AisinoA企业管理软件出纳管理子系统

出纳管理子系统技术服务中心2008年6月AisinoA6企业管理软件前言

出纳是会计工作的重要环节，出纳岗位涉及现金收付、银行结算等相关活动，这些活动直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。出纳管理子系统是面向出纳人员使用的管理软件。它以出纳人员的工作流程为依据，结合出纳管理本身具有的功能优势，切实解决企业财务出纳问题。前言

系统默认出纳管理子系统已经启用，但不能单独使用，必须与总账管理子系统一起使用才有意义。出纳管理子系统录入期初数据时，针对不同银行需要给出一个启用日期。

出纳管理子系统的主要功能是：支票领用管理，银行对账。目录第一章支票管理第二章银行对账第一章支票管理

支票管理是实现支票从领用到核销的全过程管理。支票管理流程：总账管理出纳管理参数设置基础档案支票领用自动报销填制凭证审核报账记账初始化内容第一章支票管理1.1参数设置1.2基础档案1.3支票登记1.4自动核销出纳管理子系统没有单独的参数设置，其参数是在总账子系统的参数设置中。应用支票管理功能，主要有以下两个参数要进行设置：1.1参数设置如果使用支票管理则此参数为必选参数1.1参数设置注意：

勾选了“银行存款科目必须录入结算信息”参数，结算方式必需要进行维护。填制凭证时系统会进行校验。1.1参数设置选择此参数，记账时系统将自动填写报销金额1.1参数设置第一一章章支支票票管管理理1.1参数数设设置置1.2基础础档档案案1.3支票票登登记记1.4自动动核核销销出纳纳管管理理子子系系统统的的基基础础档档案案有有两两项项内内容容：：结结算算方方式式和和支支票票类类型型。。结算算方方式式是指指用用一一定定的的形形式式和和条条件件来来实实现现企企业业（（或或个个人人））之之间间货货币币收收付付的的程程序序和和方方法法。。支票类型是对支票的的分类。1.2基础档案结算方式：：结算方式主主要有两种种，一种是是现金，一一种是银行行存款。现行的银行结算方方式包括：银行行汇票、商商业汇票、、银行本票票、支票、、汇兑、委委托收款、、异地托收收承付结算算方式等七七种。1.2基础档案系统提供了了：现金、、支票、汇汇票、其他他4种结算方式。。可对结算算方式进行行增加、修修改和删除除操作。1.2基础档案支票类型：：支票是指由出票票人签发的的，委托办办理支票存存款业务的的银行或者者其他金融融机构在见见票时无条条件支付确确定的金额额给收款人人或者持票票人的票据据。支票可分为为现金支票和转账支票。运用支票票进行货币币结算，可可以减少现现金的流通通量，节约约货币流通通费用。1.2基础档案支票类型是是对企业使使用的支票票的一种分分类，常用用的支票有有现金支票与转账支票。1.2基础档案第一章支支票管管理1.1参数设置1.2基础档案1.3支票登记1.4自动核销支票登记的的主要功能是：1、支票领用用时，出纳纳人员登记记支票领用用信息；2、报账时，，在总账系系统填制凭凭证，根据据所填写的的结算号，，系统将报报销的金额额自动回填填到支票领领用的“报报销金额””上。1.3支票登记在支票登记记中进行支支票领用的的登记支票限额和报销金额的关系1.3支票登记1、“支票限额”=“报销金额”当填写的“支票限额”同最终的“报销金额”数值一致时时，系统自自动核销时时，“报销金额”等于“支票限额”2、“支票限额”<“报销金额”当填写的“支票限额”小于最终的的“报销金额”数值时，系系统自动核核销时，“报销金额”等于“支票限额”3、“支票限额”>“报销金额”当填写的“支票限额”大于最终的的“报销金额”数值时，系系统自动核核销时，“报销金额”的数值是实实际报销的的金额。支票限额和报销金额的关系1.3支票登记说明：在实际业务务中当“支支票限额””<“报销金额””时，差额额可用现金金或支票补补齐。1.3支票登记第一章支支票管管理1.1参数设置1.2基础档案1.3支票登记1.4自动核销1、领用支票票，登记领领用信息。。2、使用后到到财务部门门进行报账账，填制凭凭证。填制凭证时时，必须填填制结算方方式和结算算号3、审核、记账账。4、系统自动动将凭证金金额填入支支票登记中中的“报销金额”栏中并进行行自动核销销。1.4自动核销自动核算过过程1、出纳管理理中支票领领用登记过过程1.4自动核销2、总账管理理中填制凭凭证。3、审核凭证证、记账。。1.4自动核销4、出纳管理理中自动核核销并在支支票登记中中填写报销销金额过程程1.4自动核销支票限额<报销金额支票限额>报销金额支票限额=报销金额1.4自动核销第一章支支票管管理小结结1、支票管理理是企业出出纳人员对对支票领用用和核销过过程的管理理。2、支票管理理功能的使使用应注意意系统参数数的设置。。3、应该掌握握支票管理理中“支票限额”和“报销金额”之间的关系系。第二章银银行对账账第二章银银行行对账为了保证银银行存款的的安全和核核算的正确确，企业应应按期进行行对账。