结算方式汇款托收信用证课件

第4-6章国际结算方式汇款方式顺汇商业信用托收逆汇商业信用信用证逆汇银行信用银行保函分期付款和延期付款1KeyWords兑付honor收款人recipient,payee,beneficiary信汇mailtransfer电汇telegraphictransfer票汇demanddraft国际汇兑internationalexchange顺汇remittance逆汇reverseremittance汇款人remitter解付行payingbank头寸cover/position预付订金downpayment赊销方式sell-oncredit支取withdraw记账赊销方式openaccount(O/A)簿记book-keeping预付货款Paymentinadvance货到付款Paymentafterarrivalofgoods借记Debit贷记Credit2

电汇业务流程：(一)电汇(telegraphictransfer,简称T/T)业务流程与特点国际结算>>第四章>>第二节汇款方式的种类汇款人汇出行汇入行收款人③电汇信息（加押电传或SWIFT）⑦付讫借记通知书销售合同①电汇申请书及款项②电汇回执④电汇通知书⑤收款人收据⑥解付汇款★3(二)采用电报或电传的电汇方式●FM：(汇出行名称)●TO：(汇入行名称)●DATE：(发电日期)●TEST：(密押)●OURREF.NO.

(汇款编号)●NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)

●PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日)

(BENEFICIARY)(收款人)●

MESSAGE

(汇款附言)●

ORDER

(汇款人)●

COVER

(头寸拨付)国际结算>>第四章>>第二节汇款方式的种类5例如：FM:BANKOFASIA,FUZHOUTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:21THMAYTEST2356OURREF.208TT0737NOANYCHARGESFORUSPAYHKD10000.VALUE21THMAYTOHKABC100QUEEN`SROADCENTRALORDERFUZHOULIGHTIMP.ANDEXP.CORP.MESSAGECOMMISSIONUNDERCONTRACTNO.1001COVERDEBITOURACCOUNT.(二)采用电报或电传的电汇方式国际结算>>第四章>>第二节汇款方式的种类6第三节汇款头寸划拨一、汇款头寸的划拨二、汇款的退汇国际结算>>第四章>>第三节汇款头寸划拨汇出行汇入行，汇入行只有收妥头寸，才能解付汇付。

付款指示、头寸7

2.汇入行在汇出行开有账户国际结算>>第四章>>第三节汇款头寸划拨汇出行汇入行汇款委托书的付款指示：“已贷记”(a.Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.)在汇出行和汇入行双方互开账户的情况下，汇出行会选择第几种方式？b.付讫贷记通知：“已贷记”(Youra/chavebeencredited.)9(二)汇出行与汇入行没有直接的账户关系

1.通过第三家银行转账。国际结算>>第四章>>第三节汇款头寸划拨汇出行汇入行Incover,wehaveauthorizedXbanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.共同账户行(X行)b.付款指示：请借记我行账户并贷记汇入行账户

a.汇款委托

c.贷记报单,告知头寸已贷记其账户Dr.汇出行Cr.Dr.汇入行Cr.ΔΔ10

2.通过第三、四家银行进行转账。一、汇款头寸的划拨(二)汇出行与汇入行没有直接的账户关系国际结算>>第四章>>第三节汇款头寸划拨汇出行汇入行汇出行的X账户行a.汇款委托

Incover,wehaveinstructedXbanktoremitproceedstoyou.

b.付款指示汇入行的Y账户行

c.贷记通知11KeyWords委托人Principal托收行Remittingbank代收行Collectingbank提示行Presentingbank付款人Drawee需要时代理Case-of-Need托收指示CollectingInstruction托收统一规则URC522托收申请书CollectingApplication付款交单DocumentagainstPayment承兑交单DocumentagainstAcceptance托收出口押汇CollectionBillPurchased信托收据TrustReceipt13一、托收方式的定义(一)国际贸易项下的托收定义它是出口商主动提交债权凭证，委托银行向进口商收款的结算方式，属于逆汇方式。国际结算>>第五章>>第一节托收方式的概述进口商/付款人代收行托收行出口商/委托人销售合同②发货⑥付款或承兑⑤提示③委托办理托收⑧结汇

