负债业务的经营管理课件

第三章负债业务的经营管理本章目录

学习指引第一节银行负债的作用和构成第二节商业银行的存款业务第三节银行存款的经营管理第四节短期借款的经营管理第五节商业银行的长期借款学习指引

主要内容：国际结算业务概述、国际业务结算工具与方式、即期外汇买卖业务、远期外汇买卖业务、外汇衍生工具买卖业务、对外贸易融资、国际银团贷款管理。课时安排：6学时商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。课时安排：6课时本单元重点：负债业务的概念；负债业务的作用；存款经营的策略；短期借款的类型。本单元难点：存款成本管理本单元学习目的和要求：通过本章教学，使学生掌握银行负债业务的概念、作用和种类，把握存款业务的种类、借款业务的种类，了解存款创新的内容。第一节银行负债的作用和构成商业银行负债的概念银行负债的作用银行负债的构成是指企业过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。商业银行的负债主要包括各项存款、向中央银行借款、同业存放与同业拆入、发行债券以及结算中形成的各种负债。从广义负债的角度广义负债和狭义负债：广义负债指除银行自有资金以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债指银行存款、借款等一切非资本性的债务。一、商业银行负债的概念

银行负债是现实存在的由以往的交易或事项而产生的经济义务。过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；银行负债是由具有约束力的合同或法定要求明确下来的，经济义务在法律上通常是是强制执行的。银行负债的数量必须能够用货币计量。银行负债是要在将来偿付的经济责任，只能偿付或债权人放弃债权后才能消失。银行负债的特点二、银行负债的作用

1．负债是银行经营的先决条件（1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源（2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特征（3）负债业务是银行开展中间业务的基础

2．负债是保持银行流动性的手段（1）负债业务可为银行聚集大量资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要（2）负债水平决定银行的盈利水平负债成本的高低决定银行盈利水平的高低银行利息收入只是工商企业利润的分割，银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本3．银行负债是社会经济发展的强大推动力银行负债业务聚集社会闲散资金的功能，可在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量4．银行负债构成流通中的货币量流通中的货币量=现金+存款货币如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具有决定性的作用5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道三、银行负债的结构存款借入款其他负债商业银行负债负债业务存款类负债非存款类负债交易账户非交易账户短期借款长期借款创新存款银行行负负债债业业务务的的具具体体构构成成传统统存存款款业业务务存款款工工具具创创新新第二二节节商商业业银银行行的的存存款款业业务务存款款业业务务在在负负债债业业务务管管理理中中意意义义重重大大。。存存款款是是银银行行的的主主要要负负债债业业务务，，是是购购买买盈盈利利性性资资产产（（贷贷款款、、投投资资））的的主主要要资资金金来来源源，，是是商商业业银银行行的的““固固定定生生产产要要素素和和关关键键投投入入””。。存款款数数量量稳稳定定增增长长控制制存存款款成成本本：：保保持持存存贷贷款款的的合合理理利利差差并并充充分分利利用用存存款款提供供更更多多更更好好的的存存款款产产品品和和服服务务满满足足社社会会需需要要存款款管管理理的的核核心心问问题题是是：：存存款款数数量量、、存存款款成成本本、、以以及及如如何何将将存存款款服服务务更更好好的的推推向向市市场场。。因因此此其其管管理理的的基基本本要要求求是是：：交易易账账户户非交交易易账账户户存款款活期期存存款款账账户户可转转让让支支付付命命令令&储储蓄蓄自自动动转转账账货币币市市场场存存款款账账户户MMDA储蓄蓄账账户户小额额定定期期存存款款大额额定定期期存存款款基于于账账户户性性质质的的存存款款分分类类一、、传传统统存存款款业业务务银行行存存款款人人可可用用各各种种方方式式提提取取或或支支付付存存款款，，如如开开出出本本票票、、支支票票、、汇汇票票、、电电话话转转帐帐、、使使用用自自动动出出纳纳机机等等。。