中国农民专业合作组织发展若干问题川农在线四川农

我国农民专业合作组织发展若干问题探讨

主讲：吴秀敏博士教授

四川省农村发展研究中心

四川农业大学经济管理学院

2010.雅安1一、背景二、《农民专业合作社法》解读三、农民专业合作社理论与实践四、农民专业合作组织的制度创新五、农产品供应链管理下农民专业合作组织面临的困境六、农民专业合作组织在农产品供应链管理中如何发挥重要作用？2一、背景

目前农业发展迫切需要解决的问题:

小农户如何适应全球化市场？

千家万户农户分散小生产如何与千变万化大市场的衔接？

3目前提出的可走之路1、通过发展农户外的组织来带动农户（公司加农户等）2、通过发展农户自己的专业合作经济组织（专业协会、专业合作社等）来解决3、通过走内外结合的道路来解决公司+农民专业合作经济组织+农户

4中国农户再度合作需要研究的问题1、农户为何需要合作?需要在什么领域(生产\销售\加工)的合作?哪些因素影响农户参与合作?2、谁来组织农户合作?靠农户自己组织（可能吗？）靠外部力量（政府部门、农技部门、企业、供销社等）,农户的利益又如何体现和保证?3、合作组织理想运行模式是什么？（传统的合作社、股份合作制企业、农户有限责任公司）是共存发展?还是追求其一?4、政府在农民专业合作经济组织发展过程中应如何发挥作用?5二、《农民专业合作社法》解读（一）制定和颁布《中华人民共和国农民专业合作社法》的重大意义（二）《农民专业合作社法》的立法目的和宗旨（三）《农民专业合作社法》的主要特点

（四）法律框架内容（五）农民专业合作社的法律地位（六）农民专业合作社的组织机构（七）农民专业合作社的财务制度与盈余分配

（八）农民专业合作社建设与发展中的政府职责（九）基本特色6（一）制定和颁布《中华人民共和国农民专业合作社法》的重大意义

1950年，起草讨论《中华人民共和国合作社法（草案）》1953年2月，发布了中共中央《关于农业生产互助合作的决议》；12月通过了中共中央《关于发展农业生产合作社的决议》1956年人大通过了《高级农业生产合作社示范章程》50年代前半叶在全国相继建立了供销合作社、手工业合作社、农村信用合作社三大体系。有相应的章程。并没有成为国家法律。农民专业技术协会，非营利性组织7

