材料成本管控体系构建讲义

{成本管理成本控制}材料成本管控体系构建2.10.1材料成本管控中心划分材料成本管控按照“抓系统、系统抓”的管理思路，突出“系统抓，对材料进就其分工范围内的材料成本承担相应的责任。图2-2四级材料成本管控体系结构图2.10.2材料的分类与管理2.10.2.1材料的分类不同，需要对材料种类进行二次划分。材料分类结构图如图2-3所示。图2-3材料分类结构图按照材料分类结构图对材料进行明细分类（见表2-31表2-31材料分类明细表材料项目序号材料大类材料明细一坑木原木木材二木制加工品串批、木制水沟、其它木材锚网、支护支护用品主要包括锚杆、锚固剂、锚索、金属支护用品一锚网、支架支护用品u钢支架。二租赁支护用品液压支柱、π型钢梁、铰接梁。火工品乳化炸药、毫秒雷管。一钢轨掘进用24kg道轨和大巷用38kg道轨二钢管50mm以上钢管三钢丝绳主井绳、副井绳、轨道绳以及12.5mm-15.5mm钢丝绳大型材料四阻燃带650mm以上PVG阻燃带五电缆动力电缆、信号电缆配件3000元及以上大额配件和3000元以下小额配件一小型工器具凿岩机、手持式气动钻机、锚索张拉机具、锚杆拉力计、锚杆钻机、风镐专用工具二专用设备防爆开关、照明综保、电机、防爆电机、减速机、水泵、钻机、对旋风机、压风机、变压器三设备性材料矿车、材料车、平板车、电动葫芦、语言声光通讯机、天平、识别卡及其它材料劳保用品工作衣、胶靴等劳保用品一掘进区队建工材料混合砂、水泥、速凝剂、砖、砼盖板、石子、水泥道板建工材料二通风设施建工材料混合砂、水泥、砖三防治水注浆水泥水泥油脂一生产用油齿轮油、乳化液、锂基脂、钙基脂、压缩机油、抗磨液压油、机械油。二非生产用油柴油、汽油、汽机油、柴机油一封孔材料矿用合成树脂、瓦斯抽放封孔料、瓦斯抽放管、弯头、三通、截门、直接、连接软管二钻进材料风钻头、成品钎、锚索钻头、锚索钻杆等采煤、掘进、钻探所用的各类钻头钻杆风筒及配套设施、机车电池、电缆钩、矿灯、自救器、瓦

其他材料三专项材料调度监控系统用料、抽采管路及附件、注浆系统管路及附件、安全仪器仪表类材料、专项工号用料、加工改制品。四其它辅助材料土产、工具、电器、有色金属、50mm以下钢管、6.3mm-9.3mm消耗钢丝绳、橡套软线以及其它材料2.10.2.2材料的分类管理考核（1）木材木材主要划分为坑木和木制加工品。①坑木使用单位：采煤、掘进区队管控方式：定额控制、预算控制、台账管理。责任科室。材料消耗定额对采煤区队上下风道50米以内消耗坑木进行定额考核；按照回收计划对采煤、掘进区队坑木回收量进行考核。对技术科按照企业吨煤消耗指标进行考核。②木制加工品串批、木制水沟、其它木材。使用单位：采煤队、掘进队、通风队工程投入的木制加工品主要采取预算审批控制。科负责建立风门管理台账，是风门管控的分管责任科室。定额对通风队风门库存进行考核。按照回收计划对风门、木道板等回收量进行考核；

对技术科按照企业吨煤消耗指标进行考核。（2）支护用品支护用品材料主要划分为锚网、支架支护用品和租赁支护用品。

①锚网、支架支护用品锚网、支护支护用品主要包括锚杆、锚固剂、锚索、金属焊网、联网丝、荆棍、

工钢支架、u钢支架。使用单位：采煤队、掘进队制，对工钢支架、u钢支架、钢筋梯等实行台账管理。支护用品材料费用的承包责任科室。供应科负责建立工钢支架、u钢支架、钢筋梯等u是锚网、支架支护用品材料管控的分管责任科室。额考核；按照回收计划对工钢支架、u钢支架、钢筋梯等材料回收量进行考核；对技术科按照总额消耗指标进行考核，根据实际工程量进行调整。②租赁支护用品租赁支护用品主要包括液压支柱、π型钢梁、铰接梁。使用单位：采煤队、掘进队控制，建立租赁支护用品管理台账。管控的分管责任科室。考核方式：对采煤、掘进区队租赁支护用品按照定额用量和租赁价格进行考核；对技术科按照总额指标进行考核，根据实际工程量进行调整。（3）火工品火工品主要包括乳化炸药、毫秒雷管。使用单位：采煤队、掘进队管控方式：定额控制。对采煤、掘进区队火工品按照定额进行控制。

火工品考核，是火工品材料管控的承包责任科室。技术科按照企业吨煤指标进行考核。（4）大型材料大型材料主要划分为钢轨、钢管、钢丝绳、阻燃带、电缆

①钢轨、钢管钢轨主要包括掘进用24kg道轨和大巷用38kg50mm以上钢管。使用单位：掘进队、机电队、运输队管控方式：台账管理。行管理，是钢轨、钢管材料管控的分管责任科室。考核方式：对掘进队、机电队、运输队钢轨、钢管主要以现场管理为主要手段，同时按照回收计划考核。②钢丝绳、阻燃带钢丝绳主要包括主井绳、副井绳、轨道绳以及12.5mm-15.5mm钢丝绳；阻燃带主要为650mm以上PVG阻燃带。使用单位：掘进队、机电队、运输队制，并建立钢丝绳、阻燃带管理台账。进行考核，是钢丝绳、阻燃带材料管控的分管责任科室。核。对机电科按照总额指标进行考核，同适用预算考核。③电缆电缆主要包括动力电缆、信号电缆。使用单位：井下生产单位管控方式：总额控制、台账管理。管理科室：机电科负责对电缆投入的审批控制，负责监督、检查电缆管理台账，

