联通营销管理

营销业务核算方案营销管理总体方案营销业务分析营销管理原则基本营销收入方案总体设计营销管理具体方案

营销管理方案营销业务分析收入类型收入明细项主要内容集中管理模式分散管理模式信息源系统归口部门信息源系统归口部门主营业务收入专业服务费收入各专业通话费收入、月租费收入、增值收入等CRM系统省信息系统部CRM系统省信息系统部出租收入各专业电路、网元等出租业务CRM系统省信息系统部手工相关业务部门网间结算收入－CRM系统＆手工省信息系统部CRM系统＆手工相关业务部门专业间结算收入－CRM系统省信息系统部CRM系统＆手工相关业务部门其他收入换号费收入、滞纳金收入等CRM系统省信息系统部CRM系统＆手工省信息系统部其他业务收入销售通信终端收入－CRM系统省信息系统部手工相关业务部门销售手机识别卡营销－CRM系统省信息系统部CRM系统省信息系统部租金收入通信终端出租收入等手工相关业务部门手工相关业务部门代办业务收入销售代理收入等手工相关业务部门手工相关业务部门其他收入维修费、房屋出租等收入手工相关业务部门手工相关业务部门营业外收入－包括存货及固定资产盘盈、处理固定资产净收益等手工各部门手工各部门山东适合模式营销业务系统管理原则CRM系统Oracle系统基本数据用户明细信息运营商明细信息代理商以及合同明细信息租线客户以及合同明细信息－业务数据预存话费明细信息话费发生明细信息欠费明细信息账龄信息营销、实收、欠费、预收等业务数据的汇总信息收款信息用户收款明细信息营业厅收款明细信息代理商收款明细信息租线客户收款明细信息营业厅收款汇总信息代理商收款的汇总信息银行代收点收款的汇总信息租线客户收款的汇总信息CRM系统与Oracle系统的信息处理规则界定：CRM系统主要管理营销相关的明细信息，例如最终用户明细、代理商明细、应收账款明细及账龄信息等Oracle系统主要管理汇总财务信息，例如营销汇总、实收汇总、预收汇总等营销业务系统管理原则如下：

方案思路系统解决方案实现CRM营销管理信息与ERP营销核算信息的集成，实现营销核算自动化。建立ERP系统与CRM系统的接口，实现营销业务数据和财务数据的共享；通过财务指标与会计科目的匹配，自动生成营销相关的凭证。建立统一的财务指标体系和核算流程，实现收入业务核算规范化。制定统一的CRM财务指标编码规则、编码目录和科目匹配规则；通过对收入业务类型的规范，统一收入核算方法和系统业务流程。通过统一的业务统计指标体系，对运营情况进行全面有效的分析。制定统一的CRM业务统计指标编码规则和编码目录；通过ERP系统和CRM系统与财务分析系统的接口，利用灵活的多维分析功能对运营数据进行及时有效的分析。营销管理方案总体思路营销业务管理过渡方案总览业务项主要内容解决方案基本营销收入系统出账收入各专业通话费收入、月租费收入、增值收入等基本业务收入（寻呼除外）总部统一下发收入网间结算出账调整等采用接口导入的方式自动形成日记账分录寻呼专业等基本业务收入专业间结算采用手工方式，直接录入日记账分录营业厅营销收入手机识别卡、有价通信卡、通信终端销售收入等换号费收入、滞纳金收入等话费欠费回收、预收话费收入等租线业务租线业务收入专线收入等采用租线管理系统的解决方案代理商业务代理商业务管理手机识别卡代理商业务管理有价通信卡代理商业务管理根据租线业务性质不同，分别采用接口导入和代理商管理系统的解决方案营业外收入-包括存货及固定资产盘盈、处理固定资产净收益等采用手工录入日记账的解决方案营销管理总体方案营销具体方案基本营销收入代收费业务租线业务

