商业银行经营管理学课件3

商业银行经营管理学第一章导论主要内容：商业银行的性质、功能商业银行提供的主要业务商业银行的经营目标商业银行的主要类型第一节商业银行的起源与性质一、商业银行的性质

*商业银行的概念

以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业.*性质：1.商业银行是一种企业；2.商业银行是一种特殊的企业；3.商业银行是一种特殊的金融企业。二、商业银行的产生1、银行的产生

由早期的货币经营业演变而来货币经营业：兑换、保管、鉴定货币兑换、保管→存款业务→贷款业务→早期银行2、商业银行形成的两条途径

从旧式高利贷银行转变而来；根据资本主义股份制原则组建而来。3、商业银行的发展

英国式融通短期资金传统；德国式综合银行传统；

第二节商业银行的功能及其地位一、商业银行的功能

1、thecreditbroker(信用中介);

作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；续短为长满足长期资本需要。

2、thepaymentbroker（支付中介）

3、providingfinancialservices（金融服务）;

4、creditcreatingfunction（信用创造）;

5、thepolicyrole（调节经济）第三节商业银行制度一、建立商业银行体系的基本原则1、有利于银行业竞争2、有利于保护银行体系安全3、使银行保持适当的规模二、商业银行体系及其主要类型1、按资本所有权划分私人的、合股的、以及所有三种我国四种：国有商业银行；企业集团所有银行；股份制公司制银行民营银行2、按业务覆盖地域划分地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行四种3、按能否从事证券业务划分德国式全能银行制英国式全能银行制美国式职能银行制4、按组织形式划分三种：单元制、分行制和持股公司制（1）单元制概念优点：防止垄断，有利于竞争；更好地为本地经济服务；银行具有独立性、自主性和灵活性；管理层次少，有利于提高效率。缺陷：缺乏规模经济；资金势力若，抵抗风险能力若；与外部经济发展地横向性矛盾。（2）分行制概念优点:规模经济；提高效率；分散风险；有利于管理；提高竞争力。缺点：容易形成垄断；增加管理难度。（3）持股公司概念优点：

有效扩大资本总量，增加银行势力；提高抗击风险能力；提升竞争力；弥补单元制银行的不足。缺点：容易形成垄断和集中，不利于竞争；不利于自主经营和创新。三、国际商业银行体系的发展趋势1、建立以超大银行为主的银行体系2、评价优点：