是电缆费用的承包责任科室。照总额指标进行考核，同时适用预算考核。（5）配件配件主要划分3000元及以上大额配件和3000元以下小额配件。使用单位：井下生产单位行控制，对辅助单位配件消耗按限额进行控制。科室。行考核，同时适用预算考核。（6）专用工具专用工具主要划分为小型工器具、钻用设备以及设备性材料。①小型工器具杆钻机、风镐。使用单位：采煤队、掘进队行控制，并建立管理台账。器具管理台账，对领用进行审批控制，是小型工器具材料费用的承包责任科室。机电科按照总额指标进行考核。②专用设备对旋风机、压风机、变压器。包责任科室，按照总额指标对其进行考核。③设备性材料识别卡及其它材料。使用单位：机电队、运输队、通风队光通讯机、天平、识别卡进行预算控制。包责任科室。科按总额指标进行考核。（7）劳保用品供应科负责对劳保用品进行台账管理，按照劳保用品发放规定审批发放。（8）建工材料建工材料主要包括混合砂、水泥、速凝剂、砖、砼盖板、石子、水泥道板。

使用单位：掘进队、通风队、钻探队制，对钻探队注浆水泥按照预算进行控制。防治水注浆水泥材料费用的承包责任科室。进行考核。（9）油脂及乳化液油脂及乳化液主要划分为生产用油和非生产用油①生产用油压油、机械油。使用单位：井下生产单位定额进行控制，对其它单位油脂消耗按限额进行控制。责任科室。考核；对其它单位油脂消耗按限额进行考核。对机电科按照总额指标进行考核。②非生产用油非生产用油主要包括柴油、汽油、汽机油、柴机油。

使用单位：汽车队、供应科它用油按限额进行管控。管理科室：企管科负责对非生产用油进行考核，供应科负责审批控制。

按限额进行考核。（10）其它材料其它材料主要划分封孔材料、钻进材料、专项材料以及其它辅助材料。

①封孔材料封孔材料主要包括矿用合成树脂、瓦斯抽放封孔料、瓦斯抽放管、弯头、三通、

截门、直接、连接软管。使用单位：抽采队管控方式：定额控制，对抽采队封孔材料按照定额进行控制管理科室：防突科是封孔材料费用的承包责任科室。行考核，根据实际工程量进行调整。②钻进材料钻进材料主要包括各类钻头钻杆。适用区队自控。制。料费用的承包责任科室。量进行调整。③专项材料a.风筒及配套装置、瓦斯检测系统用料使用单位：通风队审批进行控制，并建立风筒、瓦斯检测系统用料管理台账。是风筒及配套装置、瓦斯检测系统用料费用的承包责任科室。配套装置按回收计划量进行回收考核。防突科按照总额指标进行考核。b.机车电池使用单位：运输队账。管理科室：机电科负责对机车电池投入进行预算审批，并监督、检查管理台账，是机车电池费用的承包责任科室。核，同时适用预算考核。c.矿灯、自救器使用单位：机电队理台账。管理科室：机电科负责对矿灯、自救器投入进行预算审批，并监督、检查矿灯、自救器管理台账，是矿灯、自救器费用的承包责任科室。处罚。对机电队、机电科按总额指标进项考核，同时适用预算考核。d.人员定位系统用料、调度监控系统用料使用单位：调度室统用料按照预算进行控制，并建立管理台账。管理科室：调度室是人员定位系统用料、调度监控系统用料费用承包责任科室，并建立管理台账；供应科负责对预算材料进行审批控制。考核方式：对调度室按照总额指标进行考核，同时适用预算考核。e.水文监测系统用料使用单位：地测科控制，并建立管理台账。应科负责对预算材料进行审批控制。考核方式：对地测科按照总额指标进行考核，同时适用预算考核。f.抽采管路及附件、注浆系统管路及附件使用单位：抽采队、钻探队浆系统管路及附件按照预算进行控制，并建立管理台账。浆系统管路及附件进行预算审批控制，并监督、检查注浆系统管路及附件管理台账。

