农村信用社改革和发展有关问题的探讨

农村信用社改革和发展有关问题的探讨内容摘要：“三农〞问题的核心是增长农民收入，实现途径是培育和完善农村要素市场，推动农村劳动力转移，坚持农业的稳定、连续发展。所有这些都直接或间接依靠于农村金融的发展和支持。农村信誉社改革是农村金融改革的重要内容，农村信誉社改革的成功与否直接关系到能否建立为农村发展提供良好金融支持的农村金融体系。本文的主题恰是讨论有关信誉社改革和发展的有关问题。本文关键词语：农村信誉社改革产权制度管理体制一、农村信誉社改革的重要内容和现在状况2003年6月，下发〔深化农村信誉社改革试点方案〕，该方案提出了农村信誉社试点改革要解决的两大重要问题：〔1〕改革农村信誉社产权制度，确定不同的产权形式。产权改革的详细组织形式能够根据各地不同情况选择不同的产权组织形式。详细而言，在经济比较发达、城乡一体化水平较高、信誉社资产规模较大且已商业化经营的少数地区，能够组建股份制银行机构；在人口相对浓密或粮棉商品基地县〔市〕，能够以县〔市〕为单位将信誉社和县〔市〕联社各为法人改为统一法人；其他地区，可在完善合作制的基础上，继续实行乡镇信誉社、县〔市〕联社各为法人的体制。〔2〕改革农村信誉社管理体制，明确规定由地方负责对农村信誉社管理，由银监会依法施行监管，但在微观经营上由农村信誉社自我约束、自担风险。这几年，各地农村信誉社改革的成效比较明显，提升了自我发展能力和市场竞争能力，2005年6月末，全国农村信誉社农业贷款余额为10299亿元，比2002年末增长4720亿元，增加了84.60%，占贷款总额的46.9%。其中，农户贷款8239亿元，占农业贷款的80%，比2002年末增长4002亿元，增加94.5%。农户贷款中，小额农户信誉贷款1767亿元，比2002年末增长1034亿元，增加140%；联保贷款968亿元，比2002年末增长715亿元，增加336%。改革后各个试点省〔市〕存贷款余额以及农业贷款都较改革前有不同水平的增长，尤其是不良贷款比例下降，而且资本充分率增长。二、当前农村信誉社改革和发展中存在的问题我们国家农村信誉社的改革固然获得了一定成就，但也存在一些不容忽视的问题。农村信誉社改革的根本目的，就是使其能够真正成为自立经营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体。要实现这一目的，关键就是要完善法人治理构造，转换经营机制。但实际操作经过中效果却不睬想，其重要原因是：〔1〕农村信誉社改革动机有偏差。制订的改革目的是“花钱买机制〞，而农村信誉社进行改革的直接目的是为了获得政策支持，即获得人民银行的专项资金支持，部分农信社从高管人员到一般员工把国家的资金扶持等同于国有商业银行的不良资产核销，以为只要到达专项票据发行兑付的两项硬指标，就大功告成。〔2〕所有权仍然缺位。固然农村信誉社通过大规模的增资扩股工作，在较短的时间内募集了大量的股金外部股东的比例大幅度增长，但外部股东关心和推动农村信誉社法人治理工作的能动性却很低，原因是，单个外部股东持股比例特别有限，股东权利的分散性无法从根本上改变农村信誉社内部人控制的场面；外部股东入股的重要目的是希望得到农村信誉社更多、更好的信贷支持，而不关心法人治理构造能否真正改变，他们参与农村信誉社决策、管理的积极性特别有限。其次，当前的信誉社通过增资扩股造成股金性质异化。出现脱离“三农〞的倾向农村信誉社股权构造可实行资格股和投资股。资格股是获得社员资格必需交纳的基础股金。是社员获得信誉社优先、优惠效劳的前提，投资股是由社员中有实力的各类经济组织，个人投资大户构成的股份，许多试点地区的农村信誉合作社就采用对资格股实行固定利率分红，即实行了股金存款化。在入股三年后可自在退股，进而导致股金异化，由于这一方式的出台。本应向“三农〞募股的方案，却成为向信誉社职工和一些关联企业、个体户招股。构成信誉社股本金中职工、企业、大户入股的股本金迅速增长并已成为主导股金。这样不仅造成了农户入股额和比例下降及农民股金的弱势地位，而且使利益分配向经营者倾斜。出现了农村信誉社脱离“三农〞的倾向。背离了国家进行改革的初志，第三，农村信誉合作社业务经营上的多元化目的发生冲突。