规模经济、增强竞争力、增强抗击风险能力、提高信誉；优势互补，多样化经营；有利于金融创新；提高盈利能力；有利于经济和技术发展。

缺陷：管理难度增大；影响货币政策效果。第四节商业银行的经营目标经营目标：安全性目标、流动性目标和盈利性目标盈利性：在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。安全性：银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度。遭受损失的可能性，叫做风险性。流动性：银行在不损失价值情况下的变现能力和应付各种责任的充分的资金可用能力。一、盈盈利性性原则则*1、银行行利润润=业务收收入－－支出出业务收收入：：贷款款利息息收入入、投投资收收入、、劳务务收入入业务支出：存存款利息、借借入资金利息息、贷款投资资损失、劳务费、税金*2、盈利对银行行经营管理的的意义：充实资本；扩扩大经营；增增加信誉；提提高竞争力。。*3、实现盈利的的途径：尽量减少现金金资产、扩大大盈利资产比比重；以尽可能低的的成本到得更更多的资金；；减少贷款和投投资损失；加强内部经济济核算、节约约管理费用开开支、严格操操作规程、完完善监督机制制、减少事故故差错。控制操作风险险。严格操作作规程，完善善监管机制，，减少事故和和差错，防止止内部人员因因违法、犯罪罪活动而造成成银行重大损损失。二、安全性原原则1、实现安全性性的意义盈利性的基本本前提；良好信誉的保保证；稳定的关健。。2、银行经营中中的风险信用风险（违违约风险）市场风险（利利率风险；汇汇率风险）操作风险其他风险（国国家风险；购购买力风险））3、实现安全性性的措施：合理安排资产产规模和结构构、注重资产产质量贷款/存款；资本净净值/资产；有问题贷款/全部贷款提高自有资本本在全部负债债中的比重必须遵纪守法法、合法经营营三、流动性目目标1、流动性体现现在两个方面面：资产的流动性性负债的流动性性流动性较高：：库存现金在在中央银行的的超额准备金、、在其他银行行的活期存款款流动性次之：：对其他银行行或金融机构构的临时贷款、、银行购买的的国库券、其其他的短期债券券流动性较差：：长期债券、、抵押贷款、、长期信用贷款款等直接向中央银银行借款向中央银行再再贴现发放可转让存存单向其他银行借借款回购协议等2、表达流动性性程度的几种种指标现金资产比例例（头寸比例例）贷款对存款的的比例流动性资产对对全部负债或或全部贷款的的比例流动性资产－－易变性负债债=AA>0，A越大流动性越大A<=0，表明流动性短缺的程度易变性负债：：指那些不稳稳定的，易受受利率、汇率率、股价指数数等经济济因素影响响而变动的资资金来源，如如CDs，国外存款、我我国的定活两两便存款、证证券帐户上的的存款等。3、实现现流动动性的的措施施合理安安排资资产与与负债债的对对应结结构及时调调剂头头寸三性目目标的的协调调和冲冲突协调性性冲突性性如何协协调第六节节商商业银银行的的经营营环境境一、宏宏观经经济波波动加加剧，，经济济的不不确定定性增增大布雷顿顿森林林体系系崩溃溃，浮浮动汇汇率制制度浮动利利率拉美国国家债债务危危机东南亚亚金融融危机机二、金金融市市场迅迅速发发展，，银行行面临临激烈烈竞争争金融创创新，，金融融自由由化，，放松松金融融管制制；表外业业务发发展银行脱脱媒直接融融资混业经经营三、银银行监监管加加剧，，内部部机制制改善善1、意义义2、银行行外部部监管管3、内部部控制制机制制第二章章商商业业银行行资本本管理理商业银银行资资本是是银行行经营营活动动必须须注入入的资资金。。银行行面临临的未未来风风险越越大，，所需需资本本量就就越多多。银银行资资本管管理是是总体体性的的资产产管理理和负负债管管理的的延伸伸，包包括系系列数数量的的要求求、资资本的的供给给方式式及选选择。。资本构成资本职能资本充足度《巴塞尔协议》资本管理对策策第一节资资本的构成成银行资本：银银行股东为赚赚取利润而投投入银行的货货币和保留在在银行的收益益一般企业资本本=资产总额—负债总额所有者权益（（一级资本或核心资本））银行资本（双双重资本）债务资本（二二级资本或附属资本）一、股东权益益普通股优先股盈余(资本盈余和留留存盈余)普通股普通股（银行行资本的核心心部分）特点：a永久资本控控制权b代表对银行的的所有权赢赢余余分配权新股优先认购购权缺点：对银行行来说，并非非最具吸引力力的外源资本本形式式a:股东要求增发发红利的压力力b:交易费用税后后列支而一般般高于其他外外源资本c:新股发行行，可能能会威胁胁大股东东控股地地位，从从而进行行阻挠优先股特点：股股息固定定，对银银行清算算的剩余余财产的的分配权权优先于于普通股股。股东东没有参参与经营营决策权权，选举举权。可可转换优优先股。。优点a:不影响原始股股东的控股权权b:无到期日，不不存在偿债压压力c：可减缓普通通股价的下降降。可转换优优先股易销销售，其价价格一般高于于普通股d:资本成本常低低于普通股。。e:可提高银行财财务杠杆系数数，在正效应应下可使普通通股收益率增增加盈余1、资本盈余构成：超缴资资本银行资本的增增值部分接受捐赠所增增资本作用：调节资资本金、发放放股息2、留存盈余：：尚未动用的的银行累计税税后利润部分分。决定因素：企企业赢利性股息政策税率作用：调节资资本金、影响响股息政策其大小影响银银行对内对外外投资规模二、债务资本本构成：1.资本票据：以以固定利率计计息的小面额额后期偿付债债券2.资本票据据：可可转换后后期偿付付债券浮动利率率选择性利利率特点：一种广泛泛使用的的外源资资本求偿权排排在银行行存款所所有者之之后，在在股权资资本前，，可税前前支出原始加权权平均到到期期限限较长优点债务利息息税前列列支，可可降低酬酬资成本本不影响原原股东控控股权有助于提提高银行行的收益益率发行条件件较宽松松，成本本较低缺点：流流动性要要求较高高三、储备备金构成：资资本准备备金、贷贷款与证证券损失失准备金金优点：在应付股股权资本本减少或或收益资资产损失失方面起起重要作作用逐年累计计提留不不会对当当年分红红产生巨巨大影响响允许税前前列支，，使银行行享有税税收缺陷：比重较小小