在国国外外也也称称““交交易易账账户户””或或““支支票票存存款款””鉴于于活活期期存存款款的的高高流流动动性性风风险险和和高高营营运运成成本本（（需需向向存存户户提提供供存存取取服服务务、、转转账账服服务务、、提提现现服服务务和和支支票票服服务务等等诸诸多多配配套套服服务务）），，银银行行通通常常不不支支付付利利息息。。（一一））活活期期存存款款指可可由由存存户户随随时时存存取取和和支支付付的的存存款款，，没没有有确确切切的的期期限限规规定定，，银银行行也也无无权权要要求求客客户户取取款款时时作作预预先先的的书书面面通通知知。。2003年年，，由由于于借借记记卡卡的的迅迅猛猛发发展展，，美美国国历历史史上上第第一一次次出出现现了了交交易易存存款款账账户户通通过过支支票票交交易易的的数数额额小小于于电电子子支支付付额额。。活期期存存款款占占总总存存款款的的30%左左右右活期期存存款款的的特特点点：：1.活活期存存款具具有货货币支支付手手段和和流通通手段段的智智能，，能提提高银银行的的信用用创造造能力力2.活活期存存款具具有很很强的的派生生能力力，能能提高高银行行的盈盈利水水平3.活活期存存款还还是商商业银银行扩扩大信信用、、联系系客户户的重重要渠渠道定期存存款一一般到到期才才能提提取，，存款款到期期后，，可办办理续续存手手续或或按事事先的的约定定进行行自动动转存存；定定期存存款提提前支支取要要缴纳纳罚息息。定期存存款期期限长长，是是银行行稳定定的资资金来来源。。定期存存款的的稳定定性较较强，，法定定存款款准备备金率率也较较低，，因此此其资资金利利用率率高于于活期期存款款。银行经经营定定期存存款所所承担担的流流动性性风险险较低低，而而且手手续简简便，，营运运成本本不高高。作作为报报偿，，银行行对定定期存存款支支付较较高的的利息息。定期存存款在在灵活活性、、方便便性、、利息息成本本和创创造派派生存存款的的能力力方面面不如如活期期存款款。（二））定期期存款款是存户户和银银行预预先约约定存存取期期限的的存款款。存存款期期限短短则一一周，，长至至几年年，通通常为为3个个月、、6个个月和和1年年不等等。定期存存款是是客户户与银银行预预先约约定存存款期期限的的存款款特点：：期限限较长长、存存期稳稳定，，流动动性小小主要种种类：：可转转让和和不可可转让让存单单、存存折大额可转让让定期存单单（CD））的类型：：可变利率率CD，零零息票CD，基本收收益CD等等在存款中的的比重：1960年年为18%，1991年年为62%西方经济学学中储蓄的的含义：S=Y－C现金内银银行存款款（狭义的储储蓄则是指指储蓄存款款）容有有价证券券股票及公司司债券各种保险（财险、寿寿险、医疗疗险等)储蓄不等于于储蓄存款款（三）储蓄蓄存款储蓄存款主主要面向个个人家庭和和非营利机机构，营利利公司、公公共机构和和其他团体体开立储蓄蓄存款内账账户受到限限制。储蓄存款的的流动性介介于活期存存款和定期期存款之间间。我国储蓄政政策“存款款自愿、取取款自由、、存款有息息、为储户户保密”。美国含义：：是指存户户不需按照照存款契约约要求，只只需按照银银行所要求求的任何时时间，在实实际提取1周以前，，以书面申申请形式通通知银行申申请提款的的一种账户户。由此定定义可见，，储蓄存款款不是在特特定的某一一到时期日日，或某一一特定间隔隔期限终止止后才能提提取。商业业银行对储储蓄存款有有接取款通通知后缓期期支付的责责任。我国含义：：一般是个个人为储蓄蓄货币和取取得利息收收入而开立立的存款帐帐户。不使使用支票，，主要用存存折或存单单。二、存款工工具创新（一）存款款工具创新新的原则1.规范性性原则2.效益型型原则3.连续性性原则美国具有代代表性的存存款工具创创新1、活期存存款工具创创新（1）可转转让支付凭凭证账户（2）超级级可转让支支付凭证账账户3、储蓄存存款创新（1）零续续定期储蓄蓄存款（2）联立立定期储蓄蓄（3）指数数存款证（4）特种种储蓄存款款（5）股金金汇票账户户2、定期存存款创新（1）货币币市场存款款（2）可转转让定期存存单（3）自动动转账服务务账户（4）协定定账户（二）具有有代表性的的存款工具具创新简介介1.活期存存款工具创创新（1）可转转让支付命命令（NOW账户））产生：1970年年美国马马萨诸塞州州的一家储储蓄银行向向该州金融融管理当局局提交了准准许银行的的存款人使使用可转让让支付凭证证的申请书书，并以此此凭证替代代存折提取取存款1972年年该州法法院认可了了这一申请请，1973年美美国国会批批准马萨诸诸塞州和新新罕布什尔尔州的全部部储蓄银行行、工商银银行、储蓄蓄与贷款协协会以及一一些合作银银行开设NOW账账户。