④委托收款

⑦付款14二、托收方式的当事人及其关系(一)托收方式的当事人(二)托收项下当事人之间的关系

委托代理关系。两个契约关系如图所示。国际结算>>第五章>>第一节托收方式的概述15(二)远期付款交单一、付款交单(documentsagainstpayment，简称D/P)国际结算>>第五章>>第二节托收项下的交单条件及相应的操作程序付款人委托人代收行托收行

②托收指示及跟单汇票

⑥收妥贷记报单⑤交单④b付款④a到期提示汇票要求付款③b承兑汇票③a提示汇票要求承兑发货

①托收申请书及跟单汇票⑦贷记委托人账户17二、承兑交单(documentsagainst

acceptance，简称D/A)

国际结算>>第五章>>第二节托收项下的交单条件及相应的操作程序付款人委托人代收行托收行

②托收指示及跟单汇票

⑥收妥贷记报单③b承兑汇票③a提示汇票要求承兑发货

①托收申请书及跟单汇票⑦贷记委托人账户⑤b付款⑤a到期提示汇票要求付款④交单汇出行汇入行18第三节托收项下常用的业务单据国际结算>>第五章>>第三节托收项下常用的业务单据一、托收申请书、托收指示二、托收汇票三、托收方式下的运输单据19

5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。7、付款时间的附加规定。这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。8、关于指定代收行的意见21托收指示（一）定义：托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。22（二）内容：托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包括以下各项适用的内容：1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。

238、发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。

托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。25托收指示注意事项：●任何一笔托收业务都有一份的托收指示。●银行仅被允许根据该项托收指示所做出的各项

指示和按照国际商会出版物第522号办理。●托收指示中必须注明“ThiscollectionissubjecttoUniformRuleforCollection—1995RevisionICC.PublicationNo.522”的文句。

国际结算>>第五章>>第三节托收项下常用的业务单据26二、托收汇票●

在即期付款交单方式下托收汇票不是必要单据。这时以商业发票来替代汇票。而在远期付款交单和承兑交单方式下，汇票是必不可少的。●托收汇票特别之处：1.交单条件(在付款期限前注明D/A或D/P)；2.出票条款(通常以“Drawnagainstshipmentof(merchandise)forcollection”为固定格式)，以表明开立汇票的原因。●托收汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方，收款人可以有三种形式。一是出票人抬头，二是托收行抬头，三是代收行抬头。国际结算>>第五章>>第三节托收项下常用的业务单据27三、托收方式下的运输单据●托收项下的运输单据一般做成空白抬头、空白背书。而不应该做成银行或银行的指定人抬头，或者进口商抬头。

国际结算>>第五章>>第三节托收项下常用的业务单据29第四节托收业务中的头寸划拨一、托收指示中的收款指示(一)托收行在代收行开立账户国际结算>>第五章>>第四节托收业务中的头寸划拨和银行资金融通代收行托收行a.托收指示中的收款指示：“请贷记”Whencollectpleasecreditoura/cwithyou

b.贷记报单—已贷记你行账户

汇出行汇入行30(二)代收行在托收行开立账户一、托收指示中的收款指示国际结算>>第五章>>第四节托收业务中的头寸划拨和银行资金融通代收行托收行a.托收指示中的收款指示：“请授权我方借记”