提取取储备金金多少会会影响本本年利润润分配，，从而造造成股价价波动资本的职职能提供银行行经营所所必需的的物质条条件维持公众众和金融融监管部部门对银银行的信信心保护存款款者和债债权人的的利益第二节资资本充充足性及及其测定定银行资本本充足性性是指银银行资本本数量必必须超过过金融管管理当局局所规定定的能够够保障正正常营业业并足以以维持充充分信誉誉的最低低限度；；同时，，银行现现有资本本或新增增资本的的构成，，应该符符合银行行总体经经营目标标或所需需增资本本的具体体目的。。也即银银行资本本充足性性有数量量和结构构两个层层面的内内容。银行资资本充充足性性的测测定指指标1.资本与与存款款比率率（10%）2.资本与与总资资产比比率（（8%）3.资本与与风险险资产产比率率（15%）4.资本与与加权权风险险总资资产比比率（（8%）（纽约约公式式）无风风险险资资产产（（0）、、风风险险较较小小资资产产（（5%）、、普普通通风风险险资资产产（（12%）、、风风险险较较高高资资产产（（20%）、、有有问问题题资资产产（（50%）、、亏亏损损资资产产和和固固定定资资产产（（100%）《巴塞塞尔尔协协议议》1．背景景2．内容容3．目标标标标准准比比率率4．过渡渡与与实实施施安安排排内容容1.资本本的的组组成成（（核核心心资资本本或或一一级级资资本本，，附附属属资资本本或或二二级级资资本本））2.风险险权权数数：：表内内资资产产风风险险权权数数0%（现现金金，，国国债债等等））20%（托托收收中中的的现现金金，，市市政政债债券券等等））50%（以居住住用途的的房产抵抵押的贷贷款）100%（对私人人机构的的贷款，，厂房等等固定资资产等））表外项目目的信用用转换系系数100%（直接信信用替代代工具，，如保证证和承兑兑）50%（票据据发行行融通通和循循环包包销便便利、、初始始期限限在1年以上上的承承诺））20%（有自自行偿偿付能能力的的与贸贸易有有关的的或有有项目目）0%（初始始期限限在一一年内内或可可以在在任何何时候候无条条件取取消的的承诺诺）与外汇汇和利利率有有关的的或有有项目目目标标标准比比率一级资资本比比率=核心资资本/加权风风险资资产×100%（不低低于4%，其中中核心心资本本至少少占总总资本本的50%）二级资资本比比率=附属资资本/加权风风险资资产×100%资本充充足率率=总资本本/加权风风险资资产×100%(不低于于8%)过渡与与实施施安排排：1990年底中中期目目标7.25%且核心心资本本在一一半以以上1992年达到到目标标标准准加权风风险总总资产产的计计算：：表内风风险资资产=∑表内资资产额额×风险权权数表外风险资产产=∑表外资产×信用转换系数数×表内相对性质质资产的风险险权数资本充足率=总资本/（表内风险资资产+表外风险资产产）案例分析利用下面给定定的资料计算算，说明根据据《巴塞尔协议》要求，该银行行是否拥有充充足的资本？？资产项目金额万元风险权种％表外项目金额万元信用转换系数％对等的信用风险权数现金2500备用信用证支持的债券1802020政府债券25600银行承兑票据23020100存放同业45020长期贷款承诺21010050住房抵押贷款82050企业担保贷款1080040总计620票据贴现180030总资产16680总资本1030四、《新巴塞尔协议议》巴塞尔协议已已被100多个国家自愿愿采用。它突突出强调了资资本充足率的的标准和意义义、确立了全全球统一的银银行风险管理理标准。近年来,各种为规避资资本充足率的的金融创新层层出不穷,特别是1997年的东南亚金金融危机暴露露出1988年协议的诸多多不足。突出表现在:过分强调资本本充足率,忽视了其他的的风险;没有对同类资资产不同信用用等级作出区区分;对国家信用风风险权重处理理过于简单等等。2002年巴塞尔委员员会对协议进进行了修改,以资本充足率率、监管部门门监督检查和和市场纪律三三大要素为主主要特点的新新协议代表了了资本监管的的发展趋势和和方向。