预算考核。g.电缆钩、安全仪器仪表类材料、专项工号用料、加工改制品使用单位：井下生产单位加工改制品进行预算控制，并建立管理台账。项工号用料、加工改制品管控的分管责任科室。算考核。（11）其它辅助材料50mm6.3mm-9.3mm线以及其它材料使用单位：井下生产单位管控方式：限额控制，对井下区队其他辅助材料按照限额进行控制。管理科室：适用区队自控。供应科负责对井下区队其他辅助材料进行限额控制、审批发放。考核方式：对井下区队其它辅助材料按照限额进行考核。2.10.2.3材料现场管理考核以XX管理进行阐述。（1）材料现场责任与考核①责任划分按照生产地区、施工单位以及材料项目，明确各职能科室责任。a.责任地区划分工会分管27及以外地区，供应科分管29及39地区，企管科分管211及311地区。b.责任区队划分分管钻探队，机电科分管机电队和运输区。c.责任项目划分②责任考核1分/扣减0.5分/项。对于各科室跨地区、区队、项目进行检查查出的问题可以每条0.5分冲抵前述的绩效扣减得分，但最多只能冲至零分。（2）现场材料管理考核①装运、存放500元，对于装料数量不足被查实的，对供应科处10倍金额罚款，并包赔该区队此种材料10天用量差额的损失。100元/车罚款，凡发现有隔天未运送到施工地点的料车，对运输区按50元/车罚款。在装卸和运输过程中对材料造成损坏的，对责任单位处以所造成损失两倍的罚款。100元/次。对于设备配件的管腔接口、油内部，降低设备效能甚或造成设备损坏，此类物资要存放在顶板完好、干燥、通风、200论决定处罚。翻滚和倾覆措施，以保持材料本身的水平存放和牢靠稳固。1）执行。②使用200-2000理。200元/次，不按规定进行回收而造成材料丢失、失效、浪费的，按材料价格的3倍对责任单位进行罚款。2倍处罚；发现人为故意损坏材料或盗窃材料的，均按破坏生产论处。①坑木类：井下用的松木、杨木、木道板等a.使用单位要严格按照作业规程和井下实际情况，计划使用相应合理规格的坑木300--1000元。b.井下回收的坑木，要按规定在指定地点存放，原则上不升井，根据井下实际情此规定执行的，对责任单位罚款200元/次。料网等a.网类支护材料严禁拿来当坐垫，凡在现场发现此现象的，对当事人罚款50元/次，造成材料损坏的对当事人另按材料价格3倍处罚。b.井下的废旧材料及暂不能利用的材料，要在规定的时间内进行回收上井，逾期100元/罚款100元外，将对责任单位追加罚款（按材料价格的3c.金属支架应在料场分梁、腿整齐码放，严禁乱扔乱丢或放置在淤泥积水中，否则按乱丢乱放处罚。③建工材料类：水泥、沙、石子、速凝剂、黄土、砖等a.100元/时间内整改，逾期不整改的将加倍处罚。b.对于有明确标示有效期的材料，要定期进行“清库或按“先入先出法使用。如发现超期存放材料，比照浪费材料处理。c.对水泥袋、速凝剂袋要尽量使其保持完整，可用来装填充物作裱褙之用。d.对责任单位按材料价格3倍处罚。（3）材料领用储备管理储备量。料上限（详见附件2200元/次。50%对施工单位进行处罚。（4）井下材料码放标准①坑木类a.坑木必须分类、分规格、分层码放，两端对齐，上下对照，层间垫方木条；如所留距离相等。b.码放高度不得超过1500mm持平整，勿使其向下向外倾斜，防止坑木滚落或倒塌。c.在装卸和使用中掉下的树皮必须及时清理干净。②荆片a.三捆一摞码放整齐，码放高度不准超出材料架。b.外端面保持垂直平整，确保周边环境清洁卫生。③荆棍a.一层五捆码放整齐，码放高度不准超出材料架。b.外端面保持垂直平整，确保周边环境清洁卫生。④塑料网、菱形金属网网分类、分规格、分层码放，两端对齐，码放高度不准超出材料架。⑤木鞋⑥乳化液及油脂a.存放点必须通风干燥，分类放置，排列整齐。b.油桶必须完好无损，不能横放或倒置，加盖封好，多桶共放时要排列整齐。⑦水泥a.必须选择干燥、顶板支护完好，没有淋水的地方存放。b.距地面200mm高，码放在木板或防潮层上，分摞分层码放整齐。c.及时回收用过的水泥袋，确保周边环境清洁卫生。⑧沙、黄土a.堆放在固定的料池内，不允许乱堆乱放。b.料池呈长方形，可一端开口，高度不超过1米。⑨速凝剂a.必须选择干燥、顶板支护完好，没有淋水的地方。b.距地面200mm放。c.及时回收用过的速凝剂袋，确保周边环境清洁卫生。⑩锚杆、锚杆盘、锚固剂a.锚杆必须上架分层码放，每层固定根数，中间垫木条两头齐。b.锚杆盘不得散放，分摞整齐放在货架或箱内。c.锚固剂码放距地面200mm止塑料包装受损和无法确定保质期。⑪金属焊网a.金属焊网必须边角对齐码放，高度不得超过1米。b.应码放在距地面200mm高的方木上，距道轨不小于500mm距离。⑫水泥道板a.分摞分层码放整齐，高度不超过1米。b.不允许乱堆乱放，损坏的道板及时回收上井。⑬工钢梁、柱a.工钢梁、柱要分类、分规格、分层码放，层与层之间要垫方木条。b.每层固定根数，梁爪朝向巷帮，码放不得超过5层。c.不得乱丢乱放，距离道轨不得小于500mm。⑭U钢支架、卡兰、连接板a.U钢支架要按规格分摞码放牢靠，不准混放、乱丢乱放。b.距离道轨不得小于500mm。c.卡兰、连接板要整齐码放在料架上，不得乱丢乱放。（5）井下常用材料存放限额(见表2-32)。2.10.2.4材料回收管理考核行阐述。具体见表2-33。表2-32井下常用材料存放限额明细表材料名称单位岩巷掘进煤巷掘进采煤工作面B＜4B＞4工钢支护锚网支护炮采综采备注锚杆根450450450金属网m2100120100350水泥t34混合沙m369速凝剂kg250300荆棍根600600塑料网m2204400撑杆根320钢筋梯架320坑木m333螺旋根1200乳化液kg200200荆片片100木鞋块400表2-33材料分类管理考核明细表材料项目序号材料大类使用单位管控方式承包责任科室分管责任科室区队主要考核方式承包科室考核方式一坑木（原木）定额控制+预算控制+台账管理技术科供应科定额考核+回收考核企业吨煤消耗指标木材二木制加工品定额控制+预算控制+台账管理技术科供应科定额考核+回收考核企业吨煤消耗指标其中风门及配套设施通风队预算控制防突科定额考核+回收考核支护用品一锚网、支架支护用品定额控制+台账管理技术科供应科定额考核+回收考核总额指标二租赁支护用品定额控制+台账管理技术科供应科租赁考核总额指标火工品一炸药、雷管定额控制技术科定额考核企业吨煤消耗指标大型材料一钢轨运输队台账管理供应科回收考核二钢管运输队台账管理供应科回收考核三钢丝绳运输队总额控制+台账管理机电科供应科使用周期考核总额指标、预算考核四阻燃带运输队总额控制+台账管理机电科供应科使用周期考核总额指标、预算考核五电缆井下生产单位总额控制+台账管理机电科专项管理办法考核总额指标、预算考核续表材料项目序号材料大类使用单位管控方式承包责任科室分管责任科室区队主要考核方式承包科室考核方式配件一大额配件、小型配件井下生产单位定额控制+限额控制机电科定额考核+限额考核总额指标、预算考核一小型工器具定额控制+台账管理机电科租赁考核总额指标专用工具二专用设备井下生产单位机电设备租赁管理机电科机电设备租赁考核总额指标三设备性材料通风队总额控制+预算控制机电科总额指标考核总额指标劳保用品一工作衣、胶靴等劳保用品井下生产单位审批发放供应科一掘进区队建工材料掘进队定额控制技术科定额考核总额指标建工材料二通风设施建工材料通风队定额控制防突科定额考核总额指标三防治水注浆水泥钻探队预算控制地测科现场管理为主总额指标油脂一生产用油井下生产单位二非生产用油定额控制+限额控制定额控制、限额控制机电科定额考核+限额考核总额指标一封孔材料抽采队定额控制防突科定额考核总额指标其他材料二钻进材料掘进队区队自控定额考核续表材料项目序号材料大类使用单位管控方式承包责任科室分管责任科室区队主要考核方式承包科室考核方式二抽采队定额控制防突科定额考核总额指标钻探队定额控制地测科定额考核总额指标三专项材料1风筒及配套装置、瓦斯检测系统用料通风队预算控制+台账管理防突科定额考核总额指标2机车电池运输队预算控制+台账管理机电科使用周期考核总额指标、预算考核3矿灯、自救器机电队预算控制+台账管理机电科现场管理+总额指标总额指标、预算考核4人员定位系统用料、调度监控系统用料预算控制+台账管理调度室供应科总额指标、预算考核其他材料5水文监测系统用料预算控制+台账管理地测科供应科总额指标、预算考核6抽采管路及附件抽采队预算控制+台账管理防突科供应科回收考核总额指标、预算考核7注浆系统管路及附件钻探队预算控制+台账管理地测科供应科回收考核总额指标、预算考核8电缆钩井下生产单位预算控制+台账管理供应科回收考核9安全仪器仪表类材料井下生产单位预算控制+台账管理机电科供应科使用周期考核总额指标、预算考核10专项工号用料、加工改制品井下生产单位预算控制+台账管理相关职能科室供应科回收考核+现场管理四其它辅助材料井下生产单位限额控制供应科2.10.3科室责任与考核2.10.3.1供应科责任和考核（1）管理责任料指标和月度生产计划，分解各科室材料指标，制定各区队其它辅助材料费用限额。并汇总各科室材料考核结果，5日前报送企管科。②负责全矿材料现场管理，汇总各科室材料现场管理考核结果，并报送企管科。生产用油、专项工号用料制定专项管理办法。回收量进行考核。⑤负责对各科室、区队月度材料费用预算进行考核际消耗明细。（2）考核指标材料成本进行考核。②储备资金考核，按照储备资金限额对供应科储备资金进行考核。③预算考核，按照月度材料费用实际发生总额对月度预算准确率进行考核。考核的真实性、准确性等内容进行考核。2.10.3.2技术科责任和考核（1）管理责任及专项工号用料进行指标分解和考核，是分管材料费用的承包责任科室。