并并规定该账账户最高支支付利率为为5%特点：一是不使用用支票的支支票账户，，该支付命命令可用于于提款，背背书后可转转让二是它不同同于一般的的支票账户户，该账户户要向客户户支付利息息主要针对个个人和非盈盈利性机构构NOW账户户的意义：：一是打破了了商业银行行对支票存存款的垄断断，打破了了支票存款款不支付利利息的惯例例二是给商业业银行带来来了两个方方面的压力力支票存款付付息的压力力增大了银银行的机会会成本；商商业银行面面临的竞争争对手增多多三是给商业业银行扩大大资金来源源带来了机机会，商业业银行可以以与一般大大公司、非非银行金融融机构在公公平的基础础上展开竞竞争（2）超级级可转让支支付命令（（S—NOW账户）），又称为为优息支票票存款主要内容：：如果存款款人能在该该账户中保保持2500美元的的最低存款款余额，利利率就高于于NOW账账户的利率率，但低于于货币市场场存款账户户利率；否否则按储蓄蓄存款利率率执行，利利率每天调调整，每天天复利主要特征：：将利率与与存款余额额的多少挂挂钩；存存户每月可可不受限制制地开出支支付命令，，但向存户户收取一定定的手续费费存款工具创创新——活活期存款工工具创新是一种对个人和非营利机构开立的、计算利息的支票账户。转账和付款使用支付命令书，支付命令书经背书后可转让；按账户的平均余额向存款人支付利息，利率5～5.25%。可转让支付命令账户

（NegotiableOrderOfWithdrawalAccount）

不存在利率上限，银行根据货币市场利率变动每周调整超级NOW账户的利率；对存款底额有限制，规定开户最低金额必须达到2500美元，而且账户的日常平均余额不得低于存数，否则按类似普通NOW账户的利率水平计息。超级可转让支付命令账户2.定期存存款工具创创新（1）可转转让定期存存单可转让定期期存单，指指按某一固固定期限和和利率存入入银行的资资金可在市市场上买卖卖的票证60年代，，花旗银行行首创；是是按某一固固定期限和和一定利率率存入银行行的资金可可在市场上上买卖的票票证。当时时：银行存存款遭到转转移损失（（证券市场场），为稳稳定和扩大大存款。存存单固定，，不记姓名名，利率有有固定也有有浮动，存存期有3个个月、6个个月、9个个月、12个月不等等，存单能流通通转让，具有比较较活跃的二二级市场，，能满足流动性性和盈利性性的双重需求求。我国在在86年开开始发行CDS，目目前期限为为1、3、、6、9个个月和1年年几种。面向城乡个人发行的面额额以500元为起点点，大于500元的必须是500的整整数倍；面面向企业单位发行的，面面额以5万元为起点，大大于5万的的必须是5万的整数数倍；我国国的CDS市场发展较晚，规模较小，主要限于于一级市场场，二级市市场极不活活跃。两种类型：：浮动利率可可转让定期期存单，利利率按前一一个月1年期国国库券的收收益率的70%计计算，最小小面值为500元元，投资者者的收益若若小于1000美元元，可免交交利息所得得税10万美元元以上的定定期存单，，主要购买买对象是企企业，利率率不受管制制，存单可可以转让意义：一是可有效效吸收存款款，解决资资金来源和和竞争力的的问题二是其稳定定性比一般般的定期存存款要好，，成为银行行从事期限限较长、收收益较高的的资产业务务的重要资资金来源三是发行可可转让定期期存单不必必缴付存款款准备金可转让定期期存单的投投资对象：：公司、养养老基金、、政府机构构和个人发行和认购购的方式：：批发式：由由发行机构构拟定发行行总额、利利率、面额额等，预先先公布，投投资者认购购零售式：按按投资者的的需要，随随时发行，，随时认购购，利率可可商议可转让定期期存单的创创新形式———滚动存存单式“卷卷布丁”的的存款工具具。含义：：存单的平均均期限为2～5年（24～60个月），，由一组6个月的定定期存单组组成，存款款者选定期期限后，可可通过6个个月的定期期存单连续续展期完成成存款者可以以出售6个个月期的存存单，但在在到期日前前，必须有有一笔同等等数量的资资金再存入入利率稍高于于同期的国国库券利率率为防止不履履约的信用用风险，银银行收较高高的业务费费特点：把长长期存单的的收益性和和短期存单单的流动性性结合起来来（2）货币币市场存单单：货币市市场存单的的期限为26个星期期，是最低低面额为1万美元的的不可转让让的定期存存款。创新的货币币市场存单单——存款帐户（（MMDA）：起源于美美国，特点：A、具有$2500的的最低限额额；B、存款利率率没有上限限限制，并并可以自由由浮动；C、一般按市市场规定的的每日利率率为基础随随时计算；；D、10万美美元的存款款额可得到到联邦存款款保险公司司的保险；；E、存户对象象不受限制制，个人、、非盈利机机构、工商商企业都可可以开户；；F、银行规定定客户提取取存款时应应在7天前前通知银行行。（3）自动转帐服服务帐户（（ATS））：1978年年美推出，，是由电话转帐服服务发展而来的的。存户可可以同时在在开户行开立两个帐帐户：储蓄帐户和活期存款帐帐户。