《社会保险基金管理》课程教学大纲

《社会保险基金管理》教学大纲一、教学目的与要求《社会保险基金管理》是劳动与社会保障专业的主干专业课，是继《保险学》、《金融学》、《财政学》、《投资学》、《统计学》、《社会保障学》、《中国社会保险》等课程后开设的。通过本课程的学习，力求使学生把握社会保险基金的内涵、性质，基金的来源与构成，社会保险基金的分类，社会保险基金的特点、功能和作用，以及社会保险基金与共同基金的区别与联系；把握社会保险基金与国家财政经济的密切联系；注重学习和把握社会保险基金与金融市场的互动效应；把握国际、国内社会保险基金管理发展的最新动态。二、教学中应注意的问题本课程的先修课程有《保险学》、《金融学》、《财政学》、《投资学》、《统计学》、《社会保障学》、《中国社会保险》等课程，有条件的情况下还应开设《社会保险精算》课程。本课程的教学应坚持理论联系实际，课堂教学采用讲授、讨论、案例（或习题）相结合的方法。吸收、消化国内外社会保险基金管理的研究成果，同时要总结我国社会保险基金管理的成功经验和国内社会保险基金筹集与管理方面的研究成果，不断充实教学内容，提高教学质量。本课程教学中应注意事项如下：1．把握社会保险基金管理在内容上的跨学科和综合性特征，强调方法上的学习；2．把握和处理好社会保险基金管理运行中若干基本问题；3．把握国际、国内社会保险基金管理发展的最新动态。三、基本教学内容第一章社会保险基金的基本概念（一）学习目的与要求通过本章的学习，应理解社会保险基金的概念、性质和特点；社会保险基金的内涵；社会保险基金的种类及其社会保险基金分类的办法。掌握社会保险基金的功能及社会保险基金筹集的原则等。（二）学习重点与难点1．社会保险基金的功能2．社会保险基金筹集的原则（三）基本教学内容第一节社会保险基金的概念、性质和特点一、社会保险与社会保险基金的概念二、社会保险基金的性质三、社会保险基金的内涵四、社会保险基金的特点。第二节社会保险基金的种类一、社会保险基金分类的方法二、社会保险基金的其他分类。第三节社会保险基金的筹集一、社会保险基金筹集的含义与意义二、社会保险保险基金筹集的原则三、社会保险基金的来源四、社会保险筹资的具体形式及其选择五、开征社会保险税与社会保险统筹缴费第六节社会保险基金与共同基金一、投资基金与共同基金的概念二、社会保险基金参与共同基金的效应分析（四）思考题1．社会保险的本质是什么？2．社会保险基金具有什么样的功能？3．社会保险基金可以如何分类？4．社会保险基金的筹集有哪些模式与方式？5．社会保险基金筹集的基本原则是什么？6．社会保险基金与共同基金是什么样的关系？7．社会保险基金参与共同基金会产生什么样的效应？第二章社会保险基金管理概述（一）学习目的与要求通过本章的学习，应掌握社会保险基金管理的内涵与外延，深刻理解社会保险基金管理的重要意义，正确理解社会保险基金管理的基本框架。（二）学习重点与难点1．社会保险基金管理的重要意义2．社会保险基金管理的基本框架（三）基本教学内容第一节社会保险基金管理的内涵与外延一、社会保险基金管理的含义二、社会保险基金管理的特点三、社会保险基金管理的主要途径分析第二节社会保险基金管理的重要意义一、社会保险基金管理面临的主要问题二、社会保险基金管理的必要件三、社会保险基金管理的重要意义第三节社会保险基金管理的基本框架一、社会保险基金的分层管理模式及其重要意义二、基本社会保险基金管理的基本框架三、补充社会保险基金管理的基本框架（四）思考题1．社会保险基金管理主要包括哪些内容？2．选择社会保险基金管理模式应考虑哪些因素？3．试比较分析集中管理模式与分散管理模式的利弊。4．社会保险基金管理的特点是什么？5．社会保险基金管理有何重要意义？6．什么是社会保险分散管理模式？我国应如何实施社会保险基金的分层管理？第三章社会保险基金管理模式（一）学习目的与要求通过本章的学习，应掌握社会保险基金的筹资模式、社会保险基金的管理模式及其特点。理解社会保险基金管理模式的约束条件。

（二）学习重点与难点1．社会保险基金的筹资模式2．社会保险基金管理模式（三）基本教学内容第一节社会保险基金的筹资模式一、现收现付制与基金制的概念二、基金制与现收现付制的比较第二节确定给付和确定缴费的基金模式一、确定给付制与确定缴费制的概念二、确定给付制与确定缴费制的选择第三节政府集中型和私营竞争型基金管理模式一、政府集中型基金管理模式二、私营竞争型基金管理模式三、政府集中型与私信竞争型模式的成本比较（四）思考题1．社会保险基金管理模式可分为哪几种？2．试比较现收现付制与基金制。3．试比较确定给付制与确定缴费制。4．试比较政府集中型与私营竞争型。