②负责分管材料的现场管理。③负责执行、落实分管材料的专项管理办法。时调整定额，并根据实际生产情况对定额进行定期修订，确保定额应用的实效性。

确保数据的及时性和准确性。对核定用量进行调整，确保数据的及时性和准确性。进行考核，每月3日前将各区队材料考核结果报送供应科。（2）考核指标进行考核。用品、采煤掘进建工材料、专项工号用料总额指标，对当月实际材料消耗进行考核。掘进建工材料以及分管专项工号用料预算准确率进行考核。考核的真实性、准确性等内容进行考核。2.10.3.3机电科责任和考核材料费用的承包责任科室。（1）管理责任和考核，是分管材料费用的承包责任科室。②负责分管材料的现场管理。③负责执行、落实分管材料的专项管理办法。定额，和机电、运输、通风等单位配件、生产用油月度限额指标。

照年度总额指标进行预算审批控制。期对使用单位进行考核。区队进行材料租赁考核。同时负责将专用设备纳入机电设备租赁管理。

料中的机车电池、矿灯、自救器、安全仪器仪表类材料以及专项工号用料进行考核，

考核结果报送供应科。（2）考核指标料费用总额指标，对当月实际材料消耗进行考核。仪器仪表类材料月度预算准确率进行考核。考核的真实性、准确性等内容进行考核。2.10.3.4防突科责任与考核（1）管理责任进行指标分解和考核，是除风门及配套设施以外分管材料费用的承包责任科室。材料、钻进材料定额。根据井下生产地区风门用量实际情况，核定风门库存定额量。定额应用的实效性。生产计划调整后，应及时对回收量进行调整，确保数据的及时性和准确性。供应科。（2）考核指标号用料费用总额指标，对当月实际材料消耗进行考核。预算准确率进行考核。考核的真实性、准确性等内容进行考核。2.10.3.5地测科责任与考核（1）管理责任①负责对分管范围内的防治水注浆水泥、防治水钻进材料、水文监测系统用料、

