银行承兑汇票

银行承兑汇票12一、基础知识简介1、什么是银行承兑汇票？汇票(Bill)：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分类：《票据法》说明了票据分为银行汇票和商业汇票；商业汇票，按照承兑人分类，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。注意：银行汇票≠银行承兑汇票银行承兑汇票(Bank’sAcceptanceBill)：银行承兑汇票是由出票人（企业）签发的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

总的来说，银行承兑汇票是商业汇票的一种。银行承兑汇票由银行承兑，由在承兑银行开立存款帐户得存款人签发。承兑银行按票面金额向出票人收取一定的手续费用。购货企业应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行，以备由承兑银行在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。销货企业应在汇票到期时将汇票连同进账单送交开户银行以便转账收款。承兑银行凭汇票将承兑款项无条件转给销货企业，如果购货企业于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天一定的比例计收利息。452、银行承兑汇票的票面要素：（一）表明“汇票”的字样；（二）出票日期（三）汇票编号（四）出票人全称、账号（五）付款行全称（六）汇票到期日期（七）收款人全称、账号、开户行；（八）出票金额（大小写）（九）付款行行号、地址（十）出票人要求付款行到期无条件支付的委托，出票人签章（财务章、法人章）（十一）付款行到期承兑的承诺，银行汇票专用章（大额支付行号），经手人签章6（十二）背面是背书情况。7背书印鉴应该清晰8骑缝章不清晰骑缝章不清晰印鉴模糊不清晰的就要出说明9银行承兑汇票的特点：1、银行承兑汇票的付款期限，最长不超过6个月（180天）；

2、银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天；

3、银行承兑汇票可以背书转让；可流通；

4、银行承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现；

5、适用于同城或异地结算。

103、银行承兑汇票的“出票”、“背书”、“承兑”、“付款”一张银行承兑汇票，正常情况下，从“出生”到“完成使命”，整个过程如下1、企业到银行申请开具银行承兑汇票2、企业提交各种手续，缴纳保证金及各项费用3、银行审核，通过后开具银行承兑汇票4、企业使用银行承兑汇票，即交给收款人，购买货物或服务5、持票人在汇票到期至付款行兑付或提前贴现出票：所谓出票，简单的理解就是开具一张银行承兑汇票的过程。出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。出票包括做成票据和将票据交付给收款人两个动作。做成票据即在原始票据上记载法定事项并签章；票据的交付指以形成票据关系为目的而将票据交予他人占有的行为，两者缺一不可。11背书：持票人可以将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书人：转让方被背书人：受让方；票据上标有“不得转让”、“委托收款”的，票据不得转让；12背书注意事项：)出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。)以背书转让的汇票，背书应当连续（背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接）)票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。)背书应当记载在票据的背面或者粘单上，而不得记载在票据的正面。-这也是为什么成为“背”书的原因。)背书时应记载背书日期、被背书人名称和背书人签章。背书未记载背书日期的，视为在到期日前背书。缺少背书人签章和被背书人名称，该背书无效。13承兑：承兑是指汇票付款人（我们专门指付款行）承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。（注意是承诺，而非实际付款）（1）承兑是付款人愿意于到期日支付票据金额的意思表示；（2）承兑是单方法律行为；汇票付款人并不因为出票人的付款委托而当然地承担付款义务，但汇票一经付款人承兑，即负有支付票据金额的义务而成为汇票的主债务人。（3）承兑是一种附属的票据行为，因为承兑与背书一样，以出票行为的存在为前提；（4）承兑是要式行为，一般地说，承兑人愿意于到期日支付票据金额的意旨应在汇票上表明，并由承兑人签章。（5）承兑汇票时，应当在汇票正面记载“承兑”字样、承兑日期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记载付款日期。（6）付款人承兑以后，就成为第一债务人，必须承担付款义务。如果有其他问题，另外解决。14付款：（1）付款比较好理解，也就是持票人在银行承兑汇票到期日后，向付款行提出付款要求；（2）付款行在审查银行承兑汇票的各个要素无误后，足额付款。（3）付款完成后，一张银行承兑汇票的使命也就完成，持票人与付款行双方之间的债权、债务关系也宣告终结。银行承兑汇票到期托收1、收到银行承兑汇票先向银行提交进行验票2、到期前10天左右将银行承兑汇票背书人填写完整后（加盖预留印鉴）、填写银行托收凭证（第二联加盖预留印鉴）将其提交银行进行确认入帐。提前10天用意为方便被背书人名称填写有误或印鉴有误而进行相应修改。3、承兑期限最长不得超过6个月；出票人的签章应与出票人名称一致，汇票收款人应与第一背书人签章一致；各背书人签章应清晰到位，与被背书人名称一致，且背书转让不得有个人行为；粘贴单为银行统一格式，骑缝章应清晰、规范；连续背书转让时，日期填写应符合逻辑关系。