农村改革开放以来，中央确立了党在农村的基本经营制度，即以家庭承包经营为基础，统分结合的双层经营体制，农户的市场经营主体地位也因此确立。但是，由于经营规模小、应对自然风险和市场风险的能力弱，农户在商品生产和经营中遇到很多困难，因此，组织起来共同面对市场风险成为市场经济体制下分散经营的农民的必然选择。但是，由于缺乏法律的保护和规范，在市场竞争中，农民专业合作社法律地位不明确、内部运行不规范、组织和成员的权益不能得到保护等问题，成为制约农民专业合作社发展的瓶颈。8党中央、全国人大和国务院高度重视。在2004—2006年的中央一号文件中，都明确提出要加快立法进程。《中华人民共和国农民专业合作社法》于2006.10.31通过，2007.7.1实施；《农民专业合作社登记管理条例》2007.5.28颁布，2007.7.1实施。9《农民专业合作社法》的制定和颁布，是我国农民合作社事业发展史上的里程碑，标志着我国农民专业合作社将进入依法发展的新阶段，具有划时代的历史意义。10（二））《农农民专专业合合作社社法》》的立立法目目的和和宗旨旨第一，，支持持引导导农民民专业业合作作社的的发展展。第二，，规范范农民民专业业合作作社的的组织织和行行为。。（现实实中的的农民民专业业合作作社存存在着着诸多多不规规范现现象。。诸如如登记记机关关的不不统一一、机机构设设置的的不合合理、、章程程内容容的不不完整整、利利润分分配的的不公公开和和不透透明、、容易易被少少数人人控制制、责责任方方式的的不明明确等等现象象。））第三，，保护护农民民专业业合作作社及及其成成员的的合法法权益益。（以前前由于于农民民专业业合作作社的的法律律地位位不明明确，，利益益保障障机制制不完完善，，内部部治理理结构构不规规范，，使得得农民民专业业合作作社及及其成成员的的合法法权益益得不不到有有效保保护））第四，，促进进农业业和农农村经经济的的发展展。11（三））《农农民专专业合合作社社法》》的主主要特特点1.《《农民民专业业合作作社法法》是是一部部市场场主体体法。。《农民民专业业合作作社法法》从从我国国农民民专业业合作作社的的发展展实践践出发发，借借鉴国国外相相关立立法经经验，，从设设立条条件、、内部部机构构设置置、民民主决决策方方式、、责任任承担担形式式、盈盈余分分配机机制等等方面面创设设了一一整套套有别别于其其他市市场主主体的的法律律制度度，明明确了了其作作为市市场主主体的的法律律地位位，填填补了了我国国市场场主体体立法法的空空白。。122.《《农民专专业合作作社法》》是一部部农民的的市场主主体地位位保障法法这部法律律突出了了农民的的主体地地位和农农民对合合作社的的民主管管理权利利，规定定农民成成员的比比例不得得低于百百分之八八十，成成员地位位平等，，实行一一人一票票的基本本表决权权制度。。这些规规定充分分保障了了农民成成员在合合作社中中的财产产权利和和民主权权利。133.《《农民专专业合作作社法》》是一部部产业促促进法。。农民专业业合作社社是围绕绕同类农农产品的的生产经经营组织织起来的的，涉及及农业的的各个产产业。特特别是还还专设““扶持政政策”一一章规定定了国家家支持农农民专业业合作社社建设与与发展的的财政、、金融、、税收以以及农业业和农村村经济建建设项目目等优惠惠扶持政政策，将将更有利利于发挥挥农民专专业合作作社在促促进农业业各产业业和农村村经济全全面发展展中的重重要作用用。144.《《农民专专业合作作社法》》是一部部农民专专业合作作社的自自治法。。法律为农农民专业业合作社社的自治治留下了了足够的的空间，，包括成成员的出出资额、、出资方方式，是是否设立立理事会会、监事事会，成成员代表表大会的的设置及及其职权权的行使使等可以以由章程程规定。。15（四）法法律框架架内容共9章56条，，从定义义、设立立和登记记、成员员、组织织机构、、财务管管理、合合分及解解散、扶扶持政策策、法律律责任等等方面对对农民专专业合作作社及其其发展进进行了规规范，明明确了要要求。161.明明确专专业合作作社的市市场主体体地位。。市场主体体地位不不明确，，一直是是困扰我我国农民民专业合合作经济济组织发发展的最最大问题题。法律明确确规定农农民专业业合作社社在工商商部门进进行登记记注册，，取得法法人资格格，获得得营业执执照，确确立了市市场主体体地位，，并且是是一种全全新的经经济组织织形态，，填补了了我国市市场主体体立法的的一项空空白，对对推动专专合组织织健康发发展和发发挥更大大作用有有极其重重要的意意义。172.有有力保障障农民合合法权益益。首先，法法律确定定农民专专业合作作社是在农村家家庭承包包经营基基础上建建立的互互助性经经济组织织，不搞““归大堆堆”，不不变更农农民的财财产权利利关系，，不改变变家庭承承包经营营体制。。其次，明确了农农民的主主体地位位。一是规规定拥有有20名名成员以以下的合合作社，，只能有有一名团团体成员员；拥有有20名名成员以以上的合合作社，，团体成成员数量量不能超超过成员员总数的的5％；；二是规定定合作社社社员大大会表决决，通常常实行一一人一票票制度；；但对于于出资额额或与本本社员交交易额较较大的社社员，可可以按照照所在合合作社章章程规定定享有附附加表决决权，但但附加表表决权不不能超过过社员基基本表决决权总票票数的20％；；三是是规规定定合合作作社社盈盈余余按按照照交交易易量量（（额额））返返还还的的比比例例不不得得低低于于可可分分配配盈盈余余的的60％％。。18四是是成成员员地地位位平平等等，，实实行行民民主主管管理理，，基基本本表表决决权权制制度度是是““一一人人一一票票””。。这这些些规规定定可可以以有有效效保保障障农农民民成成员员在在合合作作社社中中的的财财产产权权利利和和民民主主权权利利，，充充分分体体现现了了农农民民是是合合作作社社的的““主主人人””。。