活期余额要要始终保持持1美元，但可开出出超过1美美元的支票票。客户开开出支票，，银行需要要付款时，，可随时将将支付的款款项从储蓄蓄帐户转到到活期存款款帐户上自自动转帐，，及时支付付支票上的的款项。存款人同时时享受收益和服务务上的便利；；对于转帐服服务，存户户要交一定定的服务费。（4）协定定账户———自动转账账服务的创创新形式基本内容：：银行与客客户达成一一种协议，，客户授权权银行将款款项存在活活期账户、、可转让支支付凭证账账户或货币币市场存款款账户中的的任何一个个账户上对活期存款款账户或可可转让支付付凭证账户户一般规定定一个最低低余额超过最低余余额的款项项由银行自自动转入同同一客户的的货币市场场存款账户户上，以便便取得较高高的利息若不足于最最低余额，，银行可自自动将货币币市场存款款账户的款款项转入活活期存款账账户或可转转让支付凭凭证账户，，以弥补最最低余额3.储蓄存存款工具创创新（1）零续续定期储蓄蓄存款：多多次存入、、期限在半半年以上，，5年以以内的储蓄蓄存款特点：1）对每次存入入没有金额额与固定日日期限制2）期满前前3个个月为“搁搁置期”，，既不能存存，也不能能取3）存款利利率采用定定期利率计计算适应群体：：收入高但但不稳定的的客户，如如自由职业业者（2）联立立定期储蓄蓄规定在一本本存折上可可存入多笔笔定期存款款，有最低低余额要求求（要求较较低）每到年末，，银行自动动将存满1年的的各笔存款款汇集成一一个大数，，不满1年的则则到第二年年再汇总特点：结合合了整存整整取和零存存整取的优优点（3）指数数存款证定期储蓄存存款的利率率与物价上上涨指数挂挂钩的定期期储蓄存款款工具，即即名义利率率随物价指指数的升降降而变化的的一种定期期储蓄形式式，目的是是保证实际际利率不因因通货膨胀胀的影响而而下降年份名名义利率消消费物价价上涨率实实际利率率939.13%14.7%-5.57%9410.98%24.1%-13.12%9510.98%17.1%-6.12%（4）特种种储蓄存款款针对客户某某种特殊需需要而设立立的存款工工具，种类类多，方式式灵活如养老金储储蓄、团体体储蓄、存存贷联合储储蓄等等案例：住房房储蓄银行实行的的以个人购购房、建房房为目的的的一种吸储储形式。这种储蓄形形式按照““先存后贷贷,以存定定贷,以存存还贷,计计划存款,按期还款款,有贷有有息,单位位担保”的的原则进行行。住房储蓄帮帮助居民积积累购房资资金使居民民得以尽快快实行购房房的愿望;促进住宅宅金融的发发展,使住住房资金进进入良性循循环轨道;使积累和和消费的比比例趋于合合理;对我我国主宰建建设的发展展起到了较较大的作用用。礼仪储蓄工行礼仪储储蓄存单（（50元））案例：农行行的礼仪储储蓄“礼道·礼礼仪储蓄””开办的储储种有整存存整取定期期礼仪储蓄蓄和定活两两便礼仪储储蓄。整存存整取定期期礼仪储蓄蓄的存期有有三个月、、半年和一一年三种；；定活两便便礼仪储蓄蓄不限存期期。“礼道道·礼仪储储蓄”适合合的客户群群体广具体包括：：“望成龙龙”、“乐乐天年”、、“喜临门门”、“万万事顺”、、“瑞丰年年”、“岁岁如意”6个子品牌牌。其中““望成龙””适合送给给0-14岁的少年年儿童，表表达长辈望望子成龙、、望女成凤凤的期许和和愿望；““乐天年””适合子女女、晚辈送送给长辈，，表达祝福福安康、乐乐享天年之之意；“瑞瑞丰年”一一般是企业业单位在取取得丰硕业业绩时，表表达对员工工的关爱时时用的。比比如年终向向员工派发发奖金、分分红等；““万事顺””适合表达达对亲朋好好友健康的的关怀和仕仕途顺利的的美好祝福福；“喜临临门”适合合结婚、生生子、乔迁迁、开业等等喜庆日子子的祝福；；“岁如意意”表达对对生日的祝祝福。礼仪仪储蓄使用用的凭证是是最新设计计的富含喜喜庆元素的的礼仪存单单，并配有有设计精美美的礼仪套套封。（5）股金金汇票账户户该种储蓄账账户兼具支支票账户功功能，允许许存户像签签发支票那那样开出汇汇票取现或或转账。在在取现和转转账实现前前，存户资资金可取得得相当于储储蓄存款的的利息收入入。第三节银银行存存款的经经营管理理一、积极极经营与与提高银银行存款款稳定性性的策略略（一）银银行存款款的积极极经营策策略对银行来来说，存存款实质质上是一一种被动动负债。。银行要要在存款款经营中中实现预预期的目目标，就就必须变变被动负负债为积积极经营营，通过过一系列列策略措措施使自自己推出出的存款款工具能能迅速占占领市场场，挖掘掘和维持持可能存存款量。。居民储蓄蓄存款企业存款款（二）提提高存款款稳定性性的策略略1.存款款稳定性性的含义义存款的稳稳定性，，也称存存款沉淀淀率，它它是形成成银行中中长期和和高盈利利资产的的主要资资金来源源。2.衡量量指标活期存款款稳定率率=（活活期存款款最低余余额/活活期存款款平均余余额）××100%活期平均均占用天天数=（（活期存存款平均均余额××计算期期天数））/存款款支付总总额3.