合规风险的防控2

合规风险的防控主要内容介绍一、预防是合规风险防控的第一要务二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段三、监管部门合规监管反映的主要问题四、监管部门对违规问题的问责一、预防是合规风险防控的第一要务1、牢固树立防控意识2、建立健全防控措施3、充分运用现代科技手段进行实时监控二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段1、合规性检查的内容2、合规部门与内审部门的分工合作3、外部审计机构的审计4、监管机构的现场检查商业银行的合规风险点主要包括：①、本行或其他银行曾经发生过的合规问题和案件；②、业务部门和风险管理部门已经发现的合规风险隐患；③、合规管理部门在合规风险的识别、评估、监测、测试和咨询的日常工作中所发现的需引起足够重视的合规风险或问题；④、内、外部审计检查中所发现的合规风险事件等信息；⑤、监管部门发现的合规风险和合规风险提示等。原因：一是制度缺陷——内控制度，风险管理体系；

二是观念缺失——合规意识、合规文化1、商业银行内部合规检查的内容①、各业务部门或业务条线的合规风险管理与风险控制是否充分、有效；②、合规政策的贯彻落实、合规管理计划的实施状况以及在实现合规风险管理与控制目标方面的进展情况如何；③、各级各岗位的管理者和员工是否能够正确理解和把握合规法律、规则和准则的相关内容；④、当有关法律法规等发生变化时，是否及时修订和完善了已制定的各项管理制度、操作规程及实施细则等；⑤、发现违规操作或可疑交易等合规问题或合规风险隐患时，能够及时上报并采取适当处置和纠正措施的机制是否健全有效；⑥、在检查期间内是否发生了违规问题或受到过监管机构的处罚等。2、合规部门与内审部门的分工合作3、外部审计机构的审计4、监管机构的现场检查三、监管部门门合规监管反反映的主要问问题及原因分分析银行违规行为为必须具有的的特征：一是违规行为为主体是银行行业金融机构构主体或其工工作人员。二是银行违规规行为违反了了国家有关银银行业的法律律法规的规定定，即其行为为性质有违法法违规性。三是银行违规规行为必须是是已经实施的的，并产生了了一定法律后后果的行为。。四是银行违规规行为可以是是作为,也可可以是不作为为。存在的主要问问题（一）违反市市场准入、市市场退出及其其他规定的行行为：（二）违反国国家银行业法法规规定的有有关银行业务务规则开展经经营活动的违违规经营行为为。（三）违反银银行业法规有有关银行审慎慎经营规则的的行为。（一）违反市市场准入、市市场退出及其其他规定的行行为：1、拒绝接受受监管的违规规行为。2、机构管理理方面的违规规行为3、擅自变更更法定事项的的违规行为4、高管人员员任职资格审审核方面的违违规行为5、、报报送送报报表表资资料料、、信信息息披披露露方方面面的的违违规规行行为为1、拒绝接受受监管的违规规行为。拒绝或阻碍银银行业监督管管理机构的非非现场监管和和现场检查拒绝执行监管管命令拒绝或变相拒拒绝向银行业业监督管理机机构提供报表表、报告等文文件材料。2、机构管理理方面的违规规行为未经批准，违违规设立或变变相设立分支支机构；违法出租、出出借金融许可可证；未经批准进行行机构分立、、合并；未经批准擅自自撤消机构，，终止经营；；违反场外营销销的有关规定定（场外签约约）。第三方存管业业务方面。3、擅自变更更法定事项的的违规行为银行未经批准准或备案擅自自扩大业务范范围，开办新新业务或新业业务品种，超超范围经营；；未经批准擅自自变更名称或或营业地址；；未经批准擅自自歇业；未经批准擅自自变更资本金金数额；未经批准擅自自变更持股5%以上的股股东4、高管人员员任职资格审审核方面的违违规行为未经资格审查查，擅自任命命或变更董事事、高级管理理人员有关申报材料料不真实，，存有遗漏或或有意隐瞒真真实情况5、报送报表表资料、信息息披露方面的的违规行为不按规定向银银行业监督管管理机构报送送报表、资料料；向监管部门报报送虚假的或或隐瞒重要事事实的报表、、报告等文件件资料；不按规定向社社会公众披露露财务报告、、风险状况及及其他重大事事项等信息。。