票面上标明“不得质押”、“不得转让”和背面标明“委托收款”字样的汇票不得贴现。4、对于印章及票面不清晰的应要求对方提供说明函方可办理托收。

各银行开立银行承兑汇票手续

1、中行：中行银承汇票协议（一式三份，由客户经理制作）、银承汇票申请表、购销合同（文员提供）2、农行：银行承兑汇票协议（2份）、每份承兑协议需附上承兑清单，承兑清单需粘贴在承兑合同第一页，承兑清单需加盖公章并与承兑合同一起加盖棋缝章、购销合同(文员提供)、银行承兑汇票申请书(文员提供)3、兴行：银行承兑汇票协议（一式四份，由银行客户经理制作，需法人签字，或预留印鉴函）、购销合同（文员提供）、银行承兑汇票申请书（文员提供）、空白凭证领用单4、招行：承兑合作协议（我行提供纸质版本，一式二份，公章+法人章）、介绍信和身份证复印件一份、贸易合同复印件（公章）、承兑申请书（见附件，预留印鉴，一式二份）、开立多张银票的，只能提交一份网上申请（采用批量模式）5、商行：银行承兑汇票申请书（文员提供）、购销合同（文员提供）6、民生：银行承兑协议（一式3份）、购销合同（文员提供）、银行承兑汇票申请书、空白凭证领用单7、光大银行：银行承兑协议（一式2份）、购销合同（文员提供）8、平安银行：购销合同（文员提供）、银行承兑汇票申请书、空白凭证领用单、不存在关联交易声明书根据业务需求，核对现有各银行开票额度及费用进行开立，民生银行、中行银行银行承兑汇票协议需要加盖公章及张总签字章，其他银行开立只需公章、法人章即可办理。附：目前各银行开证费用

（截止到2013.7.24）

工行中行建行交行兴行开票手续费万分五万分五万分五万分五万分五开票承诺费(3个月)2‰1.5‰2‰1.7‰0.8‰

开票承诺费(6个月)3‰1.5‰2.5‰4‰1.2‰

招行光大民生厦行平安华夏开票手续费万分五万分五万分五万分五万分五万分五开票承诺费(3个月)1.5‰1.7‰

1.5‰

保证金30%+0.25‰无无开票承诺费(6个月)3.5‰3.8‰3‰保证金30%+0.5‰无无4、银行承兑汇票的贴现

银行承兑汇票是一种可以转让流通的票据，同时，如果持票人急于使用资金，那么持票人可以在银行承兑汇票到期日前，向银行（这里所指的银行，可以使任何一家可以做贴现业务的银行）申请贴现，也就是，持票人向银行支付一定时间（贴现日与到期日之间的时间）的利息，银行扣除利息后，将票面金额的余款付给持票人。各银行承兑汇票贴现办理：

1、中行：申请贴现汇票原件、贴现申请书（代合同）一式三份、贸易合同复印件、增值税发票原件、贴现凭证2、兴行：未到期合法有效的银行承兑汇票或商业承兑汇票、增值税发票抵扣联（原件需银行盖贴现章，后复印盖企业公章提供给银行）；向银行询价，确定价格后与银行签订相关合同（贴现申请书、贴现合同|、借款借据）；银行放款，提供转帐支票/单位汇款委托书及购销合同提供与银行对外支付货款；3、招行：申请贴现汇票原件、贴现申请书（代合同）一式三份、贸易合同复印件、增值税发票复印件（第一联，公章+发票章）、发票早于银承开立日期的说明、贴现凭证4、建行：申请贴现汇票原件、贴现业务申请书、交易合同复印件、增值税发票原件、贴现凭证5、工行：申请贴现汇票原件、贴现申请书、交易合同复印件、增值税发票（运输发票）、须由最后一方合作的购销合同发票（原件）、贴现凭证、银行承兑汇票贴现补充协议、银行承兑汇票贴现协议附：各银行贴现利率

（2013.7.24）

工行中行建行交行兴行招行银承贴现（年化）7.60%月底无额度，八月初恢复7.40%6.50%无7.20%开票时效性两三天，如周三资料到周五开票早上送资料隔天开，下午送第三天开早上送资料隔天开，下午送第三天开一般隔天开一