五是是同同时时规规定定，，出出资资额额或或与与本本社社交交易易量量（（额额））较较大大的的成成员员可可以以根根据据章章程程规规定定，，共共同同享享有有不不超超过过本本社社成成员员基基本本表表决决权权总总票票数数20%的的附附加加表表决决权权，，也也适适当当维维护护了了““大大户户””成成员员的的利利益益。。第三三，，确确立立了了利利益益分分配配的的惠惠顾顾原原则则。法法律律规规定定合合作作社社可可分分配配盈盈余余的的60%以以上上按按照照成成员员与与合合作作社社的的交交易易量量（（额额））的的比比例例返返还还给给成成员员，，其其余余部部分分以以成成员员的的出出资资额额和和公公积积金金份份额额等等为为基基础础按按比比例例分分配配。。第四四，，为为合合作作社社留留下下了了足足够够的的自自治治空空间间。。包括括成成员员的的出出资资额额、、出出资资方方式式、、利利益益分分配配、、亏亏损损处处理理以以及及理理事事会会、、监监事事会会，，成成员员代代表表大大会会的的设设置置等等都都可可以以由由合合作作社社章章程程作作出出具具体体规规定定。。193.国家对对农民专业合合作社大力支支持我国农民专业业合作社总体体上处于发展展的初始阶段段，需要政府府和社会各方方面给予大力力支持，这部部法律通篇体体现了这一精精神。特别是是专门设立了了“扶持政策策”一章，规规定了国家从从产业政策倾倾斜、财政支支持、金融扶扶持、税收优优惠等方面支支持农民专业业合作社发展展。《农民民专业业合作作社法法》也也是一一部促促进法法。204.专专业合合作经经济组组织规规范发发展的的准绳绳法律对对农民民专业业合作作社的的组织织原则则和责责任方方式、、设立立和登登记条条件、、章程程应当当载明明的主主要事事项、、内部部机构构的设设置和和职权权、议议事和和表决决规则则、成成员的的权利利和义义务、、财务务管理理与盈盈余分分配、、合作作社的的解散散和清清算等等等提提出了了明确确要求求，作作了必必要的的法律律规范范。其其中，，谋求求全体体成员员共同同利益益和入入社自自愿、、退社社自由由的原原则；；“一一人一一票””的民民主决决策和和管理理方式式；为为每个个成员员设立立专门门个人人账户户，记记载成成员的的出资资、公公积金金和其其他相相关财财产份份额的的做法法；盈盈余主主要按按成员员与合合作社社的交交易量量（额额）比比例进进行返返还，，同时时兼顾顾成员员出资资额和和公积积金份份额的的分配配方式式；成成员退退社时时可带带走出出资和和所分分配的的公积积金份份额，，等等等，与与其他他市场场主体体法人人明显显不同同，具具有鲜鲜明的的合作作社特特点。。这些些较为为完善善的法法律规规范，，为组组建新新的专专业合合作经经济组组织和和如何何规范范原有有专业业合作作经济济组织织提供供了准准绳、、指明明了方方向。。21（五）农农民专业业合作社社的法律律地位《民法通通则》规规定了法法人应当当具备的的四个条条件，即即：依法法成立；；有必要要的财产产和经费费；有自自己的名名称、组组织机构构和场所所；能够够独立承承担民事事责任。。从多数农农民专业业合作社社的实际际情况来来看，是是符合这这些条件件的。因因此，本本法规定定“农民民专业合合作社依依照本法法登记，，取得法法人资格格”。由由此看出出，农民专业业合作社社依照本本法登记记后即享享有法人人地位，即法律律认可了了其独立立的民商商事主体体地位，，从而可可以享有有法人的的权利能能力和相相应的行行为能力力。22（六）农农民专业业合作社社的组织织机构《农民专专业合作作社法》》第四章章规定了了农民专专业合作作社的组组织机构构。根据据该章规规定，农农民专业业合作社社通常可可以有以以下机构构：成员大会会、成员员代表大大会、理理事长或或者理事事会、执执行监事事或者监监事会、、经理等等。因为农农民专业业合作社社的规模模不同、、经营内内容不同同，设立立的组织织机构也也并不完完全相同同，《农农民专业业合作社社法》对对某些机机构的设设置不是是强制性性规定，，而要由由合作社社自己根根据需要要决定。。23（七）农农民专业业合作社社的财务务制度与与盈余余分配基于农民民专业合合作社与与其他经经济组织织相比，，在设立立条件、、财产性性质和结结构、分分配方式式等方面面有着自自己的特特点，一一般的财财务会计计制度并并不完全全适用于于农民专专业合作作社。为为此，法法律规定定，国家专门制定定农民专业合合作社的财务务会计制度24盈余分配是合合作社财务管管理工作的核核心，也是处理成成员与组织之之间以及成员员相互之间利利益关系的核核心。对于合作社而而言，与一般般的企业法人人不同，其利利润的形成既既有成员出资资的贡献，也也有成员与合合作社之间交交易的贡献，，因此，合作社的盈余余分配，关键键是要合理确确定交易量返还与按照出资分配配的界限。25根据《农民专专业合作社法法》的规定，，合作社形成成的可分配盈盈余办法应当当由章程规定定或者经成员员大会决议确确定，其中，（1）可分配盈余的的百分之六十以上应当以成成员与本社的交易易量为依据比比例返还与成成员，（2）其余部分以成成员账户中记记载的出资额和公积积金份额为基基础，（3）并将本社接受受的国家财政政直接补助和和他人捐赠形形成的财产平均量化到成成员的份额，按比比例分配给本本社成员。26这样的规定有有两个方面的的意义。首先先，可分配盈盈余的大部分分是按照成员员与本社的交交易量（额））向成员返还还，有助于鼓鼓励成员利用用合作社，也也符合国际上上合作社的通通行做法；其其次，以适当当的比例按照照出资额等进进行分配，有有利于鼓励成成员向合作社社出资，缓解解合作社在经经营过程中的的资金困难。。27（八）农民专专业合作社建建设与发展中中的