1、新巴塞尔协协议的三大支支柱（1）支柱一———最低资本规定定新协议重点强强调了最低资资本充足率要要包括信用风风险、市场风风险和操作风风险三项风险险,规定最低资本本充足率的标标准仍为8%。总资本比率率的分母就由由三部分组成成:所有有风风险险加加权权资资产产、、12.5倍的的市市场场风风险险和和12.5倍的的操操作作风风险险。。银行行的的资资本本充充足足率率=总资资本本要要求求/(信用用风风险险加加权权资资产产＋12.5××市场场风风险险的的资资本本要要求求＋12.5××操作作风风险险的的资资本本要要求求)(2)支柱柱二二—————监管管当当局局的的监监督督检检查查新协协议议强强调调,监管管当当局局的的监监督督检检查查是是最最低低资资本本规规定定和和市市场场纪纪律律的的重重要要补补充充。。监监管管当当局局要要进进行行有有效效的的监监督督检检查查,以确确保保各各家家银银行行建建立立起起有有效效的的内内部部程程序序,进一一步步评评估估银银行行在在认认真真分分析析风风险险基基础础上上设设定定的的资资本本充充足足率率。。为为此此,新协议议明确确了监监管当当局监监督检检查的的四项项重要要原则则。。（3）支柱柱之三三－市市场纪纪律通过强强化信信息披披露强强化市市场纪纪律,是新协协议的的重要要内容容。新新协议议要求求银行行建立立严格格规范范的信信息披披露制制度,以便使使市场场参与与者有有机会会评估估银行行的资资本、、风险险暴露露、评评估及及管理理程序序和资资本充充足率率。第三节银银行资本管管理对策1.分子对策用扩大资本本总额的方方式来提高高资本充足足率。（1）内源资本本策略贝勒（Bernon）的银行资资产持续增增长模型公式见教材材49页三种限制SG1=[ROA(1-DR)]/[EC1/TAI-ROA(1-DR)]其中:ROA=资产收益率DR=以百分比表示示的银行税后后收益中的红红利部分SG1=当期资产增长长率EC1＝期末银行总股股本TAI＝期末银行总资资产模型表明：SG1与ROA成正比关系，，与DR成负相关关系系，同时，与与EC1/TA1成反比关系。。银行资产的增增长需要足够够的资本金支支持，银行可可增加留存盈盈余来实现特点：成本低过多地依赖会会影响分红政政策银行用内源资资本来增加资资产受到的制制约因素：：a资本充足性大大小b银行创利能力力c股利政策银行要求的资资本充足率越越高，内源资资本支持的资资产扩大越少少银行的盈利能能力越强，内内源资本支持持的资产扩大大越多银行的分红比比率越高，内内源资本支持持的资产扩大大越少案例某商业银行的的总资产为450亿美元，资本本金为34亿美元，资产产收益率为1.1%,税后利润中40％用于分红。。根据给定条条件计算：1）该银行的资资产增长率不不应超过多少少？2）如果明年银银行预期的资资产增长率为为12％，那么资产产收益率为多多少？3）如果银行计计划明年的资资本与资产的的比例达到8％，预期资产产收益率不变变，银行怎样样决定分红比比例，才能保保证资产增长长率为12％？(2)外源资本策略略n概念:通过外部筹资资来提高银行行的资本总量量、优化资本本结构。n外部筹资渠道道出售普通股发行优先股发行资本票据据出售资产和出出租设施债转股选择最佳的外外部筹资方案案选择最佳的外外部筹资方案案需要考虑的因因素：相对成本（利利息成本、承承销费、佣金金等）每股收益（EPS）及其对股东东收益的影响响对银行现有股股东的所有权权和控制权的的影响其他他（（资资本本市市场场情情况况、、资资本本数数量量结结构构的的管管理理规规定定等等））二、、分分母母策策略略压缩缩银银行行的的资资产产规规模模：：现现金金、、贷贷款款、、有有价价证证券券调整整资资产产结结构构：：发展展表表外外业业务务第四四节节商商业业银银行行并并购购决决策策与与管管理理案例例分分析析：：花旗旗公公司司和和旅旅行行者者集集团团的的合合并并1998年4月6日，，美美国国花花旗旗银银行行（（Citibank）的母母公司司花旗旗公司司（Citicorp）和旅旅行者者集团团（TravelersGroup）宣布布合并并，这这一消消息给给国际际金融融界带带来了了极大大的震震动。。