银行行存款的的类型易变性存存款准变性存存款稳定性存存款4.相关关经营策策略提高易变变性存款款的稳定定性努力延长长稳定性性存款和和易变性性存款的的平均占占用天数数。二、存款款成本管管理（一）存存款成本本构成利息成本本：不变变利息、、可变利利息。营业成本本：吸收收负债时时除利息息之外的的一切开开支。资金成本本：包括括利息在在内的花花费在吸吸收负债债上的一一切开支支。营业成本本可进一一步划分分为变动动成本、、固定成成本和混混合成本本营业成本本是银行行成本控控制的重重点55可用资金金成本：：也称银行行的资金金转移价价格，指指银行可可用资金金所负担担的全部部成本。。它是确确立银行行盈利性性资产价价格的基基础，因因而是银银行经营营中资金金成本分分析的重重点。可用资金金是指银银行可以以实际用用于贷款款和投资资的资金金，是银银行总的的资金来来源扣除除应交存存的法定定存款准准备金和和必要的的储备金金后的余余额，即即扣除库库存现金金、在中中央银行行存款、、在联行行或往来来行的存存款以及及其他现现金项目目之后的的资金。。57（二）成成本的分分析方法法1、历史史加权平平均成本本法主要用于于对不同同的银行行各种负负债成本本的对比比分析和和同一银银行历年年负债成成本的变变动分析析等。每每项资金金来源的的历史平平均成本本等于利利息费用用率与该该项来源源平均余余额的乘乘积。2、边际际成本法法边际成本本是指银银行增加加一个单单位的资资金所支支付的成成本。只有在新新增资产产的边际际收益大大于新增增负债的的边际成成本时，，银行才才能获得得适当的的利润。。：银行全体体资金来来源的单单位加权权平均成成本：各类存存款和资资金来源源的数量量：每种资资金来源源的单位位成本，，包括利利息成本本和其他他成本，，即：公式为：：历史加权权平均成成本法主要用于于对不同同银行的的各种负负债成本本的对比比分析和和同一银银行历年年负债成成本的变变动分析析。能够准确确评价一一个银行行的历史史经营状状况。银行加权权平均成成本的变变化主要要取决于于四个因因素：负负债利息息率、其其他成本本率、负负债结构构和可用用资金比比率。主要缺陷陷是没有有考虑到到未来利利息成本本的变动动。当未来利利率上升升时，资资产收益益率不变变，会导导致利润润下降；；当未来利利率下降降时，资资产收益益率不变变，会导导致资产产规模扩扩张困难难。历史加权权平均成成本法的的评价新增资金金的边际际成本计计算公式式为：新增可用用资金的的边际成成本计算算公式为为：因银行资资金来源源种类有有若干种种，各种种资金来来源的风风险也不不相同，，因此，，采用平平均加权权边际成成本更能能反映银银行总体体新增资资金成本本状况。。边际成本本法便于决定定资产价价格。当当已知边边际成本本，银行行可使资资产收益益率目标标略高于于边际成成本，从从而保证证适当的的差额以以弥补违违约风险险损失和和支付股股东应得得报酬。。边际成本可反反映各种负债债的相对成本本，以便确定定新增负债的的最低费用目目标。单一资金的边边际成本分析析法可以帮助助银行决定选选择哪一种资资金来源更合合适；加权平均边际际成本分析法法能够为银行行提供盈利资资产定价的有有用信息。边际成本法的的评价例：银行平均均边际成本的的计算类别增加额（1）可用资金比率(％)（2）可用资金额(3)=(1)×(2)成本率(％)(4)总成本(5)＝(1)×(4)活期存款货币市场账户定期存单其他定期存款资本3624178949494972.345.641.883.760.9768107.8250.180.480.200.3120.25总计1614.591.422单位:亿元（三）存款成成本控制1、存款结构构和成本选择择一般：存款期期限长---利率高---成本高；；期限短---利率低---成本低低；但并非绝绝对，如活期期存款利率低低，但营业成成本高，因此此其总成本并并非就低。对对存款结构的的成本选择，，需要正确处处理以下关系系：（1）尽量扩大低息存款款、降低利息成成本的相对数数。（2）正确处处理不同存款款的利息成本本和营业成本本的关系，力力求不断降低营业业成本的支出；（3）定期存款的发展不能仅仅以提高自身身比重为目标标.2、存款总量量和成本控制制在银行的经营营实践中，存存款总量和成成本间的关系系，可概括为为：（1）逆向组合模式式，即存款总量量增长，成本本反而下降；；（2）同向组组合模式，即即存款总量增增长，成本随随之上升；（3）总量单向变化化模式：总量增加，，成本不变；；（4）成本单单向变化模式式：总量不变变，成本增加加；要求银行要实实现（1）、、（3）的模模式，在经营营不增加货币币投入的情况况下，尽量组组合更多的存存款，即走内涵扩大再生生产的道路。如：：不能用领先先提高存款利利率、增设营营业网点、增增加内勤、外外勤人员等办办法去扩大存存款市场；而而应在改变存款结构构，创新存款品种种、提高工作效率率等方面下功夫夫。3．