政府职职责我国的农民专专业合作社发发展既呈现出出多样性的特特点，也有区区域和行业不不平衡以及运运行中的不规规范等缺陷，，客观上离不不开政府的支支持和指导。。本法第九条条规定：“县县级以上各级级人民政府应应当组织农业业行政主管部部门和其他有有关部门及有有关组织，依依照本法规定定，依据各自自职责，对农农民专业合作作社的建设和和发展给予指导、、扶持和服服务。”根据这一规规定，政府府在农民专专业合作社社建设与发发展中的基基本职责是是组织农业业行政主管管部门和其其他有关部部门及有关关组织，为为农民专业业合作社提提供指导、、扶持和服服务，并做做好督促和和落实工作作。需要注意的的是，任何部门、、任何组织织都不得借借指导、扶扶持和服务务的名义，，强迫农民民建立或者者加入合作作社，或者者干预农民民专业合作作社的内部部事务。28（九）基本本特色第一特色是是覆盖面窄窄。是一部专门门针对“农农民专业合合作社”的的立法，不不是针对所所有合作社社的立法。。既不包括括非农民的的合作社，，也不包括括农民的非非专业合作作社。很多国家家只有一一部合作作社法，，包括各各种类型型的合作作社。80年代代农村村合作基基金会教教训，合合作金融融必须单单独立法法。29按照国际际合作社社联盟的的定义，，各类生生产者协协会应属属于合作作社范畴畴。有些些国家也也是。中中国，由由于农民民专业技技术协会会已被划划入社会会团体范范畴，作作为《社社会团体体登记管管理条例例》的法法律关系系调节对对象。《《农民专专业合作作社法》》立法对对象没有有包括““农民专专业技术术协会””。30第二个个特色色是对对合作作社标标准采采取了了较为为宽松松的尺尺度。。《农民专业业合作社法法》允许团团体法人成成为基层社社员，允许许社员不等等额持股，，允许合作作社盈余按按股分红。。但对社员员投票权和和盈余分配配结构作了了特别限定定。有许多国家家对社员持持股有较严严格的限制制，一般规规定社员必必须等额持持股；或者者可以额外外持股，但但额外持股股不能拥有有投票权，，不能高于于银行利息息的分红。。31如德国合作作社法规定定，社员一一人一票，，但章程可可以规定提提供多票权权，仅对合合作社经营营有特殊贡贡献的社员员设置，最最多只可被被授予三票票。——《《德国经营营及经济合合作社法》》日本《农业业协同组合合法》规定定，组合会会员只有一一票表决权权和选举权权，而且团团体会员不不享有表决决权和选举举权。盈利利分红必须须按照组合合员利用入入股组合业业务的数量量比例和按按照已交股股金的股数数分配。32法国由农业业部以部令令形式颁布布的《农产产品收购和和销售农业业合作社示示范章程》》规定，持持有一股和和多股股份份者，股份份不可分割割。每名社社员不分其其股金多少少，只有一一票权力。。每项经营营可分配的的盈余按社社员和合作作社的业务务比例进行行分配。33在中国，小农农户一缺资资金，二缺缺生产技术术，三缺营营销能力，，四不愿承承担投资入入股风险。。如果没有有大户、能能人、企业业加入和带带动，合作作社。。。。。。。但但对其持股股和股金分分红不作限限制，那么么合作社与与其它股份份制没有区区别，不必必单独立法法。因此，农民民专业合作作社法在允允许法人入入社、允许许社员持大大股、允许许股金分红红的前提下下，对团体体社员的比比例、持大大股股东的的表决权，，以及合作作社盈余按按照交易额额返还的比比例进行了了限定，以以防止内部部少数成员员垄断现象象的出现。。34第三个特色色是为合作作社设定的的登记注册册门槛低，，债务责任任小。法律规定合合作社登记记人数下限限为5名，，注册资金金不限，社社员对合作作社债务仅仅以出资额额和被提取取的公积金金为限承担担有限责任任。国外的合作作社制度：：一种是公公司制合作作社；一种种是合伙制制合作社。。前者实行行有限责任任；后者实实行无限责责任。35合作社成员的的下限：德国国、法国规定定7人，日本本规定15人人。我国的公司法法：有限责任任公司（股东东数量≤50人；注册资资金≥10万万元）股份有限公司司（股东数量量2－200人；注册资资金≥500万元）36第四个特色是是以法律形式式规定政府承承担扶持义务务。法律规定国家家要给农民专专业合作社以以税收优惠、、政策性金融融支持，以及及财政、项目目上支持。1.《关于开开展农民专业业合作社示范范社建设行动动的意见》（农经发〔〔2009)10号）(农业部、国国家发展和和改革委员会会