营销管理方案基本营销收入最终方案

系统间管理规则界定鉴于基本营销收入最终方案将涉及到CRM系统和ERP系统，因此需要界定两个系统的信息管理规则：CRM系统Oracle系统基本信息用户明细信息运营商明细信息－系统出账信息预存话费明细信息话费收入明细信息话费欠费明细信息应收账款账龄信息网间结算明细信息专业间结算明细信息总部统一下发的收入话费收入确认、预收账款核销、应收账款确认等汇总信息网间结算汇总信息专业间结算汇总信息营业厅营销信息所有专业用户收款明细信息其他服务业务收入明细信息，如滞纳金收入、换号费收入等手机识别卡、有价通信卡、通信终端销售明细信息所有专业用户收款汇总信息其他服务收入汇总信息手机识别卡、有价通信卡、通信终端销售汇总信息基本营销收入最终方案根据联通的业务特点，建议联通相关系统出账及营业厅营销核算都通过总账系统完成，具体功能设计如下：接口导入，自动生成凭证通过在CRM系统和ERP系统之间开发接口，实现数据自动导入，生成相关凭证手工处理根据相关凭单，手工在总账中输入凭证数据提供方式具体解决方案信息系统部统一从CRM系统中导出相关数据并转换成符合ERP系统要求的TXT文件逻辑关系复杂，或需人工判断的数据自动方式手工方式基本营销收入最终方案流程CRM系统/手工处理Oracle总账接口Oracle总账系统输出数据：营账报表接口文本文件系统输出数据：指标核对报表凭证预览报表CRM系统/手工处理日常业务处理CRM系统/手工处理输出业务报表接口导入接口文本文件总账导入接口数据总账凭证过账系统输出数据：营销明细账营销总账系统输出数据：记账凭证财务人员核对是否正确否是方案实现前提及要求业务内容联通现状ERP系统要求收入数据及系统管理目前各省对各专业收入数据及提供该数据的CRM系统的管理有一定差异：所有专业CRM系统已统一由信息系统部归口管理，所有专业收入信息统一由信息系统部归集、稽核并提供财务入账。各专业CRM系统由各业务部门分散管理，各专业收入信息由各业务部门自行归集、稽核并提供财务入账。统一信息源归口管理部门，由信息系统部统一协调。CRM系统的收入数据由信息系统部进行归集、稽核并提供符合接口要求的数据。财务统一根据信息系统部提供的收入数据进行收入核算处理。收入核算指标名称及含义整理目前，联通各省的收入指标名称及其核算内容和明细程度都不尽相同，核算流程也有一定差异。由总部统一各省收入指标名称统一各省收入指标核算内容及明细程度统一各省收入核算流程业务内容联通现状ERP系统要求收入核算指标及统计指标的整理和提供由于目前联通的CRM系统不统一，核算方式也有差异，因此收入核算指标整理、指标会计科目映射规则定义、收入核算指标提供及统计指标提供的工作量大，时间紧且涉及单位多，协调存在困难。由总部制定统一的收入核算指标编码规则和指标目录，并负责该目录的解释和修改。由省分财务部根据统一的收入指标名称、核算内容及核算明细程度进行指标整理，保证指标的完整性，并根据新的会计科目表定义会计科目映射规则。由省分信息系统部统一协调，负责根据统一的收入指标及统计指标名称、核算内容及核算明细程度提供符合ERP系统要求的所有收入相关数据。方案实现前提及要求（续）

基本营销收入系统流程基本营销收入系统具体流程如下：序号名称说明1.1收入接口流程1.1.1话费和其他运营收入接口流程对话费和其他运营收入正常业务核算数据处理流程1.1.2话费和其他运营收入调整流程对话费和其他运营收入调整处理流程1.1.3网间收入流程对网间收入业务处理流程1.2手工输入流程手工录入收入凭证流程基本营销收入方案流程－接口导入在ERP系统中打印核对报表核对导入数据是否正确否在ERP系统中打印凭证预览报表是核对会计科目是否正确否生成日记账是计费营账系统营账报表生成TXT文件放在指定路径省分公司维护指标与科目的映射规则地市分公司将确认后的营账报表传递至地市与业务人员沟通，调整数据与省分相关人员沟通，调整映射规则适用业务范围：信息系统部能提供符合ERP系统要求的TXT文本文件，通过系统接口导入的所有基本营销业务系统流程：ERP技术人员将TXT文件导入ERP系统省分信息系统部省分计财部地市计财部财务指标核对报表：基本营销收入方案流程－接口导入（续）基本营销收入方案流程－接口导入在ERP系统中打印核对报表核对导入数据是否正确否在ERP系统中打印凭证预览报表是核对会计科目是否正确否生成日记账是计费营账系统营账报表生成TXT文件放在指定路径省分公司维护指标与科目的映射规则地市分公司将确认后的营账报表传递至地市与业务人员沟通，调整数据与省分相关人员沟通，调整映射规则适用业务范围：信息系统部能提供符合ERP系统要求的TXT文本文件，通过系统接口导入的所有基本营销收入业务系统流程：ERP技术人员将TXT文件导入ERP系统省分信息系统部省分计财部地市计财部基本营销收入方案流程－接口导入（续）预凭证报表：基本营销收入方案流程－接口导入在ERP系统中打印核对报表核对导入数据是否正确否在ERP系统中打印凭证预览报表是核对会计科目是否正确否生成日记账是计费营账系统营账报表生成TXT文件放在指定路径省分公司维护指标与科目的映射规则地市分公司将确认后的营账报表传递至地市与业务人员沟通，调整数据与省分相关人员沟通，调整映射规则适用业务范围：信息系统部能提供符合ERP系统要求的TXT文本文件，通过系统接口导入的所有基本营销收入业务系统流程：ERP技术人员将TXT文件导入ERP系统省分信息系统部省分计财部地市计财部系统界面：建立财务指标与会计科目的映射关系。基本营销收入方案流程－接口导入（续）基本营销收入方案流程－接口导入（续）系统界面：建立地区信息与公司段和部门段的对应关系。