Pleaseauthorizeustodebityoua/cwithusb.贷记报单----请借记我行账户

c.借记通知----已借记你行账户

汇出行汇入行31(三)托收行与代收行之间没有账户往来头寸通过托收行的账户行进行划拨清算一、托收指示中的收款指示国际结算>>第五章>>第四节托收业务中的头寸划拨和银行资金融通代收行托收行共同账户行(X行)b.付款指示：请借记我行账户并贷记托收行账户

c.贷记报单,告知头寸已贷记其账户a.托收指示中的收款指示：汇交款项给X行

PleasecollectandremittheproceedstoXbankforcreditingofoura/cwiththem.Δ32KeyWordsblankendorsed空白背书madeoutt：以。。为抬头FreightPrepaid运费预付FreightCollect运费到付commercialinvoice商业发票drawnon=drawee以xxx为付款人BillofLading海运提单ExpiryDate或Validity有效期ExpiryPlace到期地点Engagement/UndertakingClause责任条款testkey密押Beneficiary受益人Applicant或Opener或Principal或Accountee开证申请人33

1．只证明信用证的真实性，不承担其他义务。

2．通常在出口人的所在地。

3．《跟单信用证统一惯例》对通知行的规定。4．如实告诉受益人开证行的资信5．告诉受益人索汇路径通知行(AdvisingBank)国际结算>>第六章>>第一节信用证的概念34议付行(NegotiatingBank)

1.议付行即受开证行的授权对受益人所提交的表面符合信用证条款的单据议付并对受益人垫款的银行

2.它可以在出口地，也可以在其他地。对于自由议付信用证，信用证可以在任何其他地议付。对于一般议付信用证，一般指定通知行为议付行。

3.议付行议付单据后，有权向开证行索偿，开证行拒付时，还可以向受益人追索。国际结算>>第六章>>第一节信用证的概念35信用证的主要内容

1.信用证本身的说明；

2.货物条款的说明；

3.运输条款的说明；

4.单据条款的说明；

5.其他规定。

国际结算>>第六章>>第二节信用证的内容36信用证条款具体内容----结合SWIFT

P250

1.开证行(IssuingBank)；

2.开证日期和地点(IssuingDate&Place)；如：05.04.06atLondon

3.有效期限(ExpiryDate)和有效地点(ExpiryPlace)；05.12.17inChina有效地点应与指定银行所在地一致。

4.开证申请人(Applicant)；

5.受益人(Beneficiary)；

6.信用证号码(DocumentaryCreditNumber)；

7.信用证币别和金额(CurrencyCodeAmount)；（1）金额应用大写和小写表示；（2）金额前加上about、approximately、circa等次欲。允许有10%的增减幅度；（3）使用国际标准化组织指定的货币代号如USD,GBP,DEM来表示。

