商业银行的基本业务

第二节商业银行的基本业务一、商业银行的资本商业银行作为特殊企业，与其他任何企业一样，都需要拥有一定规模的资本金。资本金是商业银行最原始的资金来源，是商业银行得以生存和发展的前提和基础，也是商业银行实力强弱的标志。我们先来看看，商业银行的资本构成。（一）商业银行的资本构成商业银行的资本（资本金），指银行的股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的利润。对于商业银行资本的概念，西方金融理论界一直存在着争论。一般认为资本就是商业银行的自有资金，它代表着对银行的所有权，但是，在实际业务中，一些非自有资金，如长期债券等，也常常被算作资本的组成部分。实际上，西方国家在计算银行资本量时，大都采用此种方法。然而，股票与债券相比，在期限、收益以及对银行的控制权等都不同，所以，人们通常根据资本执行其职能程度的不同，把它分为两部分。1982年初，美国联邦金融机构检查委员会对商业银行资本所作的规定把资本分一级资本和二级资本。一级资本包括：普通股、无偿还期优先股、资本盈余、未分配利润、放款与证券损失储备、其他储备和可转换为股票的金融工具等。二级资本包括：有偿还期的优先股、资本期票和债券。同时，对二级资本的限制条件是：第一，最多不能超过一级资本总量的50%第二，二级资本能够行使资本职能程度要根据期限长短决定。1987年12月10日，巴塞尔银行业务和监管委员会在瑞士召开，会议正式通过《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议的建议》，简称《巴塞尔协议》，虽然不具有法律效力，但它已经成为国际上约定的行为准则。《巴塞尔协议》把商业银行的资本分为两级：第一级为核心资本，第二级为附属资本。1、核心资本包括实收资本和公开储备。实收资本是指普通股票和永久性优先股。公开储备是指以公开的形式通过保留盈余合其他盈余。例如，股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。2、附属资本。具体包括五项：（1）非公开储备。该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机关所接受。它与公开储备一样，可以自由地、及时地用于不可预料的损失。但由于它缺乏透明度，许多国家不承认其为资本的合法成分。因此不能包括在核心资本中。（2）资产重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。资本重估必须要有官方认可的专门评估机构进行。（3）一般准备和一般放款损失准备。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆帐准备金。（4）混合资本类债券。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。它能够在不必清偿的情况下承担损失，维持经营。（5）次级长期资本类债券。包括普通的、不担保的、初次所定期限至少五年以上的次级债券和不许购回的优先股。它的特点是次级，即债务不能享有优先清偿权，第二长期，即有严格的期限规定。这类工具作为资本存在一定的缺陷，所以其数量要小于等于核心资本的50%。二、商业银行的负债业务商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括二级资本的内容；狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性债务，这里以狭义负债为研究对象。商业银行的负债结构主要由存款、借入款和其他负债三个方面的内容所组成。(一)存款业务。是指是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位。1．