2023年中级审计师(二科合一)考试考试题库(真题整理)

2023年中级审计师（二科合一）考试考试题库（真题整理）关于外部审计和监督检查的关系，下列说法正确的有（。计外部审计和银行监管统一采用非现场检查录要依据力能促进银行机构完善管理，防范金融风险【答案】:C|D|E【解析】:A项，银行监管侧重于合规管理与风险控制的分析和评价，外部审计方式。根据《商业银行资本管理办法（试行足率的最低要求为（。A.6%B.4.5%C.5%D.3%【答案】:A【解析】:（试行5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆2.5%1%；第四层次为第二支柱资本要求。下列投资组合中，能够产生风险分散效果的有（。20的资产2的资产20.5的资产21的资产2的资产【答案】:A|B|C|E【解析】:（即不完全正相关哪些方面可以分析主要业务的操作风险点及其控制措施？（）柜面业务法人信贷业务个人信贷业务资金业务代理业务【答案】:A|B|C|D|E【解析】:战略规划在实施方案中应当阐述的内容包括（。所涉及的风险因素潜在收益可以接受的风险水平预期风险损失和财务分析银行自身资本状况【答案】:A|B|C|D【解析】:分析包含在内。代理合同文件存在瑕疵属于哪类因素引起的操作风险？（）人员因素内部流程系统缺陷外部事件【答案】:B【解析】:商业银行的操作风险的产生可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大原因。其中，内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。代理合同文件存在瑕疵属于文件或合同缺陷。或利息的行为是（。不构成违约政治违约主权违约国别违约【答案】:C【解析】:主权违约指主权债务人违约。违约指任何遗漏或延迟支付利息和/或本金。8.（）假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布（通常为正态分布差-协方差、相关系数等。历史模拟法-协方差法压力测试法蒙特卡洛模拟法【答案】:B【解析】:方差-协方差法假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布（通常为正态分布，然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方差-协方差、相关系数等。在选定时间段里组合收益率的标准间的相关系数通过矩阵运算求得。9.列做法恰当的有（。制定适当的债务组合，与主要资金提供者建立稳健持久的关系适度分散客户种类和资金到期日关注贷款对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构保持合理的资金来源结构根据本行的业务特点持有合理的流动资产组合【答案】:A|B|C|D|E【解析】:10.专家系统在分析信用风险时主要考虑的因素包括与借款人有关的因素以及与市场有关的因素。下列各项中，与市场有关的因素包括（收益波动性经济周期宏观经济政策利率水平杠杆【答案】:B|C|D【解析】:11.（）负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。董事会监事会股东大会高级管理层【答案】:D【解析】:险管理和风险承担水平进行报告并接受监督。下列各项属于市场风险的是（。利率风险政治风险汇率风险商品风险结算风险【答案】:A|C|D【解析】:市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。B项属于国别风险；E项属于信用风险。KMVCreditMonitor模型中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的（。看跌期权看涨期权期权费初始股权投资【答案】:B【解析】:B项，KMVCreditMonitor模型是一种适用于上市公司的违约概率下列产品最适合采用历史模拟法计量风险价值的是（。互换合约交易活跃的金融产品交易不活跃的金融产品场外信用衍生产品【答案】:B【解析】:三项数据不易获取。风险水平类指标主要包括（。流动性风险指标正常贷款迁徙率信用风险指标市场风险指标操作风险指标【答案】:A|C|D|E【解析】:风险水平类指标用来衡量商业银行的风险状况，以时点数据为基础，属于静态指标，包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标。B项，正常贷款迁徙率属于风险迁徙类指标。关于商业银行风险、收益与损失之间的关系，下列描述正确的有（损失是一个事后概念承担高风险一定会带来高收益某项业务的预期损失较高反映了该业务的不确定性或风险较高通常情况下，当期收益较高的业务所承担的风险也相对较高风险是一个事前概念【答案】:A|D|E【解析】:B项，因管理不善承担的高风险不一定能够带来高收益；C项，预期通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值，预期损失不等同于不确定性风险。根据《商业银行资本管理办法（试行规划中，应优先考虑补充（。其他一级资本核心一级资本储备资本二级资本【答案】:B【解析】:商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力，完善资本结构，提高资本质量。关于我国三种资产证券化业务形式的说法正确的是（。