、科学学技术部、司司法部、财财政部、商商务部、中国国人民银行、、国家税务务总局国国家工商行政政管理总局、、国家质量监监督检验检疫疫总局、中中国银行业监监督管理委员员会)2.2009农民民专业合作组组织示范项目目：一是农民民专业合作组组织示范项目目，二是农民民专业合作社社示范社“以以奖代补”试试点项目37农民专业合作作社有关税收政策通知：一一、、对农民专业业合作社销售售本社成员生生产的农业产产品，视同农农业生产者销销售自产农业业产品免征增值税。二二、增值值税一般纳税税人从农民专专业合作社购购进的免税农农业产品，可可按13%的的扣除率计算算抵扣增值税税进项税额。。三三、对农农民专业合作作社向本社成成员销售的农农膜、种子、、种苗、化肥肥、农药、农农机，免征增值税。四四、对农农民专业合作作社与本社成成员签订的农农业产品和农农业生产资料料购销合同，，免征印花税。38《2010年年农民专业合合作组织示范范项目指南》》2010年继继续实施农民民专业合作组组织示范项目目，重点支持持粮食、油料、、生猪、奶牛牛、家禽和蔬蔬果等专业合合作社，通过改善基基础设施、组织实施农业业标准化生产产、开展农产产品质量安全全建设、加大大市场营销和和农产品品牌牌建设，开展成员教教育培训，使使所扶持的合合作社与同类类的合作社相相比较，在产产品的商品率率、优质率、、产品竞争力力以及成员收收入水平等方方面有明显提提高。2010年农农民专业合作作组织示范项目内容为农民专业合合作社示范社社“以奖代补””。结合农民民专业合作社社示范社建设设行动，从农农业部和省（（区、市）农农民专业合作作社示范社中中，择优选择择一批经营规规模大、服务务能力强、产产品质量优、、民主管理好好的示范专业业合作社进行行奖励，通过过以奖代补转转变扶持方式式，发挥中央央财政项目资资金的导向作作用。391．申报条件件申请项目的农农民专业合作作社需符合以以下条件：（1）经县级级以上工商行行政主管部门门依法登记注注册满1年以以上，取得《《农民专业合合作社法人营营业执照》。。成员人数100人以上，，其中农民成成员达到80%以上。（2）运行机机制合理。有有规范的章程程、健全的组组织机构、完完善的财务管管理等制度；；有独立的银银行账户和会会计账簿，建建立了成员账账户；可分配盈余按按交易量（额额）比例返还还给成员的比比例达到60%以上。（3）所从事事的产业应当当符合农业部部优势农产品品区域布局规规划和特色农农产品区域布布局规划，已已经带动形成成了当地主导导产业，成员年纯收入入比当地非成成员农民年纯纯收入高出30%以上。（4）服务能能力较强。与与成员在市场场信息、业务务培训、技术术指导和产品品营销等方面面具有稳定的的服务关系，，实现了统一农业投入入品的采购和和供应，统一一生产质量安安全标准和技技术培训，统统一品牌、包包装和销售，，统一产品和和基地认证认认定等“四统统一”服务。（5）主产品品具有自主注注册商标和产产品认证。获得无公害农农产品、绿色色食品、有机机食品认证标标志或地理标标志认证。获得中国农农业名牌，省省级以上名牌牌农产品证书书、著名商标标证书或博览览会奖项等以以及产品出口口获得外汇收收入的，予以以优先考虑。。402．奖励标准准和资金使用用方向对每个列为补补助对象的农农民专业合作作社示范社奖励20万元元。奖励资金重重点使用方向向：（1）发展生生产改善基础础设施建设，，包括建设仓仓储、冷藏、、冷链运输、、加工等设施施以及购置相相关加工设备备等;（2））组组织织实实施施农农业业标标准准化化生生产产和和农农产产品品质质量量安安全全建建设设，，包包括括制制订订和和实实施施生生产产标标准准与与技技术术规规程程，，建建立立生生产产档档案案、、农农产产品品质质量量可可追追溯溯信信息息系系统统、、鲜鲜活活农农产产品品快快速速检检测测系系统统；；（3））市市场场营营销销和和农农产产品品品品牌牌建建设设，，包包括括开开展展品品牌牌宣宣传传和和推推介介活活动动，，在在城城市市超超市市租租用用专专门门柜柜台台直直销销本本社社产产品品，，或或者者在在城城市市兴兴办办本本社社连连锁锁直直销销网网点点，，举举办办或或参参与与产产品品展展览览展展示示等等市市场场营营销销活活动动，，购购置置信信息息设设备备。。3．申报数数量每个省、自自治区、直直辖市申报报项目数量量5-7个个。411．申请项项目的农民民专业合作作社在按以以上程序报报送项目申申报书的同同时，须报报送以下材料的复印印件：（1）本社社章程。（2）营业业执照（注注册登记证证书）、组组织机构代代码证及工工商登记机机关登记在在册的成员员名单。（3）管理理制度（包包括财务管管理制度））。（4）2008年年资产负债债表和收益益分配表。（5）产品品注册商标标证书、获获得的名特特优产品证证书，无公公害农产品品、绿色食食品、有机机食品或相相应生产基基地认证证证书，地理理标志认证证证书，中中国农业名名牌等知名名商标品牌牌证书，执执行的生产产质量安全全标准文本本，获得的省级级示范专业业合作组织织（合作社社）表彰的的相关文件件等。42三、合作社社理论与实实践（一）合作作社的概念念和原则（二）关于于合作社研研究的几个个视角（三）农业业合作社的的性质与我我国农民专专业合作社社的成长空空间——从从交易费用用角度的分分析（四）农业业合作社状状态依存的的所有权结结构：理论论模型与国国际农业合合作社所有有权结构变变迁（五）我国国农民专业业合作社的的所有权结结构（六）农业业合作社的的产权界定定及我国的的实践（七）农业业合作社的的委托代理理关系（八）政府府扶持与农农业合作社社的发展43自《中华人人民共和国国农民专业业合作社法法》实施以以来，截至至2008年6月底底，全国依依法登记并并领取法人人营业执照照的农民专专业合作社社有58072个，，已占到全全国农民专专业合作组组织总数的的1/3，，登记成员员771850户，，农民成员员占登记成成员总数的的96%。。成员出资资总额430.13亿元，货货币出资占占出资总额额的77%。44目前，农民民专业合作作社的发展展总体上还还处于起步步阶段。执执法检查发发现，有的的地方存在在“恐合症症”；有的的地方出现现套取国家家扶持政策策的“假合合作社”；；农民专业业合作社法法规定的扶扶持措施中中，只有减减免增值税税、印花税税的优惠政政策在2008年7月份出台台；有的合合作社“政政社不分””、“企社社不分”；；金融服务务缺位制约约合作社发发展。（2008））45截至2008年9月月底，全国国共有农民民专业合作作社7.96万万户。