举例：济南市分公司区级单位济南市分公司编码济南市分区县编码基本营销收入方案流程－接口导入在ERP系统中打印核对报表核对导入数据是否正确否在ERP系统中打印凭证预览报表是核对会计科目是否正确否生成日记账是计费营账系统营账报表生成TXT文件放在指定路径省分公司维护指标与科目的映射规则地市分公司将确认后的营账报表传递至地市与业务人员沟通，调整数据与省分相关人员沟通，调整映射规则适用业务范围：信息系统部能提供符合ERP系统要求的TXT文本文件，通过系统接口导入的所有基本营销收入业务系统流程：ERP技术人员将TXT文件导入ERP系统省分信息系统部省分计财部地市计财部日记账凭证界面：基本营销收入方案流程－接口导入（续）日记账凭证输出：基本营销收入方案流程－接口导入（续）方案步骤：将CRM系统提供的出账调整信息导入ERP系统中系统自动生成新的会计凭证财务人员手工找到原有会计凭证进行冲销系统流程：基本营销收入方案流程－出账调整出账调整报表将出账调整营账报表导入ERP系统中账务处理系统自动生成新的会计分录账务处理财务人员在系统中找到原来的会计分录业务部门计财部账务处理财务人员手工冲销原来的会计分录业务前提为信息系统部提供的以前月度收入数据发生错误，需要对凭证进行调整方案步骤：网间结算暂估：将CRM系统提供的网间结算直接导入ERP系统中网间结算调整：将最后调整值直接在总账模块中手工录入日记账分录系统流程：网间结算暂估网间结算数据作为系统出账指标每月导入ERP系统中网间结算对账联通相关和其他运营商进行数据核对，确定最终的结算数据账务处理确认网间结算营销或支出以及应收/付暂估账务处理冲销原来的暂估凭证依据省份的分割情况，确认往来和收入手工调整：借：主营业务营销－网内网间结算营销－企业间结算支出贷：应交上级利润－内部资金往来网间结算调整详细列示联通以及对方的出账数据和最后结算数据系统自动生成分录（以网间结算支出为例）：借：主营业务营销－网内网间结算营销－企业间结算支出贷：应付账款－其他公司往来－应付网间结算款业务部门基本营销收入方案流程－网间结算账务处理依据各地市的网间结算分割情况确认和各地市间的往来账务处理网间结算款项支付,并进行相应的会计处理省分计财部地市计财部变化与要求总部负责维护统一的财务指标体系以及会计科目体系；省分的数据归口管理部门负责计费营账数据的归集、管理和传递；各业务部门及时向省分的数据归口管理部门提供相关数据；省分计财部负责财务指标以及财务指标与会计科目对应关系的系统内维护工作；地市计财部及时核对系统中的导入数据，并给予积极反馈。部门配合的要求核对txt文本文件 确保基于CRM系统生成的文本文件数据的正确性。核对导入数据是否正确 确保导入ERP的数据和营账报表上的数据的一致性。核对会计科目是否正确 确保营账业务会计核算的正确性。主要控制点省分设立统一的数据归口管理部门，负责归集、管理和传递计费营账数据；按照联通总部下发的财务指标和会计科目体系，建立财务指标与会计科目之间的严格的一一对应关系，并由省分计财部统一维护系统内的设置；地市计财部核对ERP系统内的导入数据后，运行系统程序，自动生成日记账分录。地市各业务部门自行传递计费营账数据到地市计财部，省分只做监控；信息系统部只负责移动部分的计费营账数据，移动之外的数据由各专业部门自行传递；各省之间财务指标和会计科目名称不统一，核算内容不一致；计财部根据各业务部门传递的已确认计费营账数据手工制作记账凭证。未来系统处理目前业务状况适用业务范围：没有系统提供明细营销信息，且无法通过手工转换导入系统接口的业务。网间结算实际差额调整系统营销调整冲销坏账准备计提系统流程：基本营销收入方案流程－手工输入否是财务人员在Oracle总账输入日记账业务人员提供原始凭证财务人员核对是否正确业务部门计财部GL生成日记账会计分录（按业务类型生成凭证）期间摘要（会计期间＋数据来源＋数据类型）科目DR/CR金额一月－032003年一月份G网计费系统开账013301.11.00000.113301.000000.000000DR2345678.12一月－032003年一月份G网计费系统开账013301.11.00000.5101010101.000000.000000CR2345678.12指标－地区映射表地区公司段部门段浙江杭州01330100000营销、接口数据表(头信息)（行信息）会计期间地区数据类型数据来源状态指标类型指标ID指标名称数值一月－03浙江杭州计费开账G网/C网计费系统新建财务核算1101GSM通话费开账营销－区内话费2345678.12指标－科目映射表指标ID指标名称专业借方科目往来参考111133010000000000001101GSM通话费开账营销－区内话费专业贷方科目往来参考115101010101000000000000接口方案设计－会计凭证生成会计分录（按业务类型生成凭证）期间摘要（会计期间＋数据来源＋业务类型）科目DR/CR金额一月－032003年一月份G网计费系统开账013301.11.00000.113301.000000.000000DR2345678.12一月－032003年一月份G网计费系统开账013301.11.00000.5101010101.000000.000000CR2345678.12指标－地区映射表地区公司段部门段浙江杭州01330100000营销、接口数据表(头信息)（行信息）会计期间地区数据类型数据来源状态指标类型指标ID指标名称数值一月－03浙江杭州计费开账G网/C网计费系统新建财务核算1101GSM通话费开账营销－区内话费2345678.12接口方案设计－接口规范列名说明数据类型最大长度必须/非必须PERIOD_NAME会计期间字符15必须SITE地区字符240必须BIZ_TYPE数据类型字符240必须SOURCE_TYPE数据来源类型字符240必须KEYT_YPE指标类型字符10必须KEYID指标代码字符240必须NAME指标名称字符240必须VALUE指标数值数字15必须接口规范：通过统一接口格式，建立ERP系统和CRM系统数据的对应关系。会计分录（按业务类型生成凭证）期间摘要（会计期间＋数据来源＋业务类型）科目DR/CR金额一月－032003年一月份G网计费系统开账013301.11.00000.113301.000000.000000DR2345678.12一月－032003年一月份G网计费系统开账013301.11.00000.5101010101.000000.000000CR2345678.12指标－地区映射表地区公司段部门段浙江杭州01330100000营销、接口数据表(头信息)（行信息）会计期间地区数据类型数据来源状态指标类型指标ID指标名称数值一月－03浙江杭州计费出账G网/C网计费系统新建财务核算1101GSM通话费开账营销－区内话费2345678.12接口方案设计－接口数据分类指标－科目映射表指标ID指标名称专业借方科目往来参考111133010000000000001101GSM通话费开账营销－区内话费专业贷方科目往来参考115101010101000000000000数据来源G网计费系统C网计费系统如意通计费系统数据计费系统长途计费系统互联网计费系统寻呼计费系统数据类型：对应营销数据分类，形成营销凭证的摘要信息；数据来源：对应营销业务数据的具体来源。数据类型营销数据计费出账处理营账系统数据营销出账处理营业厅数据网间结算暂估处理网间结算暂估数据出账调整处理营账系统调整数据会计分录（按业务类型生成凭证）期间摘要（会计期间＋数据来源＋业务类型）科目DR/CR金额一月－032003年一月份G网计费系统开账013301.11.00000.113301.000000.000000DR2345678.12一月－032003年一月份G网计费系统开账013301.11.00000.5101010101.000000.000000CR2345678.12指标－地区映射表地区公司段部门段浙江杭州01330100000营销、接口数据表(头信息)（行信息）会计期间地区数据类型数据来源状态指标类型指标ID指标名称数值一月－03浙江杭州计费开账G网/C网计费系统新建财务核算1101GSM通话费开账营销－区内话费2345678.12接口方案设计－指标类型分类指标－科目映射表指标ID指标名称专业借方科目往来参考111133010000000000001101GSM通话费开账营销－区内话费专业贷方科目往来参考115101010101000000000000指标类型注释财务核算用于营销核算的财务指标统计分析用于统计分析的统计指标指标分类：用于区分财务核算指标和统计分析指标。接口方案设计－财务指标要求财务指标要求：建立联通统一的指标编码目录。OFA分析的主要指标项目前浙江和山东的指标与总部的指标名称和定义差距较大，需要根据总部统一要求进行规范。接口方案设计－统计指标要求该指标列表为总部统计处下发的统计一、二类指标由各省信息系统部负责按时根据ERP系统的要求（接口规范）提供指标哪些统计指标将作为OFA分析的主要指标项营销管理总体方案营销具体方案基本营销收入代收费业务租线业务

