromissoryNotes)、支票(Check)、支付憑據

(PaymentReceipts)及其他類似之單據等)，與商務單據(如：商業發票(CommercialInvoices)、貨運單據(ShippingDocuments)及其他權狀(Title)或類似之單據等商務單據中有關◎「貨運單據」為法律之文書(計有三大類二十種之多)在「銀貨交易」中如何正確處理貨運單據以便和付款條件交相呼應確實做到公平交易原則下所預期達成之「銀貨兩訖」的目標實為國際商品買賣有關風險管控之首要！1.海運/海洋提單(Marine/OceanBillofLading)*2.

海運運(貨)單(SeaWaybill)3.傭船提單(CharterPartyBillofLading)*4.多式聯運(複合運送)提單(MultimodalTransport

BillofLading)*5.多式聯運(複合運送)運(貨)單(Multimodal

TransportSeaWaybill)6.海/空聯運運(貨)單(Sea/AirCombinedTransport

Waybill)7.航空運單(AirWaybillorAirConsignmentNote)8.簡式航空運單(AirBill)9.航空快遞運(貨)單(AirCourierExpressWaybill)10.公路運(貨)單(RoadTransportWaybill~CMR)11.鐵路運(貨)單(RailTransportWaybill~CIM)12.內河航運(貨)單(River/BargeWaybill)13.快遞收貨憑證(CourierReceipt)14.郵政收貨憑證(PostReceipt)15.FIATAMultimodalTransportBillofLading*16.FIATAMultimodalTransportWaybill17.FIATAForwarder’sCertificateofReceipt(~for

EXWapplication)18.FIATAForwarder’sCertificateofTransport*(~for

C.A.D.application)19.FIATAWarehouseReceipt20.貨運承攬代理業自製的貨運單據註：‘*’~為貨運的權狀證書(atitleofinstrument)FIATA為國際貨代協會世界聯合會之縮寫(TheFederationofInternationalFreightForwardersAssociation)◎付款條件/PAYTERMS(時限、方式、數額、地點)為商品買賣中買方(債務人Debtor借方)明示其所擔負之債(DEBT)將以何種方式清償(extinguishing)給賣方(債權人Creditor貸方)的重要約定。◎

動產交易有關物權之佔有◎動產交易有關債權之佔有◎動產交易有關載貨之交付◎動產交易有價證券之質押

◎有關受貨人(亦即物權之佔有、債權之佔有、載貨之交付、證券之質押)的表示法：

-TO(anamedperson)-TOORDER(oftheShipper)-TOORDER(ofanamedpersonexceptaBank)-TO(astatement/clausespecified)-TOTHEBEARER-TOORDER(oftheConsignor)-TOORDER(ofL/CApplicant)-TOORDER(ofL/CIssuingBank)-TOORDER(ofShipper’sBank)-TOORDER(ofBuyer’sBank)-others

◎如何確保債權？

-債權之移轉與委託書的作成

-徵信、公證與律師見證的設定

-司法管轄權之約定…等◎國際商品買賣與銀貨交易體系3(一)(二)(三)(四)(五)(六)1.Irrevoca20貨主(Shipper)有關貨主之定義當事人關係人有關權益之維護1、貨物的所有人(CargoOwner)2、海上貨物運輸服務之提供的受益人

(Accounts)3、不以L/C受益人之名而逕行出貨的

發貨人(Consignor)4、運送物之受領人(Consignee)TO(anamedperson)TO(aclausespecificallyspecified)

TOORDER(oftheShipper)TOORDER(ofanamedpersonotherthanaBank)TOTHEBEARERTOORDER(oftheConsignor)TOORDER(ofL/CApplicant)TOORDER(ofL/CIssuingBank)TOORDER(oftheSeller’sBank)TOORDER(oftheBuyer’sBank)5、貨主之組織、公協會或類似之團體

(Shippers’Organization,AssociationandCounciletc.)