按存款的期限可将存款分为活期存款、定期存款、定活两便存款和通知存款四大类。(1)活期存款。指那些可以由存户随时存取的存款。持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、本票、汇票、电话转账等。活期存款是商业银行的主要资金来源，我国银行的活期存款主要来自于企业和单位存款；在居民储蓄存款中，活期存款的比例仅占20%左右。截止2003年，我国的居民储蓄已经高达10万亿人民币。活期存款具有以下特点：第一，活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。如：转帐利用存款帐户之间的划拨实现。第二，活期存款具有很强的派生能力。(2)定期存款。定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。存款期限在我国通常为3个月、6个月和1年不等，在美国最短为7天，期限长的则可达5年或10年。利率高于活期存款。传统的定期存款要凭银行所签发的定期存单提取，存单不能转让，银行根据存单计算应付本息。目前定期存款有多种形式，包括可转让或不可转让存单、存折或清单等。定期存款一般要到期才能提取。(3)定活两便存款定活两便存款是一种在存款时不确定存款期限，并可随时提取，利率随存期长短而变动的存款。客户取款时凭存单支取，存期不满三个月的，按活期存款利率计付利息；三个月以上(含三个月)不满半年的，整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打六折计息；存期半年以上(含半年)不满一年的,整个存期按支取日整存整取定期储蓄存款半年的存款利率打六折计息。该种存款具有活期存款可随时支取的灵活性，又能享受到接近定期存款利率的优惠。(4)通通知存款款通知存款款是一种种存款人人在存入入款项时时不约定定存期，，预先确确定品种种（以中中国工商商银行为为例，现现分一天天通知存存款、七七天通知知存款两两个品种种），支支取时需需提前通通知银行行，约定定支取日日期及金金额的存存款方式式。一般般5万元元起存，，最低支支取金额额5万元元，一次次存入，，可分一一次或多多次支取取的存款款。2．根据据存款的的对象划划分可分分为对公存款款和储蓄蓄存款。对公存款款是指政政府机关关、企业业单位到到银行开开具存款款账户，，通过此此账户可可办理存存贷款、、结算、、现金收收付等业业务，具具有记录录、反映映、监督督企业经经营活动动的作用用。公款私存存被视为为违法现现象。我国的储储蓄存款款专指居居民个人人在银行行的存款款。截止止到2003年年4月，，我国城城乡居民民的储蓄蓄存款已已超过10万亿亿人民币币，远远远超出了了企业单单位和财财政性存存款的总总和，成成为我国国商业银银行最重重要的资资金来源源。(二)短短期借款款业务主要是为为了满足足自身周周转金的的需要，，解决短短期头寸寸不足的的问题。。1．同业业借款。。指金融融机构之之间的短短期资金金融通，，主要用用于支持持日常性性的资金金周转，，它是商商业银行行为解决决短期资资金余缺缺，调剂剂法定准准备金头头寸而融融通资金金的重要要渠道。。2．中央央银行借借款。主主要有两两种形式式：(1)再再贴现。。即把自自己办理理贴现业业务所买买进的未未到期票票据，如如商业票票据、短短期国库库券等，，再转卖卖给中央央银行；；(2)再再贷款。。也称直直接借款款，即中中央银行行向商业业银行的的信用放放款。3．其他他短期借借款渠道道(1)转转贴现。。转贴现现：商业业银行将将已经贴贴现未到到期的票票据，以以背书的的方式转转让给其其他商业业银行或或贴现机机构。是是银行进进行资金金融通、、调剂余余缺的行行为。(2)回购协协议。指商业业银行在出售售证券等金融融资产时签订订协议，约定定在一定期限限后按约定价价格购回所卖卖证券，以获获得即时可用用资金的交易易方式。(3)大额可可转让定期存存单。(4)欧洲货货币市场借款款。