交易商协会企业资产证券化和资产支持票据均采取注册制进行审核信贷资产证券化的投资者包括金融机构、企业年金等信贷资产证券化和资产支持票据均在银行间市场进行交易企业资产证券化的基础资产包括债券类、收益权类、不动产类【答案】:C|D|E【解析】:A项，信贷资产证券化的监管主体为人民银行和银保监会；企业资产证券化的监管主体为证监会；资产支持票据的监管主体是交易商协会。B项，信贷资产证券化采取备案制或注册制进行审核；企业资产证券化采取备案制进行审核；资产支持票据采取注册制进行审核。19.根据《银行业金融机构全面风险管理指引》规定，业务条线承担风险管理的（）责任。最终直接监测和管理风险审计【答案】:B【解析】:门履职情况的审计责任。不良资产处置手段包括（。清收处置贷款重组贷款转让不良资产证券化债转股【答案】:A|B|C|D|E【解析】:不良资产处置手段包括清收处置、贷款重组/债务重组、贷款核销、推动已签约项目尽快落地。商业银行通常将（）看作是对其经济价值最大的威胁。市场风险流动性风险声誉风险操作风险【答案】:C【解析】:对其经济价值最大的威胁。商业银行对国别风险的计量方法应满足的要求有（。能够覆盖所有风险暴露和不同类型的风险能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险能够根据风险的分散情况计量国别风险能够在单一和并表层面按国别计量风险能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险【答案】:B|D|E【解析】:23.下列关于各种信用风险组合模型的说法，正确的有（。CreditMetricsVaR模型CreditMetricsVaRCreditRisk＋模型假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态CreditPortfolioView比较适合保守类型的借款人在计算过程中，CreditRisk＋模型假设每一组的平均违约率都是固定不变的【答案】:A|C|E【解析】:BMetrics模型的创新之处正是在于解决了计算非交易性资VaR项，CreditPortfolioView比较适合投机类型的借款人，因为该类借款人对宏观经济因素的变化更敏感。董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有（）责任。间接直接最大最终【答案】:D【解析】:管理的结果负有最终责任。（）表现的是流动性风险与市场风险的关系。资产价值造成的不利影响投机次级金融产品政府救助心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行被动陷入流动性危机【答案】:B【解析】:A项为流动性风险与操作风险的关系，操作风险是由于不完商业银行在贷后管理中，常常进行贷款重组活动，即对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）新组织，其目的主要在于（。增加收益提高经济资本配置效率降低客户违约风险实现资产多元化配置【答案】:C【解析】:贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。ABD三项属于贷款转让的主要目的。商业银行流动性风险的内生因素不包括（。资产负债期限结构资产负债类别结构资产负债分布结构资产负债币种结构【答案】:B【解析】:负债币种结构；③资产负债分布结构。的是（。贷款风险迁徙率客户授信集中度不良贷款拨备覆盖率不良贷款率【答案】:B【解析】:A项，不良贷款拨备覆盖率是指贷项，不良贷款率为不良贷款与贷CD两项指标均需用到不良贷款，涉及商业银行自身资产质量。风险暴露的类型包括（。公司风险暴露零售风险暴露主权风险暴露金融机构风险暴露股权风险暴露【答案】:A|B|C|D|E【解析】:暴露。为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到（。“了解你的客户”及所在国家（地区）风险对贷款采取结构性的安排以银团贷款方式分散风险建立国别风险黑名单，对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入严守集中度限额，减少对高和较高风险国家的业务【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除了ABCDE五项外，为有效规避和缓释业务所涉国别风险，还应做商业银行在采用高级计量法计算操作风险监管资本时，可以将保用最高不应超过操作风险监管资本要求的（。A.30%B.20%C.25%D.15%【答案】:B【解析】:。商业银行面对火灾、高管欺诈、抢劫等操作风险，可以采用（方式来缓释。改变市场定位业务外包制定业务连续性管理计划调整业务规模或放弃某些产品购买商业保险【答案】:B|C|E【解析】:下列不属于商业银行代理业务中的操作风险的是（。代客理财产品由于市场利率波动而造成损失客户通过代理收付款进行洗钱活动委托方伪造收付款凭证骗取资金业务中贪污或截留代理业务手续费【答案】:A【解析】:A市场风险。《商业银行资本管理办法（试行充足评估程序框架下建立（）资本充足率压力测试工作机制。合规的全面的审慎的建设性的前瞻性的【答案】:B|C|E【解析】:《商业银行资本管理办法（试行》规定，商业银行应在内部资本充损失及风险资产的变化，以评估对银行整体层面资本充足水平的影响。