全球性、區域性、國際性；國家級、地方級為企業和會員之利益(如：SC/TVC)Tri-partiesShippers’Group(=ASC+ESC+NITL)

STC(如：CDR~CargoDispatchingRule)；

Certification；Carrier’sLiabilityInsurance…etc.6、海上貨物運輸之中介人(OTI~OceanTransportationIntermediary)

NVOCC&InternationalFreightForwarder(IFF)(如：FIATA)談國際商品買賣(商流)有關債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流)間的關係、對應操作和防災機制4貨主(Shipper)當事人關係人1、貨物的所有人(C21商流面有關國際商品之買賣◎UN

ConventiononContractfortheInternationalSaleofGoods(1980)~Vienna/UNCITRAL(CommissiononInternationalTradeLaw)國際商品買賣契約公約◎UNEconomicandSocialCouncil–EconomicCommissionforEurope(ECE)–CommitteeonTrade–CenterforTradefacilitationandElectronicBusiness

(UN/CEFACT)~Geneva已通過30種書證格式和33種建議書(含第17號之PayTerms

的付款條件)◎ICC

的UCP600+eUCP1.1

信用狀統一慣例+電子信用狀統一慣例；URC522

託收統一規則；ISP98(InternationalStandbyPractices)國際擔保函慣例；ISBP(InternationalStandardBankingPractice)國際標準銀行實務–跟單信用狀項下單據之審理；

INCOTERMS2000

國貿條規…等◎國際環保公約(如：華盛頓公約CITES、巴塞爾公約BC、生物多樣化公約CBD、蒙特婁議定書MP、氣候變化綱要公約FCCC、京都議定書KP…等)談國際商品買賣(商流)有關債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流)間的關係、對應操作和防災機制5商流面◎UNConventiononContrac22法流面有關債(Obligations)的履行和物權※民法◎債之發生(契約、代理權的授與、無因管理、不當得利、侵權行為)→債之標的

→債之效力(給付、延遲、保全、契約)→債權人及多數債權人→債之移轉(債權

及債務)→債之消滅(清償、提存、抵銷)→各種之債(買賣、互易、交互計算、贈與、租賃、借貸、僱傭、承攬、出版、委任、經理人及代辦商、居間、行紀、寄託、倉庫、運送營業、承攬運送、合夥、隱名合夥、指示證券、無記名證券、終身定期金、和解、保證)◎物權→所有權(動產所有權)→質權

(動產質權、權利質權)→留置權→佔有※海商法

談國際商品買賣(商流)有關債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流)間的關係、對應操作和防災機制6法流面※民法談國際商品買賣(商流)有關23金流面有關付款條件之約定第一類◎信用狀(LetterofCredit=L/C)

適“生客”之交易第二類◎託收

(Collections)適“外匯短缺”之交易第三類◎期付

(Installment)適“資本輸出”之交易第四類◎其他方式

-CashWithOrder(C.W.O.)訂貨付現適“熱銷貨與付費樣品”之交易

-CashOnDelivery(C.O.D.)交貨付現適“精品服飾與宅配收款”之交易

-Consignment寄售結款適“委託行”之交易第五類◎特殊安排

-OpenAccounts(O/A)記帳交易適“熟客”之交易

-CashAgainstDocuments(C.A.D.)見單付現適“現貨”之交易第六類◎無需付款

(NoPayment)談國際商品買賣(商流)有關債的履行(當事人間的法律關係)、付款條件(金流)和貨運單據(物流)間的關係、對應操作和防災機制7金流面第一類◎信用狀(LetterofCredi24物流面有關貨運單證之使用※貨運單證的性質

-收據(Receipt)~交易憑證

-貨運單(Waybill)~契約證明

-提單(BillofLading)~證券(文義性、佔有性、繳回性、轉讓性)

背書(無需背書、空白背書、完整背書)※提單之種類◎傭船提單

(TramporCharterParty(C/P)B/L)◎班輪提單

(LinerB/L)：

A).散裝貨輪

(Conventional/BulkVessel)-ThroughB/L(ICSform)-LinerB/L(BIMCOform)

B).全貨櫃輪

(FullContainerVessel)-CombinedTransportB/L(ICSform)-MultimodalTransportB/L(