可用资金金的历史平均均成本和边际际成本分析可用资金的历历史平均成本本是指银行对对已吸收存款款的全部利息息成本加上营营业成本除以以全部可用资资金意义：用于贷贷款定价及确确定最低收益益率的依据缺陷：不考虑虑未来利息成成本的变动若未来利率上上升，以历史史成本为基础础的资产收益益率下降未来利率下降降，盈利性资资产的价格可可能因高估而而不利于竞争争边际成本的意意义：银行可根据边边际成本确定定资金收益率率的目标用边际成本反反映其他各种种资金来源的的相对成本，，以确定新增增资金来源的的最低费用目目标问题：边际成成本难以精确确计算，因为为市场利率总总是处于变动动中三、银行存款款的营销与定定价（一）存款工工具的营销金融市场的营营销，是把可可盈利的银行行服务引导到到经选择的客客户方面的经经营管理活动动。存款工具具和其他金融融商品一样，，其市场营销销包含着三方方面的内容：：产品的设计和和创新、定价、产量和公共关关系。存款工具的的营销过程可可分为以下几几个环节：1、研究确定客户户的金融需要要。增值保值、、计划消费、、安全保密、、存取方便，，投机和好奇奇等等。2、根据研究究成果规划新的服务务或改善原有有的服务。如通胀严重时时，着重规划划保值储蓄，，推出新的与与物价指数挂挂钩的指数存存款证；经济济繁荣、物价价稳定下，重重点规划消费费型存款和存存取方便型存存款，并针对对性的引进国国际通用的通通知储蓄、电电话存取储蓄蓄、自动转帐帐存款等。3、定价和促促销。定价遵循的原原则（1）存款工工具的定价，，既要满足客客户需要，又又要顾及银行行的经营效益益。存款利率率提高-->吸引客户、、吸引资金；；存款利率降降低-->存存款流失；在在满足客户和和确保经营之之间寻找一个个均衡点。（2）不同存存款工具的价价格信息必须须是可沟通的的，易被存户户了解并进行行价格比较。。如不同期限限的存款利率率之间的比较较和不同幅度度的比较。（3）不能过过分地以损害害某些细分市场的利益去补贴贴另一方面细细分市场。如如，我国在通通胀比较严重重的情况下，，仅对3年期期以上的储蓄蓄存款进行保保值，使3年年期以下的储储蓄存款增幅幅下降，3年年期以上储蓄蓄猛增，债券券、股票出现现严重供不应应求局面。（二）存款工工具的定价方方法在我国，存款款工具是由国国家统一定价的。国家根据据国民经济发展展的要求，物价指数变化化的情况，企业盈利水平平的高低，银行利差幅度度的大小，按简单定价公式式和划一利率（即利率不根根据存款帐户户金额的大小小而变化）的的原则，对不不同期限的存存款工具统一一定价。因此此，我国的存存款价格是一一种严格管制制的利率，商商行必须严格格遵守。我国的商行对对存款工具没有自主定价价权，表明我国商商行经营的商商业化程度尚尚处于较低的的层次，但这这对维护现阶阶段我国金融融秩序的长期期稳定却是十十分必要的。。在金融市场发发达的国家，，市场利率的的自由浮动决决定了商行必必须对存款工工具拥有自主主定价权。其其自主定价，，一要受制于于当地市场的的竞争情况，，二要受制于于保持本行原原有利差。制约银行存款款工具自主定定价的两个因因素：当地市市场的竞争状状况；保持本本行应有的利利差存款工具的具具体定价方法法1．以成本为为基础定价以商业银行各各项成本之和和作为定价的的基础优点：不损害害某些细分市市场，也不会会给某些细分分市场以补贴贴缺点：导致价价格体系过于于复杂，难以以进行有效的的价格比较分分析某银行需筹集集500万元元，包括200万元的活活期存款、200万元的的定期存款与与储蓄存款。。

活期存款款的利息和非非利息成本为为存款的8%，储蓄存款款和货币市场场借款的总成成本均为10%，该银行行的盈利资产产至少定价多多少才盈利？？2边际成本本定价法3．支票账户户（交易账户户）的定价公公式定价内容：一是规定每笔笔业务收费标标准及全部免免费提供的辅辅助服务二是按余额对对客户以名义义利率付息三是规定平均均或最低存款款余额定价时考虑的的主要因素：：最低存款余余额、手续费费、平均余额额支付率定价自主权的的表现：既可可根据最低余余额而不根据据手续费定价价，也可根据据手续费而不不根据最低余余额定价收支相抵平均均余额定价法法：即保持多大的的平均存款余余额，可以使使银行将由支支票存款得到到的资金用于于投资和信贷贷所获得的收收入与办理支支票账户的营营业费用支出出相抵实现目标利润润的平均存款款余额=收收支相抵的的平均存款余余额+目目标利润对没有达到最最低余额账户户所收取的罚罚金，应是以以抵消平均余余额低于收支支平衡点所发发生的损失额额4．货币市场场存款账户的的定价具体操作：25%的存款款机构根据国国库券、货币币市场基金和和可转让存单单的收益等货货币市场工具具来确定存款款账户的价格格水平采用浮动利率率的办法调整整存款利率5．定期存单单市场定价方方法的演变1974年以以前按银行层层次定价1974年以以后按银行规规模层次定价价1980年代代以来按银行行信誉层次定定价四、存款规模模控制1．