(三)长期借借款业务商业银行的长长期借款一般般采用金融债债券的形式。。发行债券所所筹的资金不不用缴纳法定定准备金，银银行可根据自自身需要，有有针对性的筹筹集长期资金金。三、商业银行行的资产业务务银行的资产业业务是指将银银行通过负债债业务所聚集集的货币资金金加以运用的的业务，取得得收益的主要要途径。资产产业务主要包包括现金、贷贷款和证券投投资三项。(一)现金资资产。是银行行持有的库存存现金以及与与现金等同的的可随时用于于支付的银行行资产。它包包括以下几类类：1．库存现金金指商业银行保保存在金库中中的货币(现现钞和硬币)。它的主要要作用是银行行用来应付客客户提现和自自身的零星开开支。2．在中央银银行存款。它它由法定存款款准备金和超超额准备金两两部分构成。。法定准备金是是按照法定比比率向中央银银行缴存的存存款准备金。。超额准备金指指在存款准备备金帐户中，，超过了法定定存款准备金金的那部分存存款。用于于解决意外提提现、结清存存款或更好的的投资机会。。3、存放同业业的存款。是是指商业银行行放在代理行行和相关银行行的存款。在在其他银行保保持存款的目目的是为了便便于银行在同同业之间开展展代理业务和和结算收付。。4．在途资金金。(二)贷款1．按贷款期期限划分，有有活期贷款、、定期贷款和和透支。活期贷款在贷贷款时不确定定偿还期限，，可以随时由由银行发出通通知收回贷款款。这种贷款款比较灵活。。定期贷款指具具有固定的偿偿还期限的贷贷款。透支，Overdraw，商业银银行对客户的的一种放款行行为。指银行行为了吸引客客户，对活期期存款的存户户允许在存款款用完后，仍仍然可以在约约定的期限内内，陆续开出出支票支出款款项，并可随随时归还的做做法。当然，，并不是所有有的活期存款款存户都能获获得这种信用用，只有那些些信用可靠、、经营良好、、同银行往来来频繁的企业业才具备向银银行透支的条条件。透支的的利率通常较较高，其利息息也大多采用用复利法计算算。）2．按贷款的的保障条件分分，有信用贷贷款、担保贷贷款和票据贴贴现。信用贷款指银银行完全凭借借客户的信誉誉而无需提供供抵押物或第第三者保证而而发放的贷款款。担保贷款指具具有一定的财财产或信用作作还款保证的的贷款。具体体分为抵押贷贷款（以不动动产）、质押押贷款（动产产和权利）和和保证贷款。。票据贴现是贷贷款的一种特特殊方式。它它是指银行应应客户的要求求，以现款或或活期存款买买进客户持有有的未到期的的商业票据的的方式发放的的贷款。3．按贷款用用途划分，有有工商业贷款款、农业贷款款、科技贷款款和消费贷款款。还可按具具体用途分为为流动资金贷贷款和固定资资金贷款。4．按还款方方式划分，有有一次偿还的的贷款和分期期偿还的贷款款。一次偿还的贷贷款是在贷款款到期时一次次性偿还贷款款本金。分期偿还的贷贷款是借款人人按规定的期期限分次偿还还本金和支付付利息的贷款款。5．按照贷款款的质量和风风险程度划分分，银行贷款款可以分为正正常贷款、关关注贷款、次次级贷款、可可疑贷款和损损失贷款等5类。正常货款是指指借款人能够够履行借款合合同，有充分分把握按时足足额偿还本息息的贷款。关注贷款是指指贷款的本息息偿还仍然正正常，但是发发生了一些可可能会影响贷贷款偿还的不不利因素。如如果这些因素素继续存在下下去，则有可可能影响贷款款的偿还，因因此，需要对对其进行关注注。次级贷款是指指借款人依靠靠其正常的经经营收入已经经无法偿还贷贷款的本息，，表明借款人人的还款能力力出现了明显显的问题。。可疑贷款是指指借款人无法法足额偿还贷贷款本息，即即使执行抵押押或担保，也也肯定要造成成一部分损失失。损失贷款是指指在采取了所所有可能的措措施和一切必必要的法律程程序之后，本本息仍然无法法收回，或只只能收回极少少部分。按照贷款的质质量或风险程程度划分贷款款种类，有利利于加强贷款款的风险管理理，提高贷款款质量。(三)证券投投资证券投资是指指商业银行以以其资金在金金融市场上购购买各种有价价证券的业务务活动。商业业银行投资的的目的是分散散风险、增加加收益和增加加资产的流动动性。