业务范围主主要集中在在种植业、、养殖业、、农产品销销售等行业业。农民专业合合作社的区区域经济特特色鲜明，，各地农民民专业合作作社主要依依托当地已已成形的主主导产业、、优势产品品组建而成成，具有较较强的带动动能力和比比较优势，，促进了农农业生产的的区域化布布局和规模模化生产。。（中国国家家工商总局局2008.11）46中国农民专专业合作社社共有成员员总数108.15万个，其其中农民成成员104.09万万个；中国国农民专业业合作社成成员结构以以农民为主主体，农民民成员占成成员总数的的96.24％，远远高于《农农民专业合合作社法》》要求为80％的比比重。各地地的农村种种植养殖大大户、技术术能手、经经纪人等成成为兴办农农民专业合合作社的领领头人。统计数据表表明，中国国农民专业业合作社以以货币出资资为主要方方式，占出出资总额的的69。96％，法法人户均出出资总额为为81。05万元。。47（一）合合作社的的概念和和原则国际合作作社联盟盟（InternationalCo-operativeAlliance，简写写为I.C.A，1995））：合作作社是人人们自愿愿联合组组成的自自治性的的协会，，以通过过联合所所有和民民主控制制的企业业来满足足其经济济、社会会和文化化方面的的需求和和渴望。。美国农业业部农村村商业与与合作社社发展中中心（RuralBusinessandCooperativeDevelopmentService）：：合作社社是一种种“用户户所有、、用户控控制和用用户受益益的公司司型企业业”。48合作社的的基本特特征第一，合合作社是是经济实实体，是是企业组组织的一一种。这这一点使使它可以以同各类类协会区区别开来来。第二二，合作作社由生生产者联联合拥有有，在生生产的层层次上，，社员是是独立决决策的。。第三，，合作社社对内是是非赢利利的组织织，在与与其成员员的交易易中是不不盈利的的。第四四，合作作社的使使用者通通常就是是其所有有者，即即合作社社的所有有者和惠惠顾者身身份同一一。第五五，合作作社在平平等的基基础上实实行民主主管理。。49从合作社原则则看合作社的的内涵对合作原则的的追溯应当从从影响最广泛泛的“罗虚戴戴尔原则”（（RochdalePrinciples））开始。1895年国际际合作社联盟盟成立，将““罗虚代尔原原则”确立为为基本合作原原则，其主要要内容包括：：①自愿入社社；②民主管管理（一人一一票）；③现现金交易；④④按市价销售售；⑤只销售售货真量足的的商品；⑥按按惠顾额分配配盈余；⑦重重视对社员的的教育；⑧政政治与宗教中中立。①自愿愿入社社、②②民主主管理理、③③按惠惠顾额额分配配盈余余以及及④资资本报报酬有有限。。这些些原则则被人人们称称之为为合作社社的““经典典”原原则50农民专业业合作社社是在农农村家庭庭承包经经营基础础上，同同类农产产品的生生产经营营者或者者同类农农业生产产经营服服务的提提供者、、利用者者，自愿愿联合、、民主管管理的互互助性经经济组织织。——《中中华人民民共和国国农民专专业合作作社法》》51供销合作作社和信信用合作作社；；农民专业业协会和和农产品品行业协协会；；（不在在农民专专业合作作社法律律规定的的范围内内）52农民专业业合作社社遵循原原则：（一）成成员以农农民为主主体；（第十五五条农农民专专业合作作社的成成员中，，农民至至少应当当占成员员总数的的百分之之八十。。成员员总数二二十人以以下的，，可以有有一个企企业、事事业单位位或者社社会团体体成员；；成员总总数超过过二十人人的，企企业、事事业单位位和社会会团体成成员不得得超过成成员总数数的百分分之五。。）（二）以以服务成成员为宗宗旨，谋谋求全体体成员的的共同利利益；（三）入入社自愿愿、退社社自由；；（四）成成员地位位平等，，实行民民主管理理；（五））盈余余主要要按照照成员员与农农民专专业合合作社社的交交易量量（额额）比比例返返还。。53（二））关于于合作作社研研究的的几个个视角角关于我我国农农民专专业合合作社社的内内涵与与外延延（国鲁鲁来(1995)、、史超超书(1995)、、郭翔翔宇（（1995）、、刘文文璞等等（1996、、1997）、、李先先德（（1999）、、苑鹏鹏（1999））、毛毛育刚刚（2001））、李李朝贤贤（2001））、李李平（（2002）、、张晓晓山（（2003）等等；主主要从从学习习和借借鉴的的角度度出发发，进进一步步澄清清合作作社的的概念念，介介绍其其它国国家农农民合合作社社的发发展状状况，，对于于正确确认识识合作作社的的本质质和宗宗旨起起到了了重要要作用用）；农业产业化化及其背景景下合作社社的地位与与作用研究究（遥望（1997））、安身健健（1997）、田田野（1998）、、黄祖辉等等（2000）、曹曹利群（2001））、国鲁来来（2003）、卫卫龙宝（2004））、林坚（（2002））；；54关于合作社社内部制度度安排及其其变迁的研研究（探讨了合合作社组织织的制度缺缺陷以及德德国合作社社内部制度度安排的企企业化倾向向；北美美“新一代代合作社；；国鲁来来（1995）、应应瑞瑶（2004））、杜吟棠棠、潘劲（（2000）、傅晨晨（2003）、黄黄祖辉等（（2000）、林坚坚等（2002）））；关于合作社社的制度内内核的争论论。由于合作社社内部制度度安排的变变迁，许多多所谓的““核心原则则”，如““一人一票票”、“按按惠顾额返返利”等也也被突破。。在此基础础上引发了了什么是合合作社的本本质的争论论——究竟竟什么是使使合作社有有别于其它它组织形式式的质的规规定性？55如应瑞瑶（（2002）认为，，在合作社社的诸原则则中，社员员民主管理理原则、社社员经济参参与原则两两项是根本本性的，但但社员的民民主管理也也不必拘泥泥于一人一一票。牛若峰（2004））认为在一一人多票的的情况下，，为防大股股持有者控控制合作社社，要规定定社员持股股额度和股股金投票权权的比；合合作社可以以吸纳社会会资金参股股，投资持持股者可以以参与按股股分红，但但不干预合合作社的经经营业务。。56——问题：：如果不给给社会资金金以投票权权，社会投投资者怎么么可能有动动机投资于于合作社？？如果不是是一人一票票，又如何何体现民主主管理？徐旭初（2003））从合作社社的制度逻逻辑出发探探讨这一问问题，认为为合作社与与其它经济济组织的根根本区别在在于社员与与惠顾者身身份的同一一性，而““按惠顾额额分配盈余余”和“资资本报酬有有限”是保保证这种社社员身份同同一性的具具有真正的的经济意义义的原则57农民专业合合作社的快快速发展与制度安排排有关的两两个问题（1）在我我国现有的的外部约束束条件下，，农民专业合作社社究竟有没没有生存空空间？