餐饮业会计收入审计工作程序

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收入审计工作程序

收入核数工作是在收银夜审的工作根基上,再次举行审核、分类、汇总,最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌管餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序,以正确的方法考核营业收入处境,并将应收款实时收回,使资金得到正常使用。其工作内容主要包括:

(一)夜审班前打定

班前务必了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审

箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三片面:

1、前台客房结帐单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及帐单包括:东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单:游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

(二)夜审工作流程

1、查看收银员的缴款凭证,同电脑报表核对:审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致,假设数据有修改,收银员应说明理由。没有收银机的缴款凭证,要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”,根据入住报告,审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致,折扣房手续是否完整。如有错误应立刻通知接待员调整,并将处境写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平帐离店报表”,审核非平帐离店的理由,确认责任人。

4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的理由,调整帐目单需负责人签字。

5、查询各收费点转帐是否正确:将每一笔转帐(未结帐片面)帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录举行核对,查看是否一致、是否转错房间,假设是签名不同,要指点收银员结帐时留神;假设是转错房间,那么要马上调整。

6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。

7、夜审审计资料维护:将当日数据复制到“c”盘或“d”盘,为夜审顺遂举行做好打定。

8、进入夜审数据统计:营业组审核(打印出营业点总班结帐表),完成预审报告,完成自动过费,审核帐务报告两遍,终审。

9、数据整理。

10、出具夜审报表:

A、编制“××宾馆营业日报表”。

B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。

C、填写“夜间审计报告表”:将夜审过程中发生的每件事记录下来,需日审辅助处理的要注明领会,填写时要专心。

11、当班终止:各项工作完成后,将资料举行

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