影响居民民储蓄和企业业存款的因素素影响居民储蓄蓄变动的主要要因素：居民货币收入入的变化消费支出结构构的变化商品供给状况况和物价水平平金融市场的发发达程度社会保障制度度的完善程度度文化水平和历历史传统2.影响企业业存款变动的的主要因素：：社会再生产产规模企业的经营营状况国家金融政政策商业信用发发展程度银行结算的的质量和速速度3．衡量存存款总额是是否适度的的指标（1）存款款总额同国国民生产总总值的比（2）企业业存款总额额同企业销销售总额或或流动资金金占用总额额的比意义：企业业每实现100元的的销售收入入，可形成成的企业存存款量用于衡量企企业存款与与销售收入入间的正常常比率关系系，企业存存款过多或或过少可直直接反映企企业资金周周转的情况况例：某企业合理理的销售存存款率为15%，假假定该企业业当年销售售收入500万元，，银行编制制该企业的的存款计划划为：500××15%=75万元元（正常的的存款余额额）若，平均存存款余额极极大地高于于75万元元，表明货货币资金占占比较高，，可能的原原因是：原材料供应应紧张，存存款买不到到货未及时上缴缴利税通过商业信信用占用其其他企业资资金（应付付未付）等等若平均存款款余额大大大低于75万元，表表明货币资资金在全部部资金中的的比重下降降，不能满满足正常支支付的需要要可能的原因因是：原材料超储储，占用储储备资金较较多或许是能源源不配套等等原因造成成生产过程程占用资金金过多产品积压，，商品形态态资金不能能顺利转化化为货币等等（3）居民民存款总额额和居民收收入总额的的比确定银行存存款规模的的两个原则则：一是存款量量应限制在在其吸收存存款的成本本和管理负负担的承受受能力的范范围内二是要以存存款资金在在多大程度度上被实际际运用于贷贷款和投资资为评判标标准货币市场借入资金

同业拆借向中央银行借款转贴现回购协议欧洲货币市场借款大面额存单非存款性资金来源资本市场融融资发行中长期期债券第四节：短短期借款的的经营管理理一、短期借借款的特征征和意义（一）短期期借款的特特征1.对时间间和金额上上的流动性性需要十分分明确2.对流动动性的需要要相对集中中3.面临较较高的利率率风险4.主要用用于短期头头寸不足的的需要（二）商业业银行从事事短期借款款业务的意意义1.短期借借款为银行行提供了绝绝大多数非非存款资金金来源2.短期借借款是满足足银行周转转需要的重重要手段3.短期借借款提高了了商业银行行的资金管管理效率4.短期借借款即扩大大了银行的的经营规模模，有加强强了外部的的联系和往往来金融机构之之间的短期期资金融通通，主要用用于支持日日常性的资资金周转，，它是商业业银行为解解决短期资资金余缺、、调剂法定定准备金头头寸而融通通资金的重重要渠道。。同业折借市市场：无形形市场（发发达国家））与有形市市场（中国国）。期限短。隔隔夜拆借和和定期拆借借利率市场化化。同业拆拆借的利率率由供求双双方根据市市场要求协协商而定。。一般高于于存款利率率，低于短短期贷款利利率，同时时，还应略略低于央行行的再贴现现率。中国外汇交交易中心暨暨全国银行行间同业拆拆借中心，，为中国人人民银行直直属事业单单位，总部部设在上海海，主要职职能是：提提供银行间间外汇交易易、信用拆拆借、债券券交易系统统并组织市市场交易。。同业借款二、短期借借款的主要要渠道90同业拆借程程序（1））资金拆借发发生时：弥补准备金金头寸不足足贷款或投资资91同业拆借程程序（2））拆借资金到到期时：中央银行是是商业银行行的最后贷贷款者。向中央银行行借款的方方式有两种种：直接借借款（再贷贷款）与间间接借款（（再贴现））。再贷款：是是中央银行行向商业银银行提供的的信用放款款；再贴现：指指经营票据据贴现业务务的商业银银行将其买买入的未到到期的贴现现汇票向中中央银行再再次申请的的贴现。市场经济发发展国家以以再贴现为为主，中国国以再贷款款为主。向中央银行行借款指商业银行行在出售证证券等金融融资产时签签定协议，，约定在一一定期限后后按约定价价格购回所所卖证券，，以获得即即时可用资资金的交易易方式。协协议期满时时，再以即即时可用资资金作相反反交易。回回购协议相相对于即时时资金供给给者的角度度，又称为为“返回购购协议”。。商业银行通通过回购协协议融通到到的资金无无需提缴存存款准备金金，从而有有利于借款款实际成本本的减少；；同时，回回购协议又又是一种最最容易确定定和控制期期限的短期期借款；回回购协议还还有利于商商业银行更更好地渗透透到货币市市场的各个个领域。指商业银行行将未到期期的票据在在二级市场场上出售给给其他投资资人的交易易行为。在在我国，票票据款项的的回收一律律向申请转转贴现的银银行收取，，而不是向向承兑人收收取。转贴现证券回购94证券回购的的程序银行出售债债券：银行购回债债券：实际是商业业银行发行行短期债券券筹集资金金，是银行行负债证券券化的具体体表现。。其优点表表现在：1、不缴纳纳纳存款准准备金，因因此实际可可用资金的的数量要大大于同额的的存款，实实际利息的的负担也就就相对较低低