当前农村信誉合作社的重要经营目的有多个，即合作制目的，重要为社员效劳原则；政策性目的，支持农户、农业和发展的“三农〞目的；赢利性目的，以及作为金融机构为防备金融风险、提升市场占领率、扩大业务品种范围而寻求的规模经济目的。多元目的冲突使得农村信誉合作社经营绩效低下，并直接造成信誉社经营管理中的时机主义。在出现亏损时，农村信誉社不是重要从本身管理寻找原因，而是倾向于强调自己所承当的政策性义务和非赢利性。除此之外，内部管理水平不高，从业人员整体素质普遍较低也是农村信誉社当前存在的问题之一。一方面农村信誉合作社的管理者、经营者小农意识比较浓烈厚重，缺乏农村信誉合作社发展的久远战略规划和应对办法；官办作风仍然存在，同时，农村信誉合作社内部很难构成有效的鼓励机制，进而容易出现道德风险和经营风险；另一方面，农村信誉社的员工素质在金融机构中较低，员工队伍构造不优，素质不高已成为影响农村信誉合作社连续健康发展的一大阻碍。不容忽视的一个问题是，此次农信社改革的重点在贫困落后地区而不是发达地区，然而这轮农信社改革在经济发达地区获得的成效比较明显，成立了一批农村商业银行和农村合作银行，而在经济落后地区就比较困难。这说明了金融环境很主要。现代金融企业的建立和生存需要一定的金融环境。在经济发达地区，金融生态好，农信社就比较容易生存，改革的难度小，也比较容易获得成就。在经济落后地区，金融生态恶劣，农信社难以生存，改革的难度也大，当然在经济落后地区发展其他金融组织也很困难。因而，农村金融改革的难点在经济落后地区，这才是农村金融改革的重点。三、农村信誉社改革和发展的思路农村信誉社改革应遵守下面三个基本原则：首先，农村信誉社仍应定位在为“三农〞效劳上；其次，建立健全法人治理构造，使农村信誉社成为真正自立经营、自负盈亏的经济主体；第三，改革应以为主导，因地制宜，分步施行。详细来说，能够从下面几个方面进行考虑：〔一〕产权改革是农村信誉社改革的首要环节只要农村信誉社存在产权不明晰的问题，则无论采用何种组织形式，其法人治理构造扭曲的现在状况都难以得到真正改变，经营困难的场面就不可能有根天性的扭转。因而，产权改革是农村信誉社改革的首要环节。要改革产权制度，使农村信誉社产权明晰，必需做到：〔1〕理顺股权构造。对农村信誉社长期遗留下来的每股几元、几十元的股金进行妥善核算量化，并根据法人运作的标准从新明确并落实出资者的权利和义务。〔2〕完善法人治理构造。农村信誉社要根据现代企业制度的要求建立完善的法人治理构造，确保出资者的所有权得到明确，股东权利得到全面保证，防止经营者滥用权利，并使所有者和经营者的责、权、利相一致，通过改革，使农村信誉社真正成为自立经营、自负盈亏的法人实体。〔二〕加大对农村信誉社的政策支持力度农村信誉社当前繁重的历史累赘大多是由国家政策制度布置、地方干涉以及信誉社本身经营管理不善等多方面因素共同造成的，但在解决这个问题的时候也应因地制宜，要对农村信誉社的历史累赘进行认真鉴定，然后根据详细情况采用和地方财务按比例补偿的政策。其次，实行优惠的税收政策，对农信社发放的“三农〞贷款应免征营业税，对贫困地区的农信社免征所得税，进而降低其经营风险，提升竞争能力。第三，适当降低农村信誉社法定存款预备金率。适当降低农村信誉社法定存款预备金率、扩大其贷款规模也是农村信誉社增长收入的一个来源。但是应当留意到，预备金的减少意味着风险的增大，所以在降低农村信誉社法定存款预备金率时一定要把握适度的标准。第四，加大再贷款支农力度。人民银行的支农再贷款，要适应农产品生产周期，允许跨年度使用。当农村遭遇天然灾祸时，允许延期归还，从本质上具体表现出银行对农信社的扶持。第五，引入竞争机制，打破农村金融的垄断场面，开展多种形式的互助组织。允许农信社跨乡镇经营，扩大竞争面，并允许不同区域的农信社跨区域兼并收买，实现优化组合。〔三〕积极施行人才战略和科技兴社战略由于多种原因，农村信誉社的职工素质和电子化水平都较低，是影响农信社发展强大的一个主要因素。因而农信社应以人为本，鼎力施行素质教育和人才工程，加强信誉社员工的现代金融知识和业务技能培训，将各种优秀人才吸收到农信社队伍中来，提升农信社职工的整体素质，加强农村信誉社全面发展的内在动力。同时，积极采用有效办法，加快农信社结算和联行业务的电子化进程，加强竞争能力。参考资料：[1]