任科室。定额应用的实效性。核。生产计划调整后，应及时对回收量进行调整，确保数据的及时性和准确性。管专项工号用料进行考核，考核结果报送企管科。（2）考核指标实际材料消耗进行考核。核。考核的真实性、准确性等内容进行考核。2.10.3.6调度室责任与考核（1）管理责任的承包责任科室。（2）考核指标总额指标，对当月实际材料消耗进行考核。考核。考核的真实性、准确性等内容进行考核。2.10.3.7企管科责任与考核（1）管理责任将各项材料考核结果纳入成本目标进行兑现落实。管理台账、单据填写、考核的真实性、准确性等内容进行考核。（2）科室责任与考核明细表（见表2-34表2-34科室责任与考核明细表责任科室材料指标管理职责管控要点管控区队方式科室考核方式供应科吨煤材料费企业吨煤消耗指标技术科坑木（原木）定额管理+预算管理+回收管理定额修订+预算调整+回收计划定额考核+预算审批企业吨煤消耗指标技术科木制加工品定额管理+预算管理+回收管理定额修订+预算调整+回收计划定额考核+预算审批企业吨煤消耗指标技术科锚网、支架支护用品定额管理+回收管理定额修订+回收计划定额考核总额指标定额管理+租赁管理+回收管理定额修订+预算调整+回收计划+租赁计划技术科租赁支护用品总额指标技术科炸药、雷管定额管理定额修订定额考核企业吨煤消耗指标技术科掘进区队建工材料定额管理定额修订定额考核总额指标机电科钢丝绳周期管理使用周期考核总额指标、预算考核机电科阻燃带周期管理使用周期考核总额指标、预算考核机电科电缆预算管理+台账管理总额控制专项管理办法考核总额指标、预算考核机电科大额配件、小型配件定额管理+限额管理定额修订+预算调整定额考核+限额考核总额指标、预算考核机电科小型工器具租赁管理租赁计划租赁考核总额指标机电科专用设备租赁管理租赁计划机电设备租赁考核总额指标机电科设备性材料租赁管理租赁计划总额指标考核总额指标定额管理+限额管理定额修订定额考核+限额考核机电科生产用油总额指标机电科机车电池预算管理+台账管理总额控制使用周期考核总额指标、预算考核续表责任科室材料指标管理职责管控要点管控区队方式科室考核方式机电科矿灯、自救器预算管理+台账管理总额控制现场管理+总额指标总额指标、预算考核机电科安全仪器仪表类材料预算管理+台账管理总额控制使用周期考核总额指标、预算考核防突科其中风门及配套设施定额管理定额修订定额考核+回收考核防突科通风设施建工材料定额管理+预算管理定额修订定额考核总额指标防突科封孔材料定额管理定额修订定额考核总额指标防突科钻进材料定额管理定额修订定额考核总额指标风筒及配套装置、瓦斯检测系统用料预算管理+台账管理+回收管理回收计划定额考核+回收考核防突科总额指标防突科抽采管路及附件预算管理+台账管理+回收管理回收计划回收考核总额指标、预算考核地测科防治水注浆水泥预算管理总额控制现场管理为主总额指标地测科钻进材料定额管理定额修订定额考核总额指标地测科水文监测系统用料预算管理+台账管理总额控制总额指标、预算考核地测科注浆系统管路及附件预算管理+台账管理+回收管理总额控制+回收计划回收考核总额指标、预算考核调度室人员定位系统用料、调度监控系统用料预算管理+台账管理总额控制总额指标、预算考核相关职能科室专项工号用料、加工改制品预算管理总额控制现场管理总额指标、预算考核2.10.3.8科室材料成本考核以XX2-35。表2-35科室材料成本考核明细表责任科室材料指标单位考核指标月实际材料消耗指标节超情况（节+超-）节超百分比供应科吨煤材料费元/吨127.78123.234.553.56%坑木（原木）元/吨2.372.210.166.75%木制加工品元/吨2.302.20.104.35%技术科锚网、支架支护用品万元147.11144.32.811.91%租赁支护用品万元11.5811.580.000.00%炸药、雷管元/吨0.460.450.012.17%掘进区队建工材料万元45.2143.321.894.18%钢丝绳万元8.908.90.000.00%阻燃带万元11.9111.910.000.00%电缆万元9.259.250.000.00%大额配件、小型配件万元75.2173.281.932.57%小型工器具万元3.853.220.6316.36%机电科专用设备万元15.00150.000.00%设备性材料万元21.5021.50.000.00%生产用油万元13.2312.90.332.49%机车电池万元6.586.580.000.00%矿灯、自救器万元5.805.80.000.00%安全仪器仪表类材料万元2.502.50.000.00%续表责任科室材料指标单位考核指标月实际材料节超情况节超百分比消耗指标（节+超-）其中风门及配套设施万元1.201.20.000.00%通风设施建工材料万元1.501.30.2013.33%封孔材料万元20.1219.90.221.09%防突科钻进材料万元13.5012.51.007.41%风筒及配套装置、瓦斯检测系统用万元6.406.40.000.00%料抽采管路及附件万元8.908.90.000.00%防治水注浆水泥万元3.503.50.000.00%钻进材料万元2.132.28-0.15-7.04%地测科水文监测系统用万元3.603.60.000.00%料注浆系统管路及附件万元3.803.80.000.00%人员定位系统用调度室料、调度监控系万元3.503.50.000.00%统用料技术科专项工号用料、加工改制品万元13.3813.120.261.94%2.10.4区队责任与考核2.10.4.1区队责任理。（1）台账管理职责确保班组材料考核数据真实、有效。（2）预算管理负责按照生产计划安排，做好本区对材料费用预算。（3）回收管理门。（4）现场管理的码放、使用等进行规范管理。2.10.4.2区队材料考核（1）采煤队材料考核材料。①对木材、火工、支护、生产用油、配件以及其它辅助材料按照定额进行考核。

用对月度预算准确率进行考核。赁计划用量对实际在籍量，按照租赁单价进行考核。换的按时间和价格进行处罚，超期使用的按超期使用时间和价格进行奖励。

行考核，计划外可回收材料按鼓励回收价格进行奖励。科室现场材料处罚，企管科落实兑现。（2）掘进队材料考核仪表类材料。区队材料实际消耗进行考核。用对月度预算准确率进行考核。籍量，按照租赁单价进行考核。换的按时间和价格进行处罚，超期使用的按超期使用时间和价格进行奖励。

行考核，计划外可回收材料按鼓励回收价格进行奖励。科室现场材料处罚，企管科落实兑现。（3）抽采队材料考核材料、安全仪器仪表类材料、抽采管路及附件。根据月度实际抽采钻孔数和延米进尺计算材料定额消耗，对材料实际消耗进行考核。