第四章社会保险基金投资的营运与管理（一）学习目的与要求通过本章的学习，应掌握社会保险基金投资原则、投资规则，社会保险基金投资组合及其国际经验，基金投资营运管理模式。（二）学习重点与难点1．社会保险基金投资原则和投资规则2．社会保险基金投资组合及其国际经验（三）基本教学内容第一节社会保险基金投资原则社会保险基金的风险特征社会保险基金投资的一般原则第二节社会保险基金的投资规则社会保险基金可选择的投资工具社会保险基金投资规则第三节社会保险基金投资组合社会保险基金投资组合的概念社会保险基金投资组合的国际比较及其结论中国社会保险基金投资组合养老基金投资与金融工具创新分析第四节社会保险基金的投资营运管理两种管理模式的比较中国社会保险基金投资营运管理模式选择（四）思考题1．遵循社会保险基金投资原则的重要意义是什么？社会保险基金的投资为何要将安全性放在首位？2．社会保险基金投资规则主要有哪些？3．国际社会保险基金投资组合有哪些经验教训？4．美国养老基金的发展对20世纪80年代以来的金融工具创新有哪些重要影响？5．试分析社会保险基金投资与金融工具创新的内在联系。6．社会保险基金政府集中管理与私人分散管理两种模式各有何利弊？7．应当怎样根据我国实际，确定社会保险基金投资组合？8．如何建立健全我国社会保险基金投资营运管理体系？第五章社会保险基金的投资技术与方法（一）学习目的与要求通过本章的学习，应了解社会保险基金投资策略的发展，掌握并能运用社会保险基金投资的主要方法和技术。（二）学习重点与难点1．社会保险基金投资的主要方法和技术（三）基本教学内容第一节社会保险基金投资策略发展概述一、影响社会保险基金投资策略的因素二、资产负债管理的免疫策略的概念与层义三、证券组合保险策略第二节社会保险基金的投资技术与方法一、投资决策程序概说二、债券投资方法三、股票投资方法四、投资组合选样及其方法（四）思考题1．制约社会保险基金投资策略的主要因素是什么？2．什么是社会保险基金投资决策程序？3．投资组合最优化的过程包括哪几个主要步骤？4．债券投资有哪些风险？5．股票投资的收益如何体现？6．股票投资收益有哪些衡量方式？7．投资组合最优化的过程包括哪几个主要步骤？8．试述社会保险基金投资组合中风险与收益的测量方法及其意义。第六章社会保险基金监管（一）学习目的与要求通过本章的学习，应掌握社会保险基金监管的内涵与外延，重点掌握社会保险基金监管的主要内容。思考如何建立我国社会保险基金监管体系的问题。（二）学习重点与难点1．社会保险基金监管的主要内容2．我国社会保险基金监管体系的建立（三）基本教学内容第一节社会保险基金监管概述一、社会保险基金监管的内涵与外延概说二、社会保险基金监管体系的构建。第二节社会保险基金监管的主要内容一、社会保险基金监管模式选择二、社会保险基金营运机构资格审定三、建立社会保险基金监管的法律规则体系四、社会保险基金监管的实施第三节建立我国社会保险基金监管体系一、我国社会保险基金监管中政府职责的定位二、我国社会保险基金监管的基本原则三、我国社会保险基金监管的模式选择四、我国社会保险基金监管机构的主要职责五、重视营运机构内部约束与抑制机制的构建六、重视信息披露与社会监督机制的构建（四）思考题1．社会保险基金监管的主要内容有哪些？2．社会保险基金监管有何重要意义？3．选择社会保险监管模式有何重要意义？4．社会保险基金监管规则体系的主要内容有哪些？5．社会保险基金监管的有效性为何需考虑制度因素？6．我国社会保险基金监管应当遵循的基本原则是什么？7．我国社会保险基金监管的主要思路是什么？第七章社会保险基金与国家财政（一）学习目的与要求通过本章的学习，应理解社会保险基金管理与国家财政的关系，掌握社会保险基金与国家财政收支、社会保险基金预算与国家财政预算的内在联系。掌握社会保险分配与国家财政分配的关系，社会保险基金对国家财政收入的影响，掌握国家财政与社会保险基金的管理。（二）学习重点与难点1．社会保险基金对国家财政收入的影响2．国家财政与社会保险基金的管理（三）基本教学内容第一节社会保险基金的筹集和分配与国家财政一、社会保险基金筹集与国家财政的关系二、社会保险分配与国家财政分配的关系第二节社会保险基金与国家财政收支一、社会保险基金与国家财政收支结构二、社会保险基金对国家财政收入的影响三、社会保险基金与国家财政支用第三节社会保险基金预算与国家财政预算一、社会保险基金预算方式二、社会保险预算的组成三、社会保险预算在国家财政预算体系中的地位。第四节国家财政与社会保险基金的管理一、社会保险基金与国家财政宏观调控的关系二、国家财政参与社会保险基金管理的必要性三、国家财政参与社会保险基金管理的具体内容四、国家财政参与社会保险基金管理的方式（四）思考题1．社会保险基金与国家财政的相互联系与作用主要体现在哪些方面？