在分业业经营的国家家，由于受法法律的限制，，商业银行证证券投资的主主要对象是各各类债券。1．国库券。。2．中长期国国债。3．政府机构构证券。4．市政债券券或地方政府府债券。5．公司债券券。四、商业银行行的中间业务务商业银行的利利润并非全部部来自于银行行所投资的盈盈利资产，许许多带来收益益的经济活动动在资产负债债表中并未得得到反映。中间业务种类类繁多，主要要有以下几种种：(一)支付结结算类中间业业务是指由商业银银行为客户办办理因债权债债务关系引起起的与货币支支付、资金划划拨有关的收收费业务。常常用的结算工工具有汇票、、本票、支票票三大类。结结算方式主要要包括同城结结算方式和异异地结算方式式。1．汇款业务务2．托收业务务3.信用证业务务1．汇款业务务，是由付款款人委托银行行将款项汇给给外地某收款款人的一种结结算业务。汇汇款结算分为为电汇、信汇汇和票汇三种种形式。2．托收业务务，是指债权权人或售货人人为向外地债债务人或购货货人收取款项项而向其开出出汇票，并委委托银行代为为收取的一种种结算方式。。3.信用证业业务，是由银银行根据申请请人的要求和和指示，向收收益人开立的的载有一定金金额，在一定定期限内凭规规定的单据在在指定地点付付款的书面保保证文件。对商业银行来来说，这是一一项业务量大大、风险度小小、收益稳定定的典型中间间业务。（二）银行卡卡业务是由经授权的的金融机构（（主要指商业业银行）向社社会发行的具具有消费信用用、转账结算算、存取现金金等全部或部部分功能的信信用支付工具具。（1）依据清清偿方式，银银行卡业务可可分为贷记卡卡业务、准贷贷记卡业务和和借记卡业务务。借记卡可可进一步分为为转账卡、专专用卡和储值值卡。（2）依据结结算的币种不不同，银行卡卡可分为人民民币卡业务和和外币卡业务务。（3）按使用用对象不同，，银行卡可以以分为单位卡卡和个人卡。。（4）按载体体材料的不同同，银行卡可可以分为磁性性卡和智能卡卡（IC卡））。（5）按使用用对象的信誉誉等级不同，，银行卡可分分为金卡和普普通卡。(三)代理类类中间业务指商业银行接接受客户委托托、代为办理理客户指定的的经济事务、、提供金融服服务并收取一一定费用的业业务，包括代代理政策性银银行业务、代代理商业银行行业务、代收收代付业务、、代理证券业业务、代理保保险业务、代代理其他银行行银行卡收单单业务等。(四)担保保类中间业业务担保类中间间业务指商商业银行为为客户债务务清偿能力力提供担保保，承担客客户违约风风险的业务务。主要包包括银行承承兑汇票、、备用信用用证、各类类保函等。。1．银行承承兑汇票，，是由收款款人或付款款人（或承承兑申请人人）签发，，并由承兑兑申请人向向开户银行行申请，经经银行审查查同意承兑兑的商业汇汇票。2.备用信信用证，是是开证行应应借款人要要求，以放放款人作为为信用证的的收益人而而开具的一一种特殊信信用证，以以保证在借借款人破产产或不能及及时履行义义务的情况况下，由开开证行向收收益人及时时支付本利利。3.各类保保函业务。。银行保函函业务是指指银行应客客户的申请请而开立的的有担保性性质的书面面承诺文件件，一旦申申请人未按按其与受益益人签订的的合同的约约定偿还债债务或履行行约定义务务时，由银银行履行担担保责任。。包括投标标保函、承承包保函、、还款担保保履、借款款保函等。。4.其他担担保业务。。(五)承诺诺类中间业业务承诺类中间间业务是指指商业银行行在未来某某一日期按按照事前约约定的条件件向客户提提供约定信信用的业务务，主要指指贷款承诺诺，包括可可撤销承诺诺和不可撤撤销承诺两两种。1.可撤销销承诺附有有客户在取取得贷款前前必须履行行的特定条条款，在银银行承诺期期内，客户户如没有履履行条款，，则银行可可撤销该项项承诺。可可撤销承诺诺包括透支支额度等。。2.不可撤撤销承诺是是银行不经经客户允许许不得随意意取消的贷贷款承诺，，具有法律律约束力，，包括备用用信用额度度、回购协协议、票据据发行便利利等。