存款的对账账包括三个方面：一是银行行存款日记记账与银行行存款凭证证的核对，，作到账证相符；二是银行行存款日记记账与银行行存款总账账的核对，，作到账账相符；三是在账账证、账账账相符的基基础上，银银行存款日日记账与银银行对账单单相互核对对，作到账单相符。其中第三三项在本系系统中完成成，其他两两项在总账账管理子系系统结账时时完成。银行存款日日记账余额额与银行对对账单余额额如有不符符，除记账账错误外，，未达账项的影响是主主要原因。。第二章银银行行对账所谓未达账账项，是指银行行与企业之之间，由于于凭证传递递上的时间间差，一方方已登记入入账，而另另一方尚未未入账的收收支项目。。银行存款款的未达账账项具体有有四种情况况：（1）银行已入入账但企业业未入账的的收入；（2）银行已入入账但企业业未入账的的支出；（3）企业已入入账但银行行未入账的的收入；（4）企业已入入账但银行行未入账的的支出；企业账账银行账账银行已收企业未收银行已付企业未付企业已收银行未收企业已付银行未付余额余额=相等=银行对账原原理由于入账时时间上的差差异未达账项第二章银银行行对账未达账项第二章银银行行对账银行对账流流程银行期初录录入填制凭证总账管理出纳管理审核记账录入银行对对账单读取企业账账银行对账编制银行对对账余额调调节表初始化过程程设置银行对对账单方向向设置启用日日期第二章银银行行对账2.1银行期初录录入2.2银行对账单单录入2.3引入企业账账数据2.4银行对账2.5余额调节表表银行期初的的录入主要要是将企业业和银行两两方的期初初未达账项项录入出纳纳管理子系系统。银行期初录录入时，要要注意银行行对账单余余额的方向向，银行对对账单余额额的方向会会影响期初初未达账项项的计算方方法。2.1银行期初录录入2.1银行期初录录入2.1银行期初录录入选择对账科科目，设置置启用日期期，启用日日期必须小小于总账管管理子系统统启用日期期通过“方向向”按钮调调整银行对对账单余额额方向。系系统默认为为借方。2.1银行期初录录入说明：1、当从银行行得到的对对账单与企企业日记账账记账方向向相同，则方向设设置为“借方”。2、当从银行行得到的对对账单与企企业日记账账记账方向向相反，则方向设设置为“贷方”。2.1银行期初录录入录入银行未达账项录入企业未达账项2.1银行期初录录入第二章银银行行对账2.1银行期初录录入2.2银行对账单单录入2.3引入企业账账数据2.4银行对账2.5余额调节表表银行对账单单是银行为了了保证企业业方银行存存款安全和和核算的正正确，定期期向企业方方提供的用用以同银行行进行对账账的票据。。企业方定期期到银行收收取银行对对账单，根根据对账单单内容核对对企业银行行账。这是是企业出纳纳日常工作作的内容之之一。2.2银行对账单单录入2.2银行对账单单录入注意：录入入银行对账账单的日期期要大于出出纳管理启启用日期。。2.2银行对账单单录入第二章银银行行对账2.1银行期初录录入2.2银行对账单单录入2.3引入企业账账数据2.4银行对账2.5余额调节表表2.3引入企业账账数据引入企业账账数据2.3引入企业账账数据注意事项：：1、引入企业业账数据的的来源是在总账系系统中填制制的凭证。。2、引入数据据时，系统统要判别凭凭证的状态态，只有审核了了的凭证或或是记了账账的凭证才才能被引入入。3、数据一旦旦被引入出出纳管理，，那么将不不允许进行行反记账或或是反审核核的操作，，如果要进进行反记账账或是反审审核的操作作，需要先先删除引入入出纳管理理中的凭证证数据。4、系统支持持分多次进进行引入企企业账数据据的操作。。2.3引入企业账账数据第二章银银行行对账2.1银行期初录录入2.2银行对账单单录入2.3引入企业账账数据2.4银行对账2.5余额调节表表2.4银行对账单位日记账账数据来源于于总账系统填填制的凭证证银行对账单单数据来源于于出纳管理中中录入的银银行对账单单2.4银行对账1、银行对账账系统支持持自动对账账和手工对对账两种方方式。2、自动对账时，系统可可根据结算算方式、结结算票号、、借贷方向向及金额是是否相同等等条件自动动进行银行行对账。3、手工对账时，用户可可根据自己己的需要分分别选择单单位日记账账的数据同同银行对账账单的数据据进行核对对。4、银行对账账一旦完成成，就不允允许用户进进行反记账账、反审核核、修改凭凭证等操作作，如果要要进行此类类操作，必必须取消银银行对账并并且删除引引入的企业业凭证数据据。2.4银行对账第二章银银行行对账2.1银行期初录录入2.2银行对账单单录入2.3引入企业账账数据2.4银行对账2.5余额调节表表1、银行存款余余额调节表表又称为“银银行存款余余额调整表表”，它是是为了核对对本单位与与银行双方方存款账面面余额而编编制的列示示双方未达达账项的一一种表，通通常在接到到银行对账账单进行了了银行对账账后编制。。2、调节后，，双方存款款余额如果果相等，一一般表明双双方记账都都没有差错错，如果不不相等，表表明一方的的记账有差差错，需进进一步查明明原因，进进行更正。。3、银行存款款余额调节节表，不能能作为原始始凭证和记记账凭证，，据以调整整账面记录录，登记未未达账项，，只有等到到有关银行行结算凭证证到达