（2）已经经存在的形形形色色的的合作社究究竟是如何运作的的？（组组织机构、、运行机制制、分配机机制等）值得关注的的问题58利用制度经经济学的一一般理论，，从我国农农民专业合合作社面临临的约束条条件出发，，从合作社社发展的实实践中寻找找其规律，，概括其本本质，对一些合作作社发展过过程中理论论界与实践践者共同关关心的问题题做出解释释，在此基基础上预测测我国农民民专业合作作社可能的的发展方向向。59（三）农业合作社社的性质与与我国农民民专业合作作社的成长长空间———从交易费费用角度的的分析回答答合合作作社社为为什什么么存存在在以以及及在在怎怎样样的的范范围围内内存存在在的的问问题题60交易易成成本本理理论论认认为为，，一一种种经经济济组组织织的的组组织织形形式式或或治治理理结结构构反反映映了了在在特特定定的的环环境境条条件件下下该该组组织织试试图图使使生生产产和和交交易易成成本本之之和和最最小小化化的的努努力力。。在给给定定环环境境下下可可以以最最大大限限度度地地减减少少这这些些成成本本的的组组织织形形式式将将成成为为该该领领域域内内处处于于优优势势地地位位的的组组织织形形式式（（威威廉廉姆姆森森，，1981））。。61按照企业运行行方式和利益益分配方式不不同，企业又又可以分为合作社与投资者所有企企业（IOFS））那么农民为什什么要组建合合作社，或者者说在什么条条件下农民会会选择组建合合作社？新古典的理论论主要从农民民组建合作社社所带来的市市场结构改善善和绩效提高高的角度来论论证农民专业业合作社存在在的必要性。。62从交易易成本本的角角度分分析，，与IOFS相相比，，合作作社的的优势势在于于采用用有效效的方方式将将农业业生产产纳入入合作作组织织内部部，降降低了了与生生产者者进行行交易易时的的交易易成本本，但但同时时农业业合作作社本本身又又是一一种高高成本本的组组织。。节约约的交交易成成本与与增加加的内内部组组织成成本之之间的的权衡衡决定定了合合作社社的生生存空空间。。63与IOFS相比，，农业业合作作社是是一种种有利利于节节约交交易费费用的的制度度安排排。农业合作作社主要要产生于于资产专专用性程程度较高高、信息息的不完完全和非非对称程程度严重重以及外外部性影影响较明明显的领领域。导致合作社社内部组织织成本上升升的因素限限制其发展展空间。64我国农民专专业合作社社发展的条条件是逐步步具备的，，不能对合合作社的发发展盲目热热情。农业生产规规模小、农农民兼业现现象成为制制约我国农农民专业合合作社发展展的障碍。。农地使用用权的流转转、农业劳劳动密集型型产业的发发展以及农农业产业化化进程的深深化，培养养了一批专专业的大户户，成为我我国农民专专业合作社社发展的基基础。65（四））农业业合作作社状状态依依存的的所有有权结结构：：理论论模型型与国国际农农业合合作社社所有有权结结构变变迁与IOFS不同同，传传统农农业合合作社社是一一个基基于人人而不不是基基于资资本的的联盟盟，剩剩余索索取权权按社社员与与合作作社的的交易易额归归惠顾顾者所所有。。近年来来国际际上农农业合合作社社的发发展趋趋势则则显示示，许许多合合作社社开始始突破破按惠惠顾额额分配配盈余余的方方式，，将一一部分分剩余余索取取权赋赋予资资本要要素所所有者者，或或者通通过将将社员员的惠惠顾额额与投投资额额相联联系，，兼顾顾惠顾顾者和和投资资者的的剩余余索取取权。。66传统的的合作作社为为什么么会采采用与与IOFS不同的的所有有权安安排？？又如如何解解释合合作社社所有有权结结构的的变化化？67从帕累累托效效率的的角度度讲，，企业业所有有权的的分配配应当当使企企业所所有权权成本本最小小或效效率最最高。。现代企企业理理论从从不同同视角角来解解释企企业所所有权权的分分配问问题。。归纳纳起来来，主主要有有以下下几类类观点点：①间接接定价价理论论。科科斯、、张五五常及及杨小小凯和和黄有有光等等，认认为企企业的的功能能在于于节省省市场场中直直接定定价的的成本本（或或市场场交易易费用用）。。（剩剩余索索取权权应当当由定定价成成本过过高的的要素素的所所有者者获得得）。。68②激励励和监监督理理论。。阿尔尔钦和和德姆姆赛茨茨（AlchianandDemsetz,1972））从企企业内内部激激励问问题（（监督督成本本）的的角度度来解解释企企业出出现的的原因因。他他们认认为，，企业业实质质上是是一种种“团团队生生产””的方方式，，由于于团队队生产产的最最终产产出物物是一一种共共同努努力的的结果果，每每个成成员的的个人人贡献献不可可能精精确地地进行行分解解和观观测，，因此此不可可能按按照每每个人人的真真实贡贡献去去支付付报酬酬。这这就产产生了了偷懒懒问题题。为为了减减少偷偷懒行行为，，就必必须让让部分分成员员专门门从事事监督督其它它成员员的工工作，，但是是谁来来监督督监督督者呢呢？有有效的的解决决办法法是将将剩余余索取取权赋赋予监监控者者，这这样他他就有有了监监督的的积极极性。。（可可抵押押的物物质资资产的的所有有者成成为剩剩余索索取者者）。。69③产权保保护理论论。巴泽泽尔（Y.Barzel，1997）从产产权保护护的角度度讨论资资产所有有权的分分配。他他认为，，由于交交易双方方都能够够影响资资产交换换产生的的收入流流，这个个事实使使所有权权得不到到充分的的保障。。于是，，一些收收入流就就留在了了公共领领域，部部分又被被其行动动不同于于所有者者－使用用者的各各方再攫攫取。决决定所有有权最优优分配的的原则是是：对资资产的平平均收入入影响倾倾向更大大的一方方，得到到剩余的的份额也也应该更更大。（（对资产产平均收收入影响响更大的的一方应应当获得得更多的的剩余索索取权））70④资产专专用性理理论。格格罗斯曼曼和哈特特（Grossman&Hart,1986）以及及哈特和和莫尔（（Hart&Moore,1990））认为，，虽然通通过纵向向一体化化可以消消除由于于资产专专用性带带来的企企业间的的机会主主义行为为，但是是，用要要素市场场代替产产品市场场却有可可能将机机会主义义带入企企业内部部，这时时合适的的做法可可能是其其中的一一方将所所有的剩剩余权利利都购买买过去。。剩余权权利对购购买的一一方来说说是收益益，但对对另一方方却是损损失，这这就不可可避免地地造成激激励机制制的扭曲曲。