2．为何说社会保险基金个人帐户也具有财政属性？3．社会保险分配的财政特性体现在哪些方面？4．社会保险基金如何影响国家财政收支结构？5．社会保险基金如何影响国家财政支出？6．社会保险基金如何影响国家财政收入？7．社会保险基金有哪些预算方式？8．社会保险预算的主要内容是什么？9．社会保险预算在预算体系中处于什么样的地位？10．国家财政为何要参与社会保险基金的管理？11．国家财政参与社会保险基金管理的具体内容是什么？第八章社会保险基金与金融市场（一）学习目的与要求通过本章的学习，应理解社会保险基金与金融体系发展，掌握金融市场与社会保险基金投资的相互关系，社会保险基金投资对金融市场的互动影响，理解社会保险基金投资与国债市场的关系。（二）学习重点与难点1．金融市场与社会保险基金投资的相互关系2．社会保险基金投资对金融市场的互动影响（三）基本教学内容第一节社会保险基金与金融体系发展一、金融体系的构成及其功能二、社会保险基金与金融市场关系的意义第二节金融市场与社会保险基金投资一、金融市场的发展需要社会保险基金二、金融市场对社会保险基金投资的影响第三节社会保险基金投资对金融市场的影响一、契约型金融中介机构在金融体系中的作用二、社会保险基金投资对金融市场的影响三、社会保险基金与中国资本市场结构的完善第四节社会保险基金投资与国债市场一、社会保险基金的性质与国债投资二、中国国债市场的现状及存在问题三、社会保险基金与促进国债市场的发展（四）思考题1．金融体系的功能有哪些？2．社会保险基金对金融体系有何重要作用？3．社会保险基金投资对金融市场发展有什么影响作用？4．金融市场对社会保险基金投资有和影响？5．社会保险基金投资如何促进国债市场发展？6．分析补充社会保险基金入市的途径及其作用。7．试论社会保险基金投资与金融市场发挥只能的互动关系。第九章社会保险基金管理中的精算方法（一）学习目的与要求通过本章的学习，应了解精算科学在社会保险基金管理中的重要作用，掌握社会保险基金管理中精算工作的主要内容。（二）学习重点与难点1．社会保险基金管理中精算工作的主要内容2．社会保险基金的财务状况和偿付能力分析（三）基本教学内容第一节社会保险基金管理与社会保险精算一、精算科学在社会保险基金管理中的重要作用二、社会保险精算的概念和基本原理三、社会保险基金管理中精算工作的主要内容第二节社会保险基金建立过程中的精算方法一、费率计算的原则和方法二、养老保险基金筹集时的费率计算方法三、其他各类社会保险制度的费率计算方法。第三节社会保险基金的财务状况和偿付能力分析一、社会保险基金的偿付能力分析和精算评价二、社会保险基金财务状况和偿付能力分析的工具三、社会保险基金财务状况指数在费率调整中的应用第四节社会保险基金管理中的精算报告制度一、建立精算报告制度的重要意义二、精算报告的主要内容三、编制精算报告时的注意事项四、我国社会保险基金的精算监督（四）思考题1．如何理解精算在社会保险基金管理中的重要作用？2．社会保险基金管理中精算工作的主要内容是什么？3．社会保险费率计算中的原则和方法是什么？4．反映社会保险基金的财务状况和偿付能力的常见指标有哪些？5．精算报告有哪些主要内容和项目？6．结合我国社会保险基金的现状谈谈如何做好基金的精算监督工作。第十章社会保险基金管理的国际经验（一）学习目的与要求通过本章的学习，应把握国际社会保险基金管理的主要类型和国际社会保险基金管理的新特点。掌握国际社会保险基金投资组合与投资收益的发展趋势，了解欧美国家、拉美国家及东欧国家社会保险基金管理的主要内容和特点?思考社会保险基金管理国际经验对我国的启示。（二）学习重点与难点1．国际社会保险基金投资组合与投资收益的发展趋势2．思考社会保险基金管理国际经验对我国的启示（三）基本教学内容第一节国际社会保险基金管理的类型及其特点一、国际社会保险基金管理的主要类型二、国际社会保险基金管理的新特点第二节国际社会保险基金管理的比较分析社会保险基金的管理方式与机构际社会保险基金投资组合与投资收益概述欧美国家社会保险基金管理的新发展第三节拉美国家社会保险基金管理拉美国家社会保险基金管理概况拉美国家社会保险基金管理存在的主要问题拉美国家社会保险基金管理的新发展及其特点第四节东欧国家社会保险基金管理东欧国家社会保险基金管理的发展概略东欧国家社会保险基金管理的主要内容（四）基本教学内容1．20世纪90年代国际社会保险基金主要有哪些特点？2．国际社会保险基金管理的经验教训是什么？3．试析社会保险基金管理和营运发展的主要动因。4．拉美国家社会保险基金管理有何新发展？5．国际社会保险基金管理对我国有何启示？第十一章我国社会保险基金管理的改革与发展（一）学习目的与要求通过本章的学习，应了解我国社会保险基金管理发展概