国际结算>>第六章>>第二节信用证的内容37

8.货物描述(Descriptionofgoodsand/orservices)；

9.信用证单据条款(DocumentsRequiredClause)；

10.信用证价格条款(PriceTerms)；

11.装运条款(ShipmentClause)；在分批装运”允许”或”不允许”的方格标上”×”。

12.交单期限(PeriodforPresentationofDocuments)；

13.信用证偿付条款(ReimbursementClause)；

14.信用证银行费用条款(BankingChargesClause)；

15.信用证生效性条款(ValidConditionsClause)；

16.信用证特别条款(SpecialConditions)；

17.页数、签字及解释条款；国际结算>>第六章>>第二节信用证的内容38

信用证中单据的描述顺序一般是：商业发票；运输单据；其他单据，例如：产地证明书、分析证明书、包装单、重量单等。要准确地说明单据名称、正本还是副本。规定单据如果是运输单据、保险单据、商业发票以外的单据时，信用证一般均表明出单人、单据措辞，或资料内容。39举例：*CommercialinvoicesshouldbeapprovedbyChinaCouncilforPromotionofInternationalTradeandcertifiedintheusuallyacceptedmannerbyanyArabEmbassy,LegationorConsulate.（商业发票应该由中国国际贸易促进委员会认证并且通过阿拉伯国家大使馆以通常可接受的方式证实）*TranshipmentisallowedatHongkongportviaEvergreenLinesonly.（转运只得在香港通过长荣办理）40举例（软条款）*InspectionCertificateissuedbyDavidLuowhosesignaturemustbedulyverifiedbyL/Cissuingbank.（检验证书由DavidLuo〈人名〉签发且证书上签字必须由开证行证实）*Shipmentcanonlybeeffectedafterapplicanthasconfirmedacceptanceofpre-shipmentqualitysamplesbywayoftestedtelex/swiftfromtheissuingbanktotheadvisingbankandacopyofthesamemustbeincludedwiththeoriginaldocumentsfornegotiation.（装船前货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报/电传副本将随附议付单据）41及时及时审证，发现不能接受的条款后，受益人应及时拟写修改函，以免对方以装船临近等为由拒绝修改或提出改变支付方式（如往往改信用证为付款交单或赊欠等对出口商不利的支付方式）。银行工作日一般要3个工作日。42信用证的种类开证申请人及受益人的名称、地址是否正确信用证各相关日期是否合理信用证对所装运货物及金额的描述是否正确运输条款单据条款银行费用的支付责任信用证软条款信用证的审核P257----受益人审核的内容431、信用证中没有到期日(有效期)2、到期地点在国外;3、信用证的到期日和装运期有矛盾;4、装运期、到期日或交单期规定与合同不符;5、装运期或有效期的规定与交单期矛盾;6、交单期限过短。有关信用证期限常见不符点有：44信用证号码有矛盾;信用证金额不够(不符合合同、末达到溢短装要求);金额大小写不一致;信用证货币币种与合同规定不符。信用证当事人开证申请人公司名称或地址与合同不符;受益人公司名称或地址与合同示符。信用证金额货币45分批规定与合同规定不符;转运规定与合同规定不符;装运港口与合同规定或成交条件不符;目的地不符合同或成交条件;装运期限与合同规定不符。汇票付款期限与合同规定不符;

没有将开证行作为汇票的付款人分批和转运461、货物品名规格不符;2、货物数量不符;3、货物包装有误;4、商品单价有误;5、贸易术语错误;6、使用术语与条款有矛盾;7、货物单价数量与总金额不吻合;8、证中援引的合同号码与日期错误;9、漏列溢短装规定。货物方面471、发票种类不当;2、商业发票要求领事签证;3、提单收货人一栏的填制要求不当;4、提单抬头和背书要求有矛盾;5、提单运费条款规定与成交条件矛盾6、正本提单全部或部分直寄客户;7、产地证出具机构有误(国外机构或无授权机构)8、漏列必须提交的单据(如CIF成交条件下的保险单)单据489、空运提单收货人不是开证行;10、费用条款规定不合理11、运输工具限制过严;12、要求提交的检验证书种类与实际不符;13、要求提供客检证书;14、保险险别范围与合同规定不一致;15、投保金额末按合同规定。49信用证业务注意事项：

《UCP600》有关规定

1、信用证的有效地点应与指定议付银行所在地一致。2、没有有效期的信用证是无效信用证，没有装运期的信用证，可视为双到期信用证。3、信用证中未规定交单期，则按《UCP500》或《UCP600》有关规定，视交单期为提单签发后21天内50修改信用证（一）改证原则1、与合同不一致，但能做到且不增加费用的，不改。2、与合同不一致，能做到，但费用增加较多，可与买方联系费用的支付问题，若买方肯付，则不改，若买方不付，则修改。3、与合同不一致，且做不到，则必须改。（二）改证手续受益人→开证申请人→开证行→通知行→受益人51改证注意事项1、重大差错或缺漏，可通过通知行提请开证行澄清。2、应把所有须修改的内容集中一次向开证人提出。3、应规定修改书的通知形式和到达期限。4、修改书须经原通知行传递方为有效。5、收到修改书后同样要仔细审核。6、对修改书要么全部接受，要么全部拒绝。作出接受或拒绝无时间限制，可在交单时体现在单据上。7、对于须修改的信用证，应在收到修改书并审核认可后方可发运货物，不能仅凭开证人“已经照改”的通知就装运货物。52三、信用证常见条款介绍和分析开头语、汇票AttherequestofMessrsxxx,weherebyissueourconfirmedirrevocabledocumentaryLetterofCreditNo.xxxinyourfavor