这次次合并并之所所以引引入注注目，，不仅仅仅是是因为为其涉涉及1400亿资产产而成成为全全球最最大的的一次次合并并，更更重要要的在在于，，一旦旦这次次合并并得到到美国国联邦邦储备备委员员会的的批准准，合合并后后的实实体将将成为为集商商业银银行、、投资资银行行和保保险业业务于于一身身的金金融大大超市市，从从而使使“金融一一条龙龙服务务”的梦想想成为为现实实。花旗公公司原原为全全美第第一大大银行行，1996年美国国化学学银行行和大大通曼曼哈顿顿银行行合并并后，，屈居居次席席。旅旅行者者集团团是一一家总总部设设在纽纽约的的老字字号保保险金金融服服务公公司，，是道道琼斯斯30种工业业股票票中的的一员员。早早期以以经营营保险险业为为主，，在收收购丁丁美邦邦经纪纪公司司后，，其经经营范范围扩扩大到到投资资金融融服务务领域域。1997年底又又以90多亿美美元的的价格格兼并并了所所罗门门兄弟弟公司司，成成立了了所罗罗门---美邦投投资公公司，，该公公司已已居美美国投投资银银行的的第二二位。。至此此，旅旅行者者的业业务已已包括括投资资服务务、客客户金金融服服务、、商业业信贷贷和财财产及及人寿寿保险险业四四大范范围。。合并后的的新公司司将命名名为“花旗集团团”(Citigroup)。旅行者者集团首首席执行行官斯坦坦福·韦尔和花花旗公司司董事长长约翰·里德同时时担任花花旗集团团董事会会主席。。根据协协议，旅旅行者集集团的股股东将以以l股换新公公司1股，花旗旗公司的的股东将将以l股换新公公司2.5股的方式式获得新新公司的的股份。。合并完完成后，，原来的的两家公公司特务务持新公公司股份份的50％。根据两家家公司原原来的财财务及业业绩计算算，新组组成的花花旗集团团1997年的资产产为7000亿美元，，流通股股市值超超过440亿。以市市值而言言，是全全球最大大的金融融服务公公司，新新组成的的花旗集集团将集集中于传传统的商商业银行行业务、、消费者者信贷、、信用卡卡业务、、投资银银行业务务、证券券经营业业务。资资产管理理业务及及地产保保险和人人寿保险险等业务务。韦尔尔说，新新集团将将成为一一家经营营全球多多元化消消费者金金融服务务的公司司，一家家杰出的的银行，，一家全全球性资资产管理理公司，，—家全球性性投资银银行及证证券交易易公司，，一家具具有广泛泛经营能能力的保保险公司司。花旗公司司和旅行行者集团团即将合合并的消消息在世世界金融融界引起起了巨大大的震动动。欧、、日对此此极为不不安，欧欧洲舆论论呼吁欧欧洲金融融界尽快快采取类类似的兼兼并行动动以防止止美国金金融界独独霸全球球；日本本认为，，花旗集集团的出出现使日日本中小小银行面面临更为为严峻的的生存压压力，同同时也将将冲击亚亚洲金融融界。可可以预料料，花旗旗集团的的出现将将在美国国乃至世世界的银银行与金金融服务务公司之之间引起起新一轮轮的兼并并和合并并浪潮，，从而形形成更多多业务广广泛的金金融集团团公司。。案例分析析1、花旗公司司和旅行行者集团团合并的的背景怎怎样？2、花旗公公司和旅旅行者集集团合并并的原因因及其影影响。第四节商商业银银行并购购决策与与管理一、银行行并购的的原因追求规模模发展。。途径：：1、内源资资本2、并购（（满足《巴塞尔协协议》的资本规规定，减减少破坏坏性）追求协同同效应1、经营协协同效应应规模经济济市场控制制力优胜互补补2、财务协协同效应应合理避税税、产生生预期效效用股东财富富最大化化管理层利利益驱动动：管理理层为了了显示自自己能力力和追求求高收入入，往往往具有扩扩展动机机。二、银行行并购的的效应分分析1、并购后后银行增增加的现现金流入入主要由由协同效效应所致致。并购购带来过过多金融融产品，，提高银银行收益益水平和和现金净净流入；；并购改改善产品品的销售售；并购购可将银银行带入入有吸引引力的新新市场；；并购改改善了经经营管理理水平；；并购降降低了银银行经营营成本。。2、扩大银银行规模模和市场场占有率率。