（二）违反有有关银行业务务规则开展经经营活动的违违规经营行为为1、存款违规规行为2、贷款违规规行为3、结算违规规行为4、财务会计计违规行为5、中间业务务违规行为6、外汇业务务违规行为1、存款违规规行为违反存款自愿愿的原则，强强行客户存款款无故拖延、拒拒绝支付存款款本金和利息息违反规定提高高或者降低利利率以及采取取其他不正当当手段吸收存存款擅自泄露存存款人情况况或者未经经法定程序序代为查询询、冻结、、扣划存款款的未按规定要要求开立个个人存款帐帐户的客户户出示身份份证件并进进行核对登登记超规定范围围、期限和和最低限额额吸收存款款2、贷款违违规行为违反规定提提高或降低低利率发放放贷款贷款投向不不合规贷款数据反反映不真实实违反规定的的贷款审查查、办理程程序发放贷贷款未对借款人人情况或担担保情况进进行严格审审查或审查查不严向不具备贷贷款资格或或条件的借借款人发放放贷款；向关系人发发放信用贷贷款，向关关系人发放放担保贷款款的条件优优于其他借借款人同类类贷款的条条件对未清偿原原有贷款债债务、落实实原有贷款款债务或提提供相应担担保的借款款人发放贷贷款等贷款五级分分类不准，，贷款质质量反映不不真实3、结结算违违规行行为违反规规定不不予兑兑现，，不予予收付付；压单压压票或或者违违反规规定退退票；；违反规规定为为客户户开立立结算算帐户户；出具与与事实实不符符的票票据；；对违反反票据据法规规定的的票据据予以以承兑兑、贴贴现、、付款款或者者保证证；签发空空头汇汇票、、本票票和办办理空空头汇汇款；；未经批批准发发行银银行卡卡；违反规规定对对持卡卡人透透支或或者帮帮助持持卡人人利用用信用用卡套套取现现金。。4、财财务会会计违违规行行为办理存存贷款款等业业务不不按照照会计计制度度记帐帐、登登记或或不在在会计计报表表中反反映将存贷贷款等等不同同业务务在同同一帐帐户轧轧差处处理将比例例控制制的支支出项项目作作为比比例列列支项项目，，以提提代支支经营收收入未未列入入会计计帐册册中间业业务收收入造造假未按规规定提提足损损失准准备跨期收收入确确定5、中中间业业务违违规行行为出具与与事实实不符符的信信用证证、保保函、、资信信证明明；向关联联企业业的融融资行行为提提供担担保利用中中间业业务服服务价价格进进行不不正当当竞争争未按规规定将将制订订的中中间业业务服服务价价格报报银行行业监监督管管理机机构备备案分支机机构违违反规规定自自行制制定中中间业业务价价格或或调整整由其其总行行制订订的价价格等等。6、外外汇业业务违违规行行为未经批批准擅擅自开开办外外汇业业务或或扩大大外汇汇业务务范围围以人民民币资资本金金或营营运资资金充充作外外汇资资本金金或外外汇营营运资资金违反规规定结结汇、、售汇汇越权开开证涉嫌洗洗钱违反银银行业业法规规有关关银行行审慎慎经营营规则则的行行为1、违违反风风险管管理的的行为为2、内内部控控制不不到位位的行行为3、违违反资资本充充足率率管理理的行行为4、损损失准准备管管理违违规行行为5、风风险集集中管管理违违规行行为6、关联交交易管理违违规行为7、资产流流动性管理理违规行为为1、违反风风险管理的的行为包括违反国国家银行业业法律法规规对银行风风险管理的的规定和要要求，风险险管理制度度不健全、、操作不到到位等。2、内部控控制不到位位的行为没有按照要要求建立相相应的内控控制度或内内控制度不不健全公司治理不不健全，决决策、执行行、监督系系统职责不不清，缺乏乏相互制衡衡作用超授权、授授信范围或或未经授权权授信发放放贷款、开开展业务等等违反内部部控制制度度的行为没有执行领领导交流、、岗位轮换换和强制休休假制度合规部门与与内部审计计部门职能能划分不清清，责任不不明没有定期对对相关业务务制度、办办法进行评评价、检讨讨合修订3、违反资资本充足率率管理的行行为如银行的资资本充足率率没有达到到规定的标标准资本充足率率计算不准准确，资本本总额、净净额、加权权风险资产产有误并表资本充充足率合并并计算不正正确未按规定及及时向银行行业监督管管理机构报报告、报送送资本充足足率相关报报表；未按规定披披露资本充充足率相关关信息;4、损失准准备管理违违规行为没有按照《《金融企业业会计制度度》和《贷贷款损失准准备金计提提指引》的的要求提取取或未提足足损失准备备金的行为为5、风险集集中管理违违规行为违反规定，，对集团客客户多头授授信、过度度授信的行行为；对单个客户户贷款比例例超过法规规规定的行行为6、关联交交易管理违违规行为如违反规定定与关系人人、关联企企业发生被被禁止的交交易行为。。7、资产流流动性管理理违规行为为即银行资产产流动性比比例未达到到规定要求求。简要原因分分析四、监管部部门对违规规问题的问问责(一)审慎慎性问责措措施(二)行政政性问责措措施(一)审慎慎性问责警勉谈话责令整