一种种有效率率的剩余余权利的的分配必必须是购购买者激激励上所所获得的的收益能能够弥补补出售者者激励上上的损失失，因此此，投资资行动最最重要的的一方更更应该取取得对剩剩余权利利的所有有权。（（专用性性程度较较高的资资产所有有者应当当获得企企业所有有权）。。71克莱因、、克劳福福特和阿阿而钦（（Klein,Crawford&Alchian,1978）认为为，由于于专用性性资产的的可挤占占准租金金问题，，通常企企业剩余余收益索索取者也也是企业业主要资资本的所所有者。。所有者者可以租租用更为为一般化化的资本本，但将将占有企企业的专专用资本本。从这这个意义义上讲，，专用资资本的所所有者，，即资本本家通常常是企业业的所有有者。72费茨罗和穆勒勒（FizroyandMueller,1984））认为资本的的“非流动性性”是企业内内部结构的主主要决定因素素。企业的剩剩余索取权应应当分配到资资产专用性程程度很高、因因而难以流动动的成员手中中。73在状态依存的的企业所有权权结构理论的的基础上，合作社的所有有权结构反映映了其惠顾者者、投资者和和经营者在合合作社内部的的相对重要性性、估价和监监督各类参与与人贡献的难难易程度、参参与人拥有的的要素的资产产专用性程度度、以及各参参与人的谈判判能力和技巧巧。当上述条条件发生变化化，合作社的的治理结构也也随之变化。。74传统的农业业合作社中中投资者和和使用者身身份高度同同一，因此此，在合作作社按照与与社员的交交易额返还还盈余的时时候，就已已经兼顾了了投资者的的剩余索取取权，只是是在合作社社社员的惠惠顾比例与与投资比例例出现不一一致时，合合作社强调调了惠顾者者获取剩余余的重要性性。之所以更加加重视惠顾顾者的剩余余索取权，，是由于早早期农业合合作社发展展中农民的的惠顾非常常重要。农业产业化化使投资越越来越重要要，合作社社因此越来来越强调投投资者的剩剩余索取权权，但惠顾顾者的索取取权不可能能被完全忽忽视。75（五）农民民专业合作作社的所有有权结构在浙浙江江、、四四川川等等地地，，合合作作社社的的各各参参与与方方之之间间存存在在非非常常明明显显的的异异质质性性。。合合作作社社投投资资者者和和惠惠顾顾者者的的身身份份通通常常并并不不同同一一；；小小农农户户作作为为主主要要惠惠顾顾者者一一般般只只少少量量投投资资；；合合作作社社的的经经营营者者主主要要由由被被依依托托单单位位的的代代表表或或各各种种““大大户户””等等乡乡村村精精英英组组成成。。在在此此背背景景下下，，农农民民专专业业合合作作社社的的所所有有权权结结构构会会呈呈现现出出怎怎样样的的特特征征？？76现状：1.合作社的的剩余索取权权主要掌握在在大股东手中中。2.大股东的的剩余索取权权在一定程度度上强调的是是经营者的人力资本对对合作社剩余余的索取权。。3.中小农户户在合作社的的所有权结构构中处于弱势势地位。形成的原因及及演变趋势：：1.资本和企企业家才能的的稀缺性使合合作社重视投投资者和经营者的权利利。2.中小农户户处于弱势的的原因在于生生产无差别的的产品、供过于求的市市场格局及农农户采取一致致行动的困难难。3.合作社融融资结构对现现在股权结构构的路径依赖赖成为非人力资本进进入合作社的的障碍。77结论：合作社通过明明示合同与隐隐含合同的区区别、中小社社员采取集体体行动的困难难以及大股东东作为经营者者拥有信息上上的优势，解解决所有权非非对称分布带带来的非效率率问题。短期内，政府府规制是提升升小农户在合合作社所有权权结构中的地地位的主要手手段。78（六）农业合合作社的产权权界定及我国国的实践对单纯批评合合作社“模糊糊界定的产权权”的观点提提出质疑，利利用产权理论论分析合作社社的产权界定定及其演变。。认为，在博弈弈的视角下，，已有的产权权安排可以被被理解为在既既定的内外部部约束条件下下，各参与方方充分比较产产权界定的成成本和收益以以后的均衡解解。在合作社社发展的不同同阶段，内外外部环境约束束的不同对合合作社的产权权界定提出了了不同的要求求，合作社未未清晰界定的的产权不一定定导致合作社社的非效率。。79对于传统的农农业合作社，，所谓“模糊糊界定的产权权”是一种有有利于节约交交易成本的制制度安排。合作社清晰界界定产权的条条件是：社员员异质性程度度的提高；；合作社积累累不断扩大带带来合作社经经济价值的提提高；清晰晰界定产权的的手段不断发发展。国际经验表明明，当上述条条件发生变化化，合作社完完全有能力在在保证合作社社本质的前提提下，不断明明晰产权，提提高绩效。80（七）农业合合作社的委托托代理关系面对不同的内内外部约束条条件，传统的的农业合作社社通过什么方方式来解决其其委托－代理理问题？当合作社社员员人数增多、、代理人的身身份发生改变变、社员间异异质性增强，，对合作社的的委托代理关关系产生什么么样的影响？？联系我国的实实践，当社员员的异质性程程度极高，从从而存在较强强的依附和被被依附、控制制与被控制的的关系时，合合作社的委托托－代理关系系将呈现什么么样的特征，，产生什么样样的问题，又又如何降低其其代理成本？？81与IOFS比比较，强化内内部监督是合合作社降低代代理成本的主主要途径。当影响因素发发生变化，尤尤其是社员间间的异质性程程度增强会影影响合作社的的代理问题。。我国农民专业业合作社普遍遍出现少数人人控制特征，，合作社的委委托－代理关关系因而演变变为“双重””委托－代理理关系。完善治理结构构，保护中小小社员的利益益不受侵害是是解决“双重重”委托－代代理问题的关关键。82（八）政府扶扶持与农业合合作社的发展展政府扶持合作作社发展的理理由。理论界对政府府扶持合作社社政策的质疑疑。政府扶持合作作社应当明确确两个问题：：1.应当扶持持怎样的合作作社？2.应当怎样样扶持合作社社？83四、农民专业业合作组织的的制度创新农业合作社面面临的新情势势：内部环境：成成员异质性显显著增强；外部环境：以以纵向协调为为主要特征的的农业纵向一一体化与供应应链管理趋势势。这既是一个世世界性问题，，更是一个本本土性问题。。84世界农业合作作社制度在处处于被动而深深刻的变革之之中：不再单纯追求求社员导向，，而是过多地地注意消费者者导向；不再简单地强强调传统意义义上的人的联联合，而是过过多地实现现现代意义的要要素联合；不再简单地着着眼于同类农农业生产者的的横向联合，，而是过多地地强调整个供供应链中的诸诸主体的纵向向协调；不再无节制地地追求合作社社的市场支配配力，而是过过多地要与其其他供应链参参与者公平地地分担风险和和报酬；不再仅仅仅关关注上上游业业务活活动的的社员员控制制，而