第三章章负负债债业务务经营营银行负负债的的作用用及构构成商业银银行的的存款款业务务银行存存款的的经营营管理理短期借借款的的经营营管理理商业银银行的的长期期借款款不同的的非存存款资资金来来源的的选择择第一节节银银行行负债债的作作用及及构成成一、银银行负负债概念：：银行行在经经营活活动中中尚未未偿还还的经经济义义务基本特特点：：广义和和狭义义：作用：：银行行经营营的先先决条条件；；保持持流动动性的的手段段和赢赢利性性的基基础；；集中中闲置置资金金，扩扩大社社会生生产资资金；；银行行负债债构成成社会会流通通中的的货币币量；；负债债是银银行同同社会会各界界联系系的主主要渠渠道构成：：存款款、借借款、、其他他负债债第二节节商商业银银行的的存款款业务务一、传传统的的存款款业务务1、活期期存款款概念：：指可可由存存款户户随时时存取取和转转让的的存款款，没没有确确切的的期限限规定定，银银行也也无权权要求求客户户取款款时做做事先先的书书面通通知。。特点（1）活期存存款具有有货币支支付手段段和流通通手段的的职能（2）活期存存款具有有很强的的派生能能力，能能提高银银行的盈盈利水平平2、定期存存款概念：客客户和银银行预先先约定存存款期限限的存款款。特点：银银行稳定定的资金金来源定期存款款资金利利率高于于活期存存款定期存款款的营业业成本低低于活期期存款定期存款款的营业业成本低低于活期期存款3、储蓄存存款美国的定定义：存存款者不不必按照照存款契契约的要要求，而而是按照照存款机机构所要要求的任任何时间间，在实实际提取取日期7天以上的的时间，，提出书书面提款款的一种种帐户。。在美国国居民个个人、政政府和企企业都可可以合法法地持有有储蓄存存款。我国的储储蓄存款款则专门门指居民民个人在在银行的的存款。。政府机机构和企企业单位位的所有有存款都都不能称称之为储储蓄存款款，公款款私存是是违法的的。储蓄存款款与储蓄蓄的区别别储蓄＝收收入－消消费储储蓄蓄＝投资资我国储蓄蓄存款的的现状数据显示示，8月末人民民币各项项存款余余额为27.51万亿元，，同比增增长18.3％。其中中人民币币居民储储蓄存款款余额为为13.45万亿元，，同比增增长17.5％。8月末人民民币贷款款余额为为18.78万亿元，，同比增增长13.4％。中长长期贷款款增速继继续回落落。二、存款款业务创创新1、存款业业务创新新的原则则：符合存款款的基本本特征和和规范；；坚持效益益性原则则；坚持不断断开发、、连续创创新的原原则；坚持社社会性性原则则。2、存款款创新新工具具介绍绍1）活期期存款款创新新工具具可转让让支付付命令令（凭凭证））帐户户超级可可转让让支付付凭证证帐户户2）定期期存款款创新新工具具货币市市场存存款可转让让定期期存单单自动转转帐服服务帐帐户协定帐帐户3）储蓄蓄存款款工具具创新新零续定定期储储蓄存存款联立定定期储储蓄指数存存款证证特种储储蓄存存款第三节节银银行存存款的的经营营管理理一、提提高银银行存存款的的稳定定性银行存存款的的积极极经营营策略略提高存存款稳稳定性性的策策略措措施二、存存款成成本管管理(一)存款成成本的的构成成：1、利息息成本本－银银行按按约定定的存存款利利率与与存款款金额额的积积，以以货币币形式式直接接支支付付给存存款者者的报报酬。。2、营业业成本本－也也称其其他成成本或或服务务成本本，指指除利利息以以外的的其他他所有有开支支。3、资金金成本本－为为服务务客户户存款款而支支付的的一切切费用用。包包括利利息成成本+营业成成本4、可用用资金金成本本－也也称为为银行行的资资金转转移价价格，，指银银行可可用资资金所所应负负担的的全部部成本本。5、相关关成本本风险成成本；；连锁锁反应应成本本6、加权权平均均成本本存款款资金金的每每单位位平均均借入入成本本7、边际际存款款成本本增加最最后一一个存存款所所支付付的成成本边际存存款成成本率率＝（（新增增利息息＋新新增营营业成成本））/新增存存款资资金三、存存款成成本管管理1、存款款成本本控制制存款结结构和和成本本选择择存款总总量和和成本本控制制逆向组组合模模式：：存款款总量量增长长，成成本下下降同向组组合模模式：：存款款总量量增长长，成成本上上升总量单向变化化模式：存款款总量不变，，成本不变成本单向变化化模式：存款款总量不变，，成本增加可用资金的历历史平均成本本和边际成本本分析可用资金的历历史平均成本本—指银行对已吸吸收的存款的的全部利息成成本加上营业业成本除以全全部可用资金金，实际上就就是银行资金金的转移价格格。