营销管理方案代收费点信息维护：代收费解决方案代收费点基本信息维护办法会计核算必选段银行应付模块的银行设置会计科目往来段邮政局会计科目往来段代理商计费营账系统单独出报表应付模块往来单位定义会计科目部门段计费营账系统不单独出报表不维护其他代收点会计科目往来段代收费点业务流程代收费点信息系统部计财部签订协议和联通签订代收费协议代收费情况查询输出“代收点收费报表”递交给财务合同模块在合同模块中维护代收费协议信息总账模块依据需要维护会计科目表的参考段代收费登陆联通CRM系统，记录用户缴费情况缴款将银行收款单据交给地市财务人员总账模块记录各代收点的应收账款总账模块核对各代收点的收款数据，确认银行存款代收费佣金计算依据佣金政策计算代收费佣金总账模块确认各代收费点的佣金情况代收点收费报表银行收款单依据“代收点收费报表”，财务进行应收确认：借：应收账款－XX银行／邮政局贷：应收话费财务依据收到的银行收款单据，财务进行实收确认：银行：借：银行存款－XX银行账户（参考段） 贷：应收账款－XX银行（往来段）邮政局：借：银行存款－XX邮政账户（参考段） 贷：应收账款－XX邮政局（往来段）借：银行存款－XX银行账户（参考段） 贷：银行存款－XX邮政账户（参考段）代收费点财务核算－银行/邮政局计费营账系统单独出报表，财务进行应收确认：借：营业款结算－XX营业厅（部门段）贷：应收话费财务收到银行入帐单，进行实收确认：借：银行存款贷：营业款结算－XX营业厅（部门段）计费营账系统不单独出报表，财务不进行会计处理代收费点财务核算－代理商营销管理总体方案营销具体方案基本营销收入代收费业务租线业务

营销管理方案租线业务总体方案租线方案总体思路租线方案管理内容租线业务总体流程租线业务信息维护租线客户信息维护租线合同信息维护租线业务会计核算

租线业务管理

方案思路系统过渡解决方案统一归集租线业务的相关信息并使租线客户管理涉及的各个部门能够实现业务信息和财务信息的共享。根据租线业务的管理要求，建立租线客户和租线业务的信息管理平台，统一归集租线业务的关键业务信息和财务信息。规范租线业务财务管理流程，实现对租线业务收款执行情况的控制和监督。通过租线业务的台账信息，跟踪租线合同的应收和实收情况。租线方案总体思路租线业务作为中国联通的一项主要运营业务，将来应该纳入计费营账系统（CRM系统）中统一进行管理。在CRM系统未完善之前，为了满足ERP系统对租线业务的核算要求，建议采用以下过渡期方案：租线业务总体流程