(六)交易易类中间业业务交易类中间间业务指商商业银行为为满足客户户保值或自自身风险管管理等方面面的需要，，利用各种种金融工具具进行的资资金交易活活动，主要要包括金融融衍生业务务：远期、、期货、期期权和互换换。(七)基金金托管业务务基金托管业业务是指有有托管资格格的商业银银行接受基基金管理公公司委托，，安全保管管所托管的的基金的全全部资产，，为所托管管的基金办办理基金资资金清算款款项划拨、、会计核算算、基金估估值、监督督管理人投投资运作。。包括封闭闭式证券投投资基金托托管业务、、开放式证证券投资基基金托管业业务和其他他基金的托托管业务。。(八)咨询询顾问类业业务咨询顾问类类业务指商商业银行依依靠自身在在信息、人人才、信誉誉等方面的的优势，收收集和整理理有关信息息，并通过过对这些信信息以及银银行和客户户资金运动动的记录和和分析，并并形成系统统的资料和和方案，提提供给客户户，以满足足其业务经经营管理或或发展的需需要的服务务活动。(九)其他他类中间业业务包括保管箱箱业务以及及其他不能能归入以上上八类的业业务。第三节商商业银银行的经营营管理如何实现盈盈利性、流流动性和安安全性三性性要求，是是个经营管管理的问题题。随着各各个历史时时期经营条条件的变化化，西方商商业银行经经营管理理理论经历了了资产管理理、负债管管理、资产产负债综合合管理的演演变过程。。一、商业银银行的资产产管理资产管理是是商业银行行的传统管管理办法。。在20世世纪60年年代以前，，银行资金金来源大多多是吸收活活期存款。。在银行看看来，存否否、存多少少及存期长长短，主动动权都在客客户手中，，银行管理理起不了决决定性影响响，因此，，银行能够够主动加以以管理的也也是资产业业务，这样样，着重于于资产管理理，对实现现银行盈利利、流动、、安全三原原则的协调调才会行之之有效。在资产管理理中，资产产流动性的的管理占有有特别重要要的地位。。随着经济济环境的变变化，银行行经营业务务的发展，，其理论历历经了如下下三个不同同发展阶段段。第一阶段：：商业贷款款理论，也也称为真实实票据论。。这一理论论认为商业业银行在分分配资金时时应着重考考虑保持资资金的高度度流动性，，为了保持持资金的高高度流动性性，因此银银行的资金金运用只能能是短期的的工商企业业周转性贷贷款。第二阶段：：资产可转转换性理论论。该理论论认为为了了应付提存存所需要保保持的流动动，商业银银行可以将将其资金的的一部分投投资于具有有转让条件件的证券上上，使银行行在需要流流动性时可可随即转让让它们，获获取所需现现金。可转让性理理论的产生生，使商业业银行资产产的范围扩扩大，业务务经营更加加灵活多样样。但是在在人们竟相相抛售证券券的时候，，银行也很很难不受损损失地将所所持证券顺顺利转让以以达到保持持流动性的的预期目的的。第三阶段：：预期收入入理论。这这种理论产产生于20世纪40年代末。。当时经济济的发展带带来了对贷贷款需求的的猛增，并并且资金需需求多样化化。在这样样的背景下下，预期收收入理论应应运而生。。它们认为为:一笔好好的贷款,应当以根根据借款人人未来收入入或现金流流量而制定定的还款计计划为基础础，这样，，无论放款款期限长短短,只要借借款人具有有可靠的预预期收入,就不至于于影响流动动性。换言言之，这这种理论强强调的不是是贷款能否否自偿,也也不是担保保品能否迅迅速变现,而是借款款人有无可可用于还款款的预期收收入。这种理论的的提出，推推动商业银银行业务向向经营中长长期设备贷贷款、分期期付款的消消费贷款和和房屋抵押押贷款等方方面扩展。。二、负债管管理理论。。是在金融融创新中发发展起来的的理论。该理论产生生于70年年代末80年代初，，其背景是是一方面银银行面临资资金来源不不足的困境境；另一方方面为了维维持与客户户的良好关关系，又必必须满足客客户对贷款款的要求。。因此，迫迫使银行不不得不以创创新方式去去获取新的的资金来源源。负债管理的的核心思想想就是主张张以借入资资金的办法法来保持银银行流动性性，从而增增加资产业业务，增加加银行收益益。