并由此决决定赢利性资资产的最低收收益率。四、银行存款款的营销和定定价1、存款工具的的营销:研究确定客户户的金融需要要根据研究成本本规划新服务务或改善原有有服务定价和促销2、存款工具的的定价3、存款的定价价利用边边际成成本确确定存存款利利率市场渗渗透存存款定定价建立价价格表表对存存款客客户进进行细细分上层目目标定定价4、存款款规模模控制制第四节节短短期借借款的的经营营管理理1、短期期借款款的特特征：：对时间间和金金额上上的流流动性性需要要十分分明确确；对流动动性需需要相相对集集中；；面临较较高的的利率率风险险；主要用用于短短期头头寸不不足的的需要要短期借借款的的意义义：提供了了绝大大多数数的非非存款款资金金来源源；是是满足足银行行周转转金需需要的的重要要手段段；提提高商商业银银行的的资金金管理理效率率；2、短期期借款款的主主要渠渠道1）同业业借款款指金融融机构构之间间的短短期资资金融融通，，主要要用于于支持持日常常性的的资金金周转转。2）央行行借款款：再再贴现现指商商业银银行将将其买买入的的未到到期的的贴现现汇票票向中中央银银行再再次申申请贴贴现，，也称称间接接借款款。再再贷款款是中中央银银行向向商业业银行行的信信用放放款，，也称称直接接借款款。不不能用用于证证券投投资和和贷款款。3）转贴贴现：：中央央银行行以外外的投投资人人在二二级市市场上上购进进票据据的行行为。。4、回购购协议议：指指商商业银银行在在出售售证券券等金金融资资产时时签订订协议议，约约定在在一定定期限限后按按约定定价格格购回回所卖卖证券券以获获得即即时可可用资资金的的交易易方式式。5、大面面额存存单：：是银银行负负债证证券化化的产产物，，也是是西方方商业业银行行通过过发行行短期期债券券筹集集资金金的要要要形形式。。6、欧洲洲货币币市场场借款款：7、商业业票据据市场场三、短短期借借款的的管理理要点点时机选选择；；规模控控制；；结构的的确定定。第五节节商商业银银行的的长期期借款款意义：：金融融债券券的主主要功功能在在于拓拓宽了了银行行的负负债渠渠道，，促进进了银银行负负债来来源的的多样样化，，增强强了负负债的的稳定定性。。种类：：*一般般性金金融证证券：：担保保债券券和信信用债债券；；固定利利率债债券和和浮动动利率率债券券；普普通金金融债债券、、累进进利率率金融融债券券和贴贴现金金融债债券；；附息息金融融债券券和一一次性性还本本付息息金融融债券券。*国际际金融融债券券：外外国金金融债债券、、欧洲洲金融融债券券、平平行金金融债债券发行金金融债债券的的经营营管理理债券发发行和和资金金使用用的衔衔接注重利利率变变化和和货币币选择择掌握好好发行行时机机研究投投资者者心理理9、静夜夜四无无邻，，荒居居旧业业贫。。。12月月-2212月月-22Thursday,December22,202210、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。08:54:4608:54:4608:5412/22/20228:54:46AM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。12月-2208:54:4608:54Dec-2222-Dec-2212、故人江江海别，，几度隔隔山川。。。08:54:4608:54:4608:54Thursday,December22,202213、乍见翻疑梦梦，相悲各问问年。。12月-2212月-2208:54:4608:54:46December22,202214、他乡生白发发，旧国见青青山。。22十二月月20228:54:46上午08:54:4612月-2215、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。十二月228:54上上午1