最终方案系统间管理规则界定鉴于租线业务最终方案将涉及到CRM系统和ERP系统，因此需要界定两个系统的信息管理规则：CRM系统Oracle系统合同基本信息租线合同基本明细信息租线客户基本明细信息业务信息租线业务收入明细信息租线业务实收明细信息租线业务收入及实收汇总信息其他信息租线业务应收账龄明细信息租线业务欠费明细信息租线业务应收账龄汇总信息租线业务欠费汇总信息

管理内容具体内容租线客户管理通过合同管理的往来单位信息维护租线客户的名称、编号、所属区县等。租线合同管理通过运营合同管理维护租线合同的基本信息、合同分割信息以及收款计划、实际收款信息等。租线业务管理通过租线业务的台账信息，记录租线合同的应收和实收情况。租线管理过渡方案管理内容租线业务主要指按照时间段包租的专线出租业务，通常在合同中规定了每月的租金以及租金支付的方式、时间。目前在CRM系统中未对此信息进行管理，因此在建议的过渡方案中，ERP系统主要通过以下方式来进行管理：租线业务总体流程

过渡方案系统数据：租线客户基本信息业务部门系统数据：合同基本信息计财部门收入确认月末在系统中输入并核对每月收入、应收及预收确认信息系统数据：本月实收信息录入报表打印月末打印收入确认报表及实收报表，并将报表及相关单据（银行单据）交财务做账租线台账信息查询根据需求查询租线客户相关的业务信息租线台账信息查询根据需求查询租线客户相关的业务信息系统外合同签订和租线客户签订合同往来单位租线客户由业务部门统一维护租线客户信息合同模块合同信息根据要求在系统中录入相关合同信息实际收款业务部门定期收到银行单据，将实收信息录入系统系统数据：本月收入信息录入实收核算根据业务部门提供的实收报表确认银行存款及预收账款，并核销应收账款系统数据：本月收入报表本月实收报表收入核算根据业务部门提供的收入确认报表进行财务处理，确认收入、预收、核销应收租线台账ERP系统根据租线客户和合同的基本信息及业务人员录入的收入及实收信息自动更新台账提供信息会计分录：借：应收账款/预收账款贷：主营业务收入会计分录：借：银行存款贷：应收账款/预收账款租线业务流程实收款流程适用业务范围：租线业务－包月专线业务控制点控制点租线业务流程收入确认流程适用业务范围：租线业务－包月专线业务控制点控制点变化与要求各专业部门负责租线合同以及租线客户信息的维护，以及每月收入的确认，并将收入报表传递给财务；收款部门负责租线客户收款信息的维护；财务人员依据业务部门传递的原始单据核对系统内的数据，并依据汇总金额录入日记账分录；对于省分统一签署的租线客户，省分财务依据地市收入分割信息，下发列账通知单部门配合的要求复核系统内实收信息 复核收款部门录入的实收信息的正确性，核对系统内的收款信息和银行的入账信息复核系统内收入确认信息 复核各专业部门录入的收入信息的正确性复核日记账分录 复核日记账分录各项信息的准确性主要控制点在ERP系统中设立明细的租线客户以及租线合同的台账信息各业务部门依据各自的职责在系统内维护相应的租线业务信息计财部核对ERP系统内的明细台账数据后，录入汇总日记账分录各业务部门自行维护包月形式的租线业务信息；包月形式的租线业务的信息记录没有系统支持，主要通过手工台账的形式进行管理租线业务收款主要由大客户部来负责，应收主要有业务部门负责，相关的财务信息由计财部门负责，各部门之间的沟通不畅未来系统处理目前业务状况过渡方案设计原则涉及多个专业的租线业务在合同签订时确定一个管理专业，将所有的应收及实收都以该专业为单位进行追踪在录入合同时，维护所有涉及专业收入的分割比例每月确认收入时，先将所有的收入确认在该专业的收入中系统根据专业比例出报表财务根据报表，抵减管理专业的收入，将对应比例的收入结转至其他专业因此，对于涉及多专业租线业务的收入及收款流程同一个专业租线业务的收入及收款流程，仅需在确认收入后，根据收入分割比例结转至其他专业。租线业务台账编制范围地市分别签署客户：所有客户编制租线业务台账不需分割收入的省分统一签署客户：所有客户编制租线业务台账需分割收入的省分统一签署客户：仅编制管理地市的租线业务台账总而言之，对每个地市而言只要其负责收款的租线业务（即有收款计划的租线业务）就需要编制租线业务台账。因此，由于服务地市不负责收款，则不需维护该租线业务台账租线业务总体方案租线方案总体思路租线方案管理内容租线业务总体流程租线业务信息维护租线客户信息维护租线合同信息维护租线业务会计核算

租线业务管理1.总体信息：由各分公司进行维护，所有分公司共享。租线客户信息维护在界面上是一个“按钮”，点开可调出地址信息界面，用于记录与每个有业务往来分公司的相关信息以省为单位系统进行自动顺序编码，编码规则：W+流水号预留字段，用于记录联通未来对往来单位的编号当类型为租线客户时，该栏显示。通过值列表选择“租线客户”类别：省分统一签署地市分别签署2.地址层信息：用于与该往来单位有业务的分公司维护相关信息。租线客户信息维护（续）在本组织内的往来单位地点名，可在其前面加以组织名以区分各组织地点银行信息在应付模块中的银行界面进行信息维护，用户可以在该界面通过值列表选择。租线客户信息维护（续）直接录入点开可调出联系人信息界面租线业务总体方案租线方案总体思路租线方案管理内容租线业务总体流程租线业务信息维护租线客户信息维护租线合同信息维护租线业务会计核算