负债管理开开创了保持持银行流动动性的新途途径，由单单靠吸收存存款的被动动型负债方方式，发展展成向外借借款的主动动负债方式式。即可以以根据资产产的需要调调整或者组组织负债，，让负债去去适应或者者支持资产产。这就为为银行扩大大业务规模模和范围创创造了条件件。负债管理存存在的明显显缺陷是：：1、提高了了银行的融融姿成本，，因为，一一般通过借借款融进资资金必须支支付高于一一般存款的的利息。2、增加了了经营风险险，因为借借款主要借借助金融市市场，而市市场则是变变幻莫测的的。3、不利于于银行稳健健经营，因因为往往使使银行忽视视自身资本本的补充。。三、资产负负债（综合合）管理理理论。产生于70年代末80年代初初。无论是是资产管理理还是负债债管理，都都只侧重一一个方面来来对待银行行的赢利性性、流动性性、安全性性，于是难难免会有重重此轻彼的的现象发生生。比如：：资产管理理过于偏重重安全性和和流动性，，往往牺牲牲赢利为代代价，不利利于鼓励银银行经营的的积极进取取；而负债债管理过分分依赖外部部借款，增增大了银行行经营的风风险。因此，人们们日益认识识到一个能能将赢利性性、流动性性和安全性性三者的组组合推进到到更协调合合理的、有有效率的管管理，应该该是对资产产和负债并并重管理、、综合性管管理。该理论的基基本思想是是将资产和和负债两个个方面对照照分析，围围绕它们的的差距，来来调整资产产和负债，，达到合理理搭配。该理论结合合了资产管管理理论和和负债管理理理论的优优点，避免免了重此轻轻彼的现象象的发生。。二、商业银银行的经营营发展趋势势（1）金融融产品的创创新。（2）网络络银行的发发展。（3）银行行业务全能能化。（4）银行行业的并购购。9、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨雨中中黄黄叶叶树树，，灯灯下下白白头头人人。。。。00:35:1800:35:1800:351/6/202312:35:18AM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。1月-2300:35:1800:35Jan-2306-Jan-2312、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。00:35:1800:35:1800:35Friday,January6,202313、乍见翻疑疑梦，相悲悲各问年。。。1月-231月-2300:35:1800:35:18January6,202314、他乡生生白发，，旧国见见青山。。。06一一月202312:35:19上上午00:35:191月-2315、比不了得就就不比，得不不到的就不要要。。。一月2312:35上上午1月-2300:35January6,202316、行行动动出出成成果果，，工工作作出出财财富富。。。。2023/1/60:35:1900:35:1906January202317、做前，能够够环视四周；；做时，你只只能或者最好好沿着以脚为为起点的射线线向前。。12:35:19上午午12:35上上午00:35:191月-239、没有失败败，只有暂暂时停止成成功！。1月-231月-23Friday,January6,202310、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有结结果果，，但但是是不不努努力力却却什什么么改改变变也也没没有有。。。。00:35:1900:35:1900:351/6/202312:35:19AM11、成功就就是日复复一日那那一点点点小小努努力的积积累。。。1月-2300:35:1900:35Jan-2306-Jan-2312、世间间成事事，不不求其其绝对对圆满满，留留一份份不足足，可可得无无限完完美。。。00:35:1900:35:1900:35Friday