fortheamountof£5000(SayPoundSterlingfivethousandonly)availablefor100%ofinvoicevalueagainst

yourdraftsatsightdrawnonus

accompaniedbythefollowingshippingdocuments.应xxx公司申请，兹开立第xxx号保兑的、不可撤销的跟单信用证，本证以贵公司为受益人，最高金额为£5000（伍仟英镑整）。本证凭贵公司开具的以我行为付款人、按100%发票金额计算的即期汇票付款，并随附下列装运单据。

53汇票条款（1）Creditavailablewithnominatedbankbynegotiationagainstthedocumentsdetailedherein.本信用证凭提交在此详述的单据，由指定银行议付。（2）Creditavailablefor100%ofinvoicevalueagainstyourdraft(s)……accompaniedbythefollowingdocuments.凭贵公司开具按100%发票金额计算的、……的汇票付款。（3）availableforacceptanceofyourdraft(s)……againstsurrenderofthefollowingdocuments.我行承兑贵公司开具的汇票，但须提交下列单据。

54汇票条款availableforxxxagainstxxx：凭提交xxx单据，以xxx方式取得付款以xxx为付款人：todrawnonxxxtovalueonxxxtoissueonxxx55出票条款①Alldraftsdrawnunderthiscreditmustcontain/marked/bearing/indicatetheclause“DraftsdrawnunderBankofxxx,CreditNo.xxx,datedxxx.”所有本证项下开具的汇票都须注明“本汇票系凭xxx银行x年x月x日第xxx 号信用证开具。”②Draftsinduplicateatsightbearingtheclause“DrawnunderxxxBankL/CNo.xxxdatedxxx”即期汇票一式两份，注明“根据xxx银行信用证第xxx号，日期xxx。”

56单据要求条款documentstoaccompanydraftsarelistedbelow：随附汇票的单据如下……againstpresentationofthefollowingdocuments：凭提交下列单据……againstdeliveryofthefollowingdocuments：凭提交下列单据documentsrequired……：单据要求…57份数条款induplicate=intwofolds/copies：一式两份intriplicate=inthreefolds：一式三份inquadruplicate=infourfolds：一式四份inquintuplicate=infivefolds：一式五份insextuplicate=insixfolds：一式六份inseptuplicate=insevenfolds：一式七份inoctuplicate=ineightfolds：一式八份inducuplicate=intenfolds：一式十份58海运提单条款FullsetofcleanonboardoceanBillofLading

madeouttoorderandblank

endorsed,marked“FreightPrepaid”,notifyapplicant.全套的清洁的已装船的海运提单，空白抬头、空白背书，注明运费已付，通知开证申请人。59保险单据条款InsurancePolicyorcertificatecoveringW.P.A.andwarrisksfor110%invoicevalueasperOceanMarineCargoClausesandOceanMarineCargoClausesWarRisksClauseofthePeople’sInsuranceCompanyofChinadated1/1/1981.保险单或保险凭证，根据中国人民保险公司1981年1月1日的海洋运输货物保险条款和海洋运输货物战争险条款，按发票金额的110%投保水渍险和战争险。

60商检证、产地证条款CertificateoforiginissuedbyChamberofCommerceoranofficialTradeCommitteestatingthatmerchandiesisofChineseorigin.由商会或官方贸易委员会出具的注明商品产地是中国的原产地证书。

61装运通知条款1.Acablefromsellerstoadvisingthebuyersoftheshipmentdate,thenameandthequantityofgoodsandthenameofthecarryingvessel.卖方将装运日期、商品名称和数量、载货船只名称通知买方的电报2.Yourcertifiedcopyofcabledispatchedtotheaccounteeimmediatelyaftershipment,advisingthenameofvessel,