租线业务管理

租线合同信息维护租线合同信息主要涉及：合同主信息合同分割信息收款计划收款历史如果实务中存在一个合同对应多个专业，统一向客户收款的情况，建议设定一个管理专业，并维护其各专业分割比例，在确认收入时依据专业分割比例进行各专业的收入核算。如果实务中存在一个合同对应多个服务类型的情况，建议进行合同分割，以确保每个合同对应一个服务类型。

合同分割信息维护－地区分割业务部门依据租线合同所涉及的分公司的情况，填列合同的收入分割以及收款分割信息。系统自动加总收入分割比例以及收款分割比例。

合同分割信息维护－专业分割业务部门依据租线合同所涉及的专业情况，填列合同的收入分割信息。系统自动加总收入分割比例以及收款分割比例。如果该合同不涉及多个专业，则不填列该表格。

合同收款计划维护收款计划：收款计划由业务人员根据合同情况手工填列；收款计划允许对当前日期之后的预计收款时间进行修改。但不允许对合同收款时间进行修改。系统自动依据合同的收款租期以及应计月租金计算默认为“合同收款日期”，但可以根据实际情况进行修改为收取的租金包括的时间范围租线业务总体方案租线方案总体思路租线方案管理内容租线业务总体流程租线业务信息维护租线客户信息维护租线合同信息维护租线业务会计核算

租线业务管理租线业务核算解决方案阐述一、根据不同的客户类型采用不同的解决方案地市分别签署租线业务：该客户由各个地市分别发展，合同由各个地市自行签署，该客户支付的月租金全额确认为该地市当月主营业务收入，并由该地市自行负责向该租线客户收款。具体会计分录为：实际收款时，根据该笔款项的实际用途做账：

借：银行存款

贷：应收账款/预收账款每月收入确认时：

借：应收账款/预收账款

贷：主营业务收入省分统一签署租线业务：该客户由省分统一发展，或由某个地市发展但涉及多个地市对于这类用户有两种处理方式。收入不需分割：该客户的具体管理及收款跟踪由某个地市负责，收入全部确认在该地市，对于这类客户视同地市分别签署租线业务。在系统内将其划为“地市分别签署”类型的租线客户。收入需分割：该客户的具体管理及收款跟踪由某个地市负责（管理地市），但该客户的收入需在其余多个地市（服务地市）之间分割。具体会计处理见后页。租线业务核算解决方案阐述（续）后付租金：2、实际收款：管理地市根据实际收款金额确认银行存款

借：银行存款

贷：应收账款

每月各地市（包括管理地市和服务地市）依据省分的收入分割单，确认自己的收入

借：应交上级利润－内部资金往来－省分

贷：主营业务收入

由管理地市每月确认应收租线合同总额

借：应收账款

贷：应交上级利润－内部资金往来－省分1、每月收入确认：省分每月依据收入分割单，确认和各地市的收入往来

借：所属上交利润－内部资金往来－地市中转

贷：所属上交利润－内部资金往来－管理地市

贷：所属上交利润－内部资金往来－服务地市省分每月确认和管理地市之间的应收往来

借：所属上交利润－内部资金往来－管理地市

贷：所属上交利润－内部资金往来－地市中转租线业务核算解决方案阐述（续）预付租金：1、预收款实际收款：管理地市根据实际收款金额确认银行存款

借：银行存款

贷：预收账款

每月各地市（包括管理地市和服务地市）依据省分的收入分割单，确认自己的收入

借：应交上级利润－内部资金往来－省分

贷：主营业务收入

由管理地市每月核销金额为合同总额的预收账款

借：预收账款

贷：应交上级利润－内部资金往来－省分2、每月收入确认，核销预收账款：省分每月依据收入分割单，确认和各地市的收入往来

借：所属上交利润－内部资金往来－地市中转

贷：所属上交利润－内部资金往来－管理地市

贷：所属上交利润－内部资金往来－服务地市省分每月确认和管理地市之间的应收往来

借：所属上交利润－内部资金往来－管理地市

贷：所属上交利润－内部资金往来－地市中转租线业务总体核算流程业务部门计财部门会计分录：1、地市分签借：应收账款/预收账款

贷：主营业务收入2、省分统签借：应收账款/预收账款

贷：应交上级利润－内部资金往来收入确认步骤五月末将收入确认信息录入系统租线台账更新步骤四、步骤八系统自动更新应收和实收信息实收报表打印步骤二打印实收报表并交财务实收录入步骤一定期向客户收款并根据银行单据录入实收信息收入报表打印步骤六打印收入确认报表并交财务实收财务处理步骤三核对实收报表和系统内数据进行会计处理会计分录：1、实收应收账款借：银行存款

贷：应收账款2、实收预收账款借：银行存款

贷：预收账款收入财务处理步骤七根据收入确认报表进行会计处理收入地市分割财务处理步骤九(可选）打印“租线业务收入地市分割报表”，并进行会计处理收入专业分割财务处理步骤十(可选)打印“组线业务专业收入分割报表”，并进行会计处理租线业务信息查询步骤十二打印“租线业务台账报表”或者在线查询欠费财务处理步骤十一(可选)根据帐龄分析报表进行会计处理会计分录：1、计提坏账借：管理费用