月度预算准确率进行考核。进行处罚。材料进行考核，对计划外回收材料按鼓励回收价格进行奖励。

科室现场材料处罚，企管科落实兑现。（4）钻探队材料考核全仪器仪表类材料、注浆系统管路及附件。实际延米进尺计算材料定额消耗，对材料实际消耗进行考核。月度预算准确率进行考核。进行处罚。的回收材料进行考核，对计划外回收材料按鼓励回收价格进行奖励。科室现场材料处罚，企管科落实兑现。（5）通风队材料考核其它辅助材料、瓦斯检测系统用料、安全仪器仪表类材料。①对风门及配套设施、风筒及配套装置、建工材料以及其它辅助材料按照定额、核定的总额用量进行考核，其它辅助材料按照限额消耗量进行考核。月度预算准确率进行考核。划对上交的的回收材料进行考核，对计划外回收材料按鼓励回收价格进行奖励。进行处罚。科室现场材料处罚，企管科落实兑现。（6）运输队材料考核燃带、机车电池、钢轨、钢管、加工改制品。金额进行考核。月度预算准确率进行考核。和价格进行处罚。超期使用的按超期使用时间和价格进行奖励。对上交的的回收材料进行考核，对计划外可回收材料按鼓励回收价格进行奖励。科室现场材料处罚，企管科落实兑现。（7）机电队材料考核料、钢丝绳、助燃带、钢轨、钢管、加工改制品。金额进行考核。月度预算准确率进行考核。处罚。超期使用的按超期使用时间和价格进行奖励。对上交的的回收材料进行考核，对计划外可回收材料按鼓励回收价格进行奖励。科室现场材料处罚，企管科落实兑现。2.10.4.3区队材料分类考核明细表表2-36区队材料分类考核明细表材料项目序号材料大类采煤队掘进队抽采队钻探队通风区运输区机电队一定额考核+回收考核定额考核+回收考核木材二木制加工品定额考核+回收考核定额考核+回收考核其中风门及配套设施定额考核+回收考核支护用品一二锚网、支架支护用品租赁支护用品定额考核+回收考核定额考核+回收考核租赁考核租赁考核火工品一炸药、雷管定额考核定额考核一钢轨回收考核回收考核回收考核回收考核二钢管回收考核回收考核回收考核回收考核三钢丝绳使用周期考核使用周期考核使用周期考核使用周期考核

大型材料四阻燃带使用周期考核使用周期考核使用周期考核使用周期考核五电缆专项管理办法考核专项管理办法考核专项管理办法考核专项管理办法考核专项管理办法考核续表材料项目序号材料大类采煤队掘进队抽采队钻探队通风区运输区机电队配件一大额配件、小型配件定额考核定额考核定额考核定额考核限额考核限额考核限额考核一小型工器具租赁考核租赁考核专用工具二设备性材料总额指标考核总额指标考核总额指标考核工作衣、胶劳保用品一靴等劳保用品建工材料一掘进区队建工材料定额考核现场管理为主定额考核油脂一生产用油定额考核限额考核定额考核定额考核限额考核限额考核限额考核一封孔材料定额考核二钻进材料定额考核定额考核定额考核三专项材料其他材料1风筒及配套装置、瓦斯检测系统用料定额考核+回收考核2机车电池使用周期考核续表材料项目序号材料大类采煤队掘进队抽采队钻探队通风区运输区机电队3矿灯、自救器现场管理+总额指标4抽采管路及附件回收考核5注浆系统管路及附件回收考核其他材料6电缆钩回收考核回收考核回收考核回收考核回收考核回收考核回收考核7安全仪器仪表类材料使用周期考核使用周期考核使用周期考核使用周期考核使用周期考核使用周期考核使用周期考核8专项工号用料、加工改制品回收考核+现场管理回收考核+现场管理回收考核+现场管理回收考核+现场管理回收考核+现场管理回收考核+现场管理回收考核+现场管理四其它辅助材料限额考核限额考核限额考核限额考核限额考核限额考核限额考核注：区队非常用材料，确因生产需要投入的，按材料预算进行管控2.10.4.4区队材料成本考核以XX下：（1）区队材料成本考核实例2-37综采队材料成本考核表年月日序号考核项目定额金额实际金额节超情况（节+超-）单项管理考核奖罚一定额材料-1631.171木材6556651244222火工2570.22500.3669.8434.923建工67281.9667822.104-540.98-540.984乳化液9227.3610127.84-900.48-900.485油脂8872.49880072.4936.246配件23068.523657.42-588.92-588.927其他材料1419613981.07214.93107.478单项工程材料198.58二租赁材料-1621支护用品租赁1490314975-72-722专项奖罚-90三周期性材料-34201钢丝绳-6002阻燃带-2820四回收考核-4719.91计划内强制性551011.4546291.5-4719.9-4719.92计划外鼓励性五现场管理-13001供应科罚款-4002企管科罚款-9003……六预算考核-6000合计-17217.07（2）区队定额材料考核实例表2-38XX月份综采队定额材料费考核表工作地区：27021工作面工作量：材料名称单位单价产量：35490吨采高：3.0米超-节+奖罚支护形势：单体柱、交接梁、铺塑料网定额数定额实际数实际超节超节量金额量金额数量金额炸药kg8.5251.982141.83242.362060.069.6281.8340.92雷管根1.7251.98428.37259.00440.30-7.02-11.93-11.93火工小计28.99杨杂木m³8807.456556.007.406512.000.0544.0022木材小计22塑料网㎡87914.2763314.168021.6464173.12-107.37-858.96-858.96塑料绳kg6.5610.433967.80561.513649.8248.92317.98317.98支护小计-540.98乳化液kg81153.429227.361265.9810127.84-112.56-900.48-900.48油脂kg11806.598872.49800.008800.006.5972.4936.25配件元23068.5023657.42-588.92-588.92其他材料元14196.0013981.07214.93107.47合计-1835.67审批说明：审批人员：（3）区队单项工程材料考核实例表2-39XX月份综采队单项工程材料考核表工作地区：27021工作面材料名称单位单价专项工程：上风道第二泵坑外修棚52棚规3.2×2.8600mm超-节+奖罚计划计划实际实际超节超节数量金额数量金额数量金额荆棍根0.8374.40299.52312.00249.6062.4049.9224.96撑杆根1209.04209.04208.00208.001.041.040.52塑料网m28329.472635.76314.542516.3214.93119.4459.72连网绳kg6.525.58166.2722.02143.133.5623.1411.57小计96.77扣板副1.65209.04344.92208.00343.201.041.720.86其他材料元93.6085.258.354.18合计101.81审批说明：审批人员：（4）区队租赁材料考核实例（见表2-40、2-41）表2-40XX月份单体柱租赁计划投入表工作面要素单体柱租赁费单位工作地点走向长度斜长采高循环产量推进度（m）月进日进综采队27011工作面135853.3278601.9459614903准备队…………表2-41XX月份单体柱租赁实际投入考核表工作面要素单体柱租赁费单位工作地点推进度（m）走向长度斜长采高循环产量月进日进综采队27011工作面135853.3278601.9459914975准备队…………备注：1根单体柱1个月租赁费为25元，超出使用的按1根30元进行罚款。XXX月份单体柱租赁罚款单综采队：根据单体液压支柱管理办法，对综采队XXX月单体柱超计划使用进行罚款90元。（5）区队现场材料考核实例表2-42XX月份井下材料现场管理单位罚款原因罚款金额/元检查人合计在27011运中提升巷绞车磨磕头闸一处，有2个逼绳辊、1个大地辊不转400XXX在39鸡窝坑以西水仓正前小洞里散综采队900