限额和止损限额外，还需要制定并实施合理的（）和处理程序。超限额监控授权管理上报程序返回检验【答案】:A【解析】:控和处理程序。负责市场风险管理的部门应当通过风险管理信息系应级别的管理层。下列关于商业银行信用风险内部评级法资本计量的描述正确的有（未违约风险暴露和已违约风险暴露的资本要求计算方法不同对于零售风险暴露，需要区分初级法和高级法同在采用内部评级法时，违约概率由监管当局规定对于零售风险暴露，违约概率和违约损失率必须由银行自行估计【答案】:A|E【解析】:BDC100058004降时，银行的流动性（。减弱加强不变无法确定【答案】:B【解析】:＝（总负债/总资产）×负债加权平均久期＝5－（800/1000）×4＝1.8。当但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性随之加强；的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性随之减弱。股票投资收益率上升，最可能会给银行造成（）风险。信用市场声誉流动性【答案】:D【解析】:信贷额度，也将对商业银行的流动性状况造成影响。CreditMetrics模型的说法，不正确的是（。CreditMetricsVaR的难题CreditMetrics模型是目前国际上应用比较广泛的信用风险组合模型之一CreditMetrics模型的目的是计算单一资产在持有期限内可能发生的最大损失CreditMetricsVaR模型【答案】:C【解析】:C项，CreditMetrics模型的目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。下列关于操作风险识别的内容，说法正确的是（。操作风险识别应该以当前和未来潜在的操作风险两方面为重点操作风险识别方法包括事前识别和事后识别电子银行业务规模快速增长，但客户资金被盗/增多属于系统缺陷造成的操作风险损失事件单独识别识别【答案】:A|B|C|D【解析】:E下列关于银行监管必要性原理的论述正确的有（。无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务其授权机构的监管方面的逆向选择与道德风险，造成金融市场效率低下展产生深远的影响银行业先天存在垄断与竞争的悖论为提高效率，可以通过市场机制实现资本的自由准入与退出【答案】:A|B|C|D【解析】:E信息披露通常通过（）的信息。招股说明书上市公告书定期报告财务报表临时报告【答案】:A|B|C|E【解析】:公众进行披露的行为。下列不属于商业银行的业务的是（。公开市场业务交易和销售零售银行业务公司金融【答案】:A【解析】:商业银行的业务条线可划分为：公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、资产管理、零售经纪和其他业务。A项属于中央银行进行宏观调控的三大货币政策工具（法定存款准备金率、再贴现、公开市场业务）之一。为平坦，则下列四种策略中，最适合理性投资者的是（。卖出永久债券20年期债券1020年期债券206个月国库券【答案】:D【解析】:）构。存款准备金率国债收益率票据贴现率存贷款基准利率【答案】:D【解析】:（现金流入（现金流出多选题大量个人住房贷款无法偿还，房地产企业也由于倒闭而无力偿还贷款，这时商业银行所面临的主要风险包括（。操作风险市场风险流动性风险国别风险信用风险【答案】:B|C|E【解析】:BC项，由E。期权性风险基准风险重新定价风险汇率风险【答案】:C【解析】:A项，该存款按照美国国库券利率每半年定价一次，贷项，该银行用美元存款作为欧元贷款的融资来源，存贷币种不一致，故面临汇率风险。商业银行在制定风险偏好的过程中需要考虑的因素不包括（。充分考虑压力测试银行需考虑该行愿意承担的风险，以及承担风险的能力监管要求竞争对手的情况【答案】:D【解析】:D通过风险偏好的形式加以明确。款本息或投资可能会造成一定损失，这种状况应当划分为（。较低国别风险低国别风险较高国别风险中等国别风险【答案】:D【解析】:商业银行下列情形中，主要面临汇率风险的有（。银行因对外币走势具有某种预期而持有的外币头寸外币贷款的借款人出现违约行为外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约银行资产与负债之间的币种不匹配为客户提供外汇交易服务时未能立即轧平的外币头寸【答案】:A|D|E【解析】:贷款、债券投资、跨境投资等。BC两项，外币贷款的借款人出现违监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（。市场竞争状况业务经营的合法合规性资本充足性风险状况【答案】:A【解析】:银行业监督管理机构现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。根据监管要求，银行业金融机构的市场准入包括（。区域准入机构准入高级管理人员准入业务准入行业准入【答案】:B|C|D【解析】:根据国务院银行业监督管理机构的监管规则，银行机构的市场准入包是（。利率风险操作风险汇率风险商品风险【答案】:B【解析】:风险对冲对管理市场风险（险）下列各项中不属于风险处置纠正的内容的是（。风险纠正风险防范市场退出风险救助【答案】:B【解析】:风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，包括：①风险纠正；②风险救助；③市场退出。下列关于