贷：坏账准备

通过“合同”编号查询相应的租线合同界面。租线业务实际收款－信息录入编号规则：收款人员姓名缩写＋收款日期＋流水号步骤一：业务人员定期向客户收款并根据银行单据将租线业务的实收信息录入系统。业务人员在录入实收信息时，需指明该笔收款的性质，即需区分该笔收款是核销欠费还是预交租金。如果发生两者都有的情况，必须分成两行填写。

租线业务实际收款报表打印－报表参数步骤二：业务人员将实际收款信息打印成报表，并将报表连同银行单据一起交财务做账。报表参数如下：起始收款单号必选项，选择需要打印的收款单号起始值值列表选择终止收款单号必选项，选择需要打印的收款单号终止值。系统默认为起始值。值列表选择会计期间必选项，通过会计期间值列表选择。值列表选择核算内容可选项，通过多选项选择。如果不选，则按组输出。应收账款核销预收账款确认值列表选择所属专业可选项，通过部门值列表选择。如果不选，则按组输出。值列表选择

租线业务实际收款报表打印－报表格式租线业务实收报表会计期间：XXXX年X月所属专业：数据专业合同编号客户编号客户名称收款日期银行单据号实际收款合计收款单号：RW20030522核算内容：应收账款核销/预收账款确认步骤三：财务人员收到报表后，依据银行单据在系统中进行核对，并在系统中打上复核标识。租线业务实际收款会计处理财务人员核对了银行单据金额和系统内实收信息后，手工勾兑。复核后该行不允许再修改。步骤三（续）：完成后，财务人员根据报表进行会计处理。会计分录如下：应收账款核销：借：银行存款贷：：应收账款预收账款确认：借：银行存款贷：预收账款租线业务实际收款会计处理

步骤四：系统自动根据业务实际收款信息，及时更新租线客户台账（系统会自动根据各个地市涉及的所有租线合同进行检索，选取所有有收款计划的合同及其针对客户编制台账）。同时，按照时间的先后顺序核销相应的应收信息。租线业务台账实收更新租线业务台账租线客户编号(1)：WZ3301001租线客户名称(2)：XX公司租线合同编号(4)：013301ZX03001租线客户类型(3)：地市分别签署租线合同名称(5)：YY租线合同所属专业(6)：数据专业服务类型(7)：本地租线日期(8)期初信息本月实收信息本月应收信息期末信息期初预收(9)期初欠费(10)实际收款(11)银行单据号(12)收款单号(13)应收账款(14)本月减免(15)本月实际应收(16)到期日(17)核销(18)期末预收（19）期末欠费(20)2003/01/10002000A001LXM20030110010002003/01/10√20000该表为系统内置表格，主要用于计算，并作为生成实收核销报表、租线业务台账报表的依据根据确定的租线客户编号及合同编号自动反映租线业务收入确认－信息录入通过“合同”按钮根据合同编号查询相应的租线合同界面步骤五：每月末，由相关业务人员将租线业务应确认的收入信息录入系统。对于省分统一签署客户，需要将应收账款确认为往来的记录，则在该栏中打勾。指当月尚未进行预收账款收入核销的预收账款余额取数来源为各个租线客户台账在该会计期间所对应的预收账款余额财务人员进行不同会计处理的依据租线业务收入报表打印－报表参数步骤六：每月月末由地市相关业务人员将当月收入信息打印成报表，交财务人员做账。报表参数如下：会计期间必选项，通过会计期间值列表选择。值列表选择客户类型可选项，通过客户类型值列表选择。如果不选，则按组输出。地市分别签署省分统一签署值列表选择所属专业可选项，通过专业值列表选择。如果不选，则按组输出。值列表选择服务类型可选项，通过服务类型值列表选择。目前有以下几项：省内租线国内跨省租线国际及港澳台租线如果不选，默认为全部。并进行分组打印。值列表选择租线业务收入报表打印－报表格式租线业务收入报表会计期间：XXXX年X月所属专业：数据专业客户类型：地市分别签署／省分统一签署服务类型：省内租线租线业务收入报表格式如下：其他取数逻辑和“租线业务收入信息录入界面”所有表项取数依据相同核算类型：收入确认／往来确认日期合同编号客户编号客户名称应收金额应收减免预收账款余额本期预收款核销实际应收合计系统自动根据“收入信息录入界面”中的往来识别标识分组列示所属分公司：XX分公司步骤七：财务人员收到报表后，依据银行单据在系统中进行核对，并在系统中打上复核标识。租线业务收入会计处理财务人员核对了银行单据金额和系统内实收信息后，手工勾兑。复核后该行不允许再修改。租线业务收入确认会计处理步骤七（续）： 财务人员取得报表后，根据不同的报表分别进行不同的会计处理。以下为详细的会计分录：租线客户类型是“地市分别签署”，核算类型为“收入确认”时，地市财务进行如下会计处理：