2根短钢丝绳太乱，第二个车房地下有500XXX螺丝散乱2处，第一部车后有旧钢丝绳3根掘二队…………掘一队…………总计：备注：根据现场材料管理办法，区队管理干部承担罚款金额50%。（6）区队使用周期材料考核实例表2-43XX月份使用周期材料考核表区队材料名称规格单位使用长度（米）投入日期使用周期更换日期奖罚标准（元/天每米）提前更换天数超延期天数奖罚金额钢丝绳6×19×15.5米2502013.2.166个月2013.7.290.05-48-600

综采队阻燃带1000米12002012.5.1818个月2013.11.130.47-5-2820

小计金额-3420……运输区小计金额180……开拓队小计金额-540……掘一队小计金额-780综采队……120小计金额……机电队小计金额210……钻探队小计金额-1340（7）区队回收材料考核实例表2-44XX月回收材料考核表区队材料名称单位单价（元）应回收数量实际回收数量节超罚款金额（元）考核工钢架架170027727523400单体柱根80074731800三用阀个8074740道轨米961101064384综采队道夹板付302827130道板块353938135根据回收复用管理办法，对超用部分道螺丝条111010288材料，按原值罚款道钉个1.115415044.42寸排水管螺栓条0.911010198.1电缆沟个2.86606421850.4小计4719.9准备队小计……抽采队小计……（8）区队材料预算考核实例表2-45区队月度材料预算考核情况明细表年月日序号单位月度预算材料费（元）实际消耗材料费（元）差额百分比奖罚金额1综采队2098321431126672031.80%-60002准备队2387661867285203821.79%-40003掘一队198432226753-28321-14.27%-20004掘二队17005416578242722.51%……XXX月份单体柱租赁罚款单综采队：根据单体液压支柱管理办法，对综采队XXX月单体柱超计划使用进行罚款90元。（9）区队现场材料考核实例①区队使用周期材料考核实例表2-46XX月份使用周期材料考核表区队材料名称规格单位使用长度（米）投入日期使用周期更换日期奖罚标准（元/天每米）提前更换天数超延期天数奖罚金额钢丝绳6×19×15.5米2502013.2.166个月2013.7.290.05-48-600