2、大大面额存单单不能回购购，也不能能提前支取取，其资金金来源比较较稳定3、大面额额存单作为为一种有形形商品可在在金融市场场广泛推销销，从而突突破了银行行营业网点点的局限，，提高了组组织资金的的能力4、发行成成本较低，，一旦售出出后，只承承担到期还还本付息的的义务，不不再提供其其他服务，，因而是一一种成本较较低而又有有利于分散散风险的短短期借款工工具。发行大面额额存单所谓欧洲货货币，实际际上是境外外货币，指指的是以外外币表示的的存款账户户。由于各各国的国际际贸易大量量以美元计计价结算，，欧洲美元元也就成为为欧洲货币币市场的主主要货币。。当今世界界的欧洲货货币市场已已从欧洲扩扩展到亚洲洲、非洲和和拉丁美洲洲，形成了了一个全球球统一的大大市场。欧洲货币市市场借款的的特点1．欧洲货货币市场不不受任何国国家政府管管制和纳税税限制2．其存款款利率相对对较高，放放款利率相相对较低，，存放款利利率差额较较小

3．．欧洲货币币市场资金金调度灵活活、手续简简便

4．．借款利率率由交易双双方依据伦伦敦同业拆拆借利率具具体商定欧洲货币市市场借款三、短期借借款的经营营策略和管管理重点（一）短期期借款的经经营策略1.时机选选择2.规模控控制3.结构确确定（二）短期期借款的管管理重点短期借款管管理的核心心问题：如如何保持充充足的流动动性，如何何处理好借借款金额、、借款与还还款期限结结构的问题题管理重点是是：1．主动把把握借款期期限和金额额，有计划划地把借款款到期时间间和金额分分散化，以以减少流动动性需要过过于集中的的压力2．把借款款到期时间间和金额与与存款的增增长规律相相协调，争争取利用存存款的增长长来解决一一部分借款款的流动性性需要3．通过多多头拆借的的办法将借借款对象和和金额分散散化，力求求形成一部部分可以长长期占用的的借款金额额4．正确统统计借款到到期的时机机和金额，，以便做到到事先筹措措资金，满满足短期借借款的流动动性需要第五节商商业银行的的长期借款款一、商业银银行长期借借款的意义义商业银行的的长期借款款一般采用用金融债券券的形式。。当今世界界的金融债债券是20世纪70年代以来来西方商业业银行业务务综合化、、多样化发发展和金融融证券业务务证券化的的产物，它它意味着商商业银行负负债的多样样化发展已已成必然趋趋势，进而而体现了商商业银行资资产负债管管理的许多多新特点（一）一般般性金融债债券1.担保债债券和信用用债券2.固定利利率债券和和浮动利率率债券3.普通金金融债券、、累进利率金金融债券贴现金融债债券4.附息金金融债券一次性还本本付息金融融债券5.国际金金融债券二、金融债债券的种类类长期借款资资金来源———发行金金融债券（二）资本本性金融债债券1.次级债债2.混合债债3.可转债债4.分离债债长期借款资资金来源———发行金金融债券金融债券存款筹资目的不同增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要全面扩大银行资金来源的总量筹资机制不同集中、有限额经常性、无限额筹资效率不同利率较高，对投资人有较强吸引力利率较为固定，对投资人缺乏特殊吸引力所吸收资金的稳定性不同有明确的偿还期，一般不提前还本付息，资金稳定程度高期限有弹性，资金稳定程度相对低一些资金的流动性不同可在二级市场流通转让存单一般不能转让三、金融债债券与存款款的区别四、商业银银行发行金金融债券的的优缺点1.优点1、突破了了银行原有有的存贷关关系2、高利率率和流动动动性利于提提高银行的的筹资速度度和数量3、资金利利用率高（（不用交法法定准备金金）4、可根据据资金运用用的项目需需要有针对对性地筹集集长期资金金2.缺点（1）受到到管理当局局的严格限限制（2）债券券的流动性性受市场发发达程度的的制约五、金融债债券发行的的经营管理理(一)发行行申报(二)发行行机构和信信用评定信用评定标标准:盈利利能力、资资本充足率率、资产质质量（三）发行行数额和运运用范围（四）发行行价格和发发行费用六、金融债债券的管理理要点1.做好债债券发行和和资金使用用的衔接工工作2.注重利利率变化和和货币选择择3.掌握好好发行时机机4.研究投投资者心理理本章总结商业银行负负债的含义义、作用、、构成商业银行的的存款非存款性的的资金来源源商业银行负负债成本的的管理我国商业银银行的负债债结构分析析复习思考题题1.存款对银行行经营为什什么很重要要？银行主主要有哪些些存款服务务？它们的的特点是什什么？（（作业）2.存款定价与与银行经营营目标是什什么关系？？实践中主主要使用哪哪些定价方方法？3.近年来为什什么银行的的非存款负负债规模在在增加？非非存款负债债的获取方方式是什么么？4.银行负债成成本的概念念你是否都都了解？它它们的区别别在哪里？？（作业））5.对银行负债债成本的分分析方法有有哪些？6.