借：应收账款

借：预收账款

贷：主营业务收入租线客户类型是“省分统一签署”，核算类型为“往来确认”时，省分财务通过GIS的功能进行如下会计处理：

借：省分.所属上交利润－内部资金往来.管理地市

贷：省分.所属上交利润－内部资金往来.地市中转

借：管理地市.应收账款

借：管理地市.预收账款

贷：管理地市.应交上级利润－内部资金往来.省分公司 地市财务依据收入报表，核对省分通过GIS下发的内部往来凭证正确无误后，审批通过该项GIS事务处理。

步骤八：系统自动根据业务的应收及收入信息，及时更新各个租线客户台账（系统会自动根据各个地市涉及的所有租线合同进行检索，选取所有有收款计划的合同及其针对客户编制台账）。同时，系统自动将最近的“合同收款日期”作为新增的“应收”信息的到期日。租线业务台账应收更新租线业务台账租线客户编号(1)：WZ3301001租线客户名称(2)：XX公司租线合同编号(4)：013301ZX03001租线客户类型(3)：地市分别签署租线合同名称(5)：YY租线合同所属专业(6)：数据专业服务类型(7)：本地租线日期(8)期初信息本月实收信息本月应收信息期末信息期初预收(9)期初欠费(10)实际收款(11)银行单据号(12)收款单号(13)应收账款(14)本月减免(15)本月实际应收(16)到期日(17)核销(18)期末预收（19）期末欠费(20)2003/01/10002000A001LXM20030110010002003/01/10√200002003/01/3120000010000100010000合计该表为系统内置表格，主要用于计算，并作为生成实收核销报表、租线业务台账报表的依据租线业务地市收入分割报表打印－报表参数步骤九（可选）：省分财务人员每月对需进行地市间收入分割的合同打印分割报表，作为入账的依据。报表参数如下：会计期间必选项，通过会计期间值列表选择。默认为最近打开的会计期间。值列表选择客户类型必选项，默认为省分统一签署。值列表选择所属专业可选项，通过专业值列表选择。如果不选，则按组输出。值列表选择服务类型可选项，通过服务类型值列表选择。目前有以下几项：省内租线国内跨省租线国际及港澳台租线如果不选，默认为全部。并进行分组打印。值列表选择租线业务地市收入分割报表打印－报表格式租线业务地市收入分割报表会计期间（1）：XXXX年X月所属专业（3）：数据专业客户类型（5）：省分统一签署服务类型（4）：省内租线租线业务地市收入分割报表格式如下：日期(6)合同编号(7)客户编号(8)客户名称(9)本月租金实际收入(10)分配比例(11)分配金额(12)合计（13）所属分公司（2）：XX分公司租线业务地市收入分割确认会计处理步骤九（续）：省分财务人员取得报表后，通过系统的GIS功能，按照“省分统一签署”的租线业务收入在各地市的收入分割金额确认省分和各地市分公司之间的往来以及各地市应确认的收入金额。以下为详细的会计分录：借：省分.所属上交利润－内部资金往来.地市中转

贷：省分.所属上交利润－内部资金往来.相关地市借：相关地市.应交上级利润－内部资金往来.省分公司

贷：相关地市.主营业务收入地市财务在系统内复核并审批通过该内部往来事务处理即可。步骤十（可选）：财务人员每月对需进行专业间收入分割的合同打印分割报表，核对后作为财务做账的依据。报表参数如下：租线业务专业收入分割报表打印－报表参数会计期间必选项，通过会计期间值列表选择。值列表选择所属专业可选项，通过专业值列表选择。如果不选，则按组输出。值列表选择客户类型可选项，通过客户类型值列表选择。如果不选，则按组输出。地市分别签署省分统一签署值列表选择服务类型可选项，通过服务类型值列表选择。目前有以下几项：省内租线国内跨省租线国际及港澳台租线如果不选，则按组输出。值列表选择租线业务专业收入分割报表打印－报表格式租线业务专业收入分割报表会计期间：XXXX年X月所属专业：数据专业客户类型：地市分别签署合同编号客户编号客户名称本月收入确认数据专业长途专业互联网专业分配比例分配金额分配比例分配金额分配比例分割金额013301ZX03001WZ3301001XX公司100050％50050％500合计服务类型：本地租线系统自动取所有该会计期间包含在合同执行期间的符合条件的记录列示所有在“合同分割信息维护－专业分割”中有分割比例的的合同编号、对应的租线客户编号及租线客户名称取自“收入信息录入界面”中实际应收金额取自经营性合同中的租线合同中“合同分割信息维护－专业分割”中的专业分割信息系统依据“本月收入确认”以及“分配比例”自动计算列示联通所有的专业类型租线业务专业收入分割会计处理步骤十（续）：财务人员收到专业收入分割报表进行核对，核对后根据该报表做账。具体会计分录如下：借：主营业务收入－长途专业（管理专业）

贷：主营业务收入－数据专业（服务专业）注：报表表头列示的“所属专业”即为“管理专业”。步骤十一（可选）：相关人员可以定期或不定期打印租线业务账龄分析报表，追踪租线客户欠费账龄的明细以及汇总情况。财务据此进行坏帐计提的相应财务处理。报表参数如下：租线业务账龄分析报表打印－报表参数租线客户类型必选项，通过租线客户类型值列表选择。值列表选择所属专业可选项，通过专业值列表选择。如果不选，则默认为全部。值列表选择服务类型可选项，通过服务类型值列表选择。如果不选，则默认为全部。值列表选择截止会计期间必选项，通过会计期间值列表进行选择。系统自动显示系统日期，用户可以进行修改。值列表选择租线业务账龄分析报表－报表格式租线业务账龄分析报表截止会计期间（1）：租线客户类型（