综采队阻燃带1000米12002012.5.1818个月2013.11.130.47-5-2820

小计金额-3420……运输区小计金额180……开拓队小计金额-540……掘一队小计金额-780综采队……120小计金额……机电队小计金额210……钻探队小计金额-1340②区队回收材料考核实例表2-47XX月回收材料考核表区队材料名称单位应回收数量实际回收数量节超罚款金额（元）考核工钢架架170027727523400单体柱根80074731800三用阀个8074740道轨米961101064384根据回收复道夹板付302827130用管理办法，综采队道板块353938135道螺丝条111010288对超用部分罚款道钉个1.115415044.42寸排水管螺栓条0.911010198.1电缆沟个2.86606421850.4小计4719.9准备队小计……抽采队小计……③区队材料预算考核实例表2-48区队月度材料预算考核情况明细表年月日序号单位月度预算材料费（元）实际消耗材料费（元）差额百分比奖罚金额1综采队2098321431126672031.80%-60002准备队2387661867285203821.79%-40003掘一队198432226753-28321-14.27%-20004掘二队17005416578242722.51%……2.10.4.5班组、个人责任与考核XX矿采煤队班（1）区管人员承担矿对区队材料奖罚金额的20%-50%30%-50%50%-70%。（2）班长、材料员、核算员10%-20%料奖罚金额（班组承担部分）的5%-10%。材料员承担本区队材料奖罚金额（班组承担部分）的2%-5%。核算员承担本区队材料奖罚金额（班组承担部分）的1%-3%。（3）其他专业岗位按照材料属性和管理责任不同区分分配到相应班组和岗位（见表2-49表2-49其他专业岗位考核表序号材料类别责任主体基数承担比例(%)1木材生产班组(员工)木材奖罚金额（班组承担部分）602火工品生产班组(员工)火工品奖罚金额（班组承担部分）803支护材料铺网工支护材料奖罚金额（班组承担部分）804油脂检修班(员工)油脂奖罚金额（班组承担部分）405配件检修班(员工)配件奖罚金额（班组承担部分）206其它材料检修班(员工)配件奖罚金额（班组承担部分）207截齿采煤机司机截齿奖罚金额（班组承担部分）508液压管件维护工、拉架工液压管件奖罚金额（班组承担部分）50①对班组责任考核产大分兑现到班组核算内（见表2-50表2-50矿对综采队材料费考核表类别计量收入支出超节奖罚比例结算金额项目单位（－＋）节奖超罚材料费元1258212.251278952.60-20740.35-29319.651火工品元3318.63402.1002915.73100%100%2915.732支护材料元162313.66161797.50516.16100%100%516.163木材元28590.0323942.504647.53100%100%4647.534配件元989654.601014806.00-25151.40100%100%-25151.405油脂元50509.3041930.008579.300%100%0.006其它材料费元23826.0436073.70-12247.66100%100%-12247.6660%，生产班占40%30%，生产班占70%由生产中使用，生产班占100%100%生产班占30%，检修班占70%。实例见表2-51。表2-51综采队X月份班组材料考核表班组木材火工品支护材料配件油脂其它材料合计折合分数考核结果46482916516-251510-12248-29320员工承担部分37182333413-201210-9798-23456生产班1110.40.70.3系数检修班0000.60.30.7生产一班1239778138-26830-980-1508-754生产二班1239778138-26830-980-1508-754生产二班1239778138-26830-980-1508-754检修班000-120730-6859-18931-3786②对个人责任考核（见表2-52）表2-52综采队X月份员工材料考核表班组木材火工支护配件油脂其它材合计备注品材料料考核结果46482916516-251510-12248-29319员工承担部分37182333413-201210-9798-23455材料员系数0.050.050.050.050.050.05金额186117210-1173核算员系数0.030.030.030.030.030.03金额1127012-6040-294-704生产班0.20.20.20.080.140.06系数检修班0000.060.030.07班长生产一班24846783-16100-588-1400生产二班24846783-16100-588-1400生产二班24846783-16100-588-1400检修班000-15090-857-2366系数0.60.80000生产班班组人员金额2231186600004097152人检修班班系数0000.200.2组人员金额000-40240-1960-598435人系数2铺网工金额1032103226人合计-92982.10.5材料指标分解2.10.5.1材料指标的构成2.10.5.2材料成本指标分解原则落实上级主体下达的指标；谁负责谁预算谁分解。2.10.5.3材料成本指标分解的依据先进水平；依据矿井生产实际，必要时可对定额限额进行修订。2.10.5.4材料成本指标的分解程序——分级预算——预算审核————指标确认——分解指标——下达指标。（1）按照分级负责的原则，确定各级责任主体的材料成本指标。（2）根据责任主体划分，按照自下而上的原则进行指标预算，根据年度生产计划，自下级成本指标逐级预算到上级成本指标。（3）企管科、财务科集中材料成本责任科室，在确保完成年度材料成本指标，并保有余量的原则上，对材料成本指标预算进行审核。（4）审核完成后，根据各科室预算指标情况，形成自上到下的材料成本指标，并集中相关领导和科室对材料指标进行确认。（5）各级材料成本指标责任主体根据确认后的材料指标，按照年度、月度生产计划将指标分解到区队和月度，形成年、季、月度指标分解表，报送企管部门。（6）企管部门收集、汇总各级材料成本指标分解表，形成矿年度材料成本总额经营计划正式下发。2.10.5.5材料指标分解责任分工各月和各区队。产计划落实到各月和各区队。料以及风筒及配套设施、瓦斯抽采管路等管辖内专项材料指标进行预算，形成年度、队。各月和各区队。队。纳入年度生产经营计划正式下发。2.10.5.6材料指标分解实例以XX标分解。（1）年度材料成本总额指标分解年度材料成本总额指标是根据焦煤煤矿下达的总成本计划分解后的材料总指标。2-53。表2-53XX年材料成本指标分解表序号指标类别责任科室年度指标总额（万元）年度工作量单耗指标备注焦煤煤矿下达总材料费699846万吨152.13矿管材料总额70046万吨15.22修旧利废计划总额42046万吨9.13一总材料费供应科587846万吨127.78（一）木材15746万吨3.411坑木（原木）技术科10946万吨2.372木制加工品技术科4846万吨1.04其中风门及配套设施防突科446万吨0.09（二）支护用品技术科193446万吨42.031支护179046万吨38.912租赁支护用品14446万吨3.13（三）火工品技术科26246万吨5.69（四）大型材料47646万吨10.341钢轨13846万吨3.002钢管4746万吨1.023钢丝绳3846万吨0.834阻燃带机电科14346万吨3.115电缆11046万吨2.39（五）配件机电科90046万吨19.57（六）专用工具机电科27446万吨5.961小型工器具4646万吨1.002专用设备2346万吨0.503设备性材料20546万吨4.46（七）劳保用品供应科17746万吨3.85（八）建工材料69946万吨15.201掘进、修理建工材料技术科54646万吨11.87续表序号指标类别责任科室年度指标总额（万元）年度工作量单耗指标备注2通风设施建工材料防突科4846万吨1.043防治水注浆地测科10546万吨2.28（九）油脂11046万吨2.391生产用油机电科8046万吨1.742非生产用油供应科3046万吨0.65（十）其他材料89046万吨19.351封孔材料防突科30546万吨6.632钻进材料25646万吨5.57（1）采煤、掘进钻进材料技术科8646万吨1.87（2）瓦斯抽采钻进材料防突科15646万吨3.39（3）防治水钻进材料地测科1446万吨0.303专项材料27346万吨5.93（1）系统用料防突科