小额贷款公司风险管理与业务操作实务

小

额风

贷险

款管

公理

司与

业

务

操

作

实

务第一章小额贷款公司风险管理概论第一节小额贷款公司风险管理的一般问题一.公司的目标1.生存目标2.发展目标3.获利目标二.风险管理的价值与意义三.实现风险管理价值的过程识别风险分析风险评价风险防范风险规避与控制风险实现风险管理价值四.风险管理的目标1.风险管理的总体目标2.风险管理的具体目标a.确保小额贷款公司及其员工的相关行为符合法律规定；b.确保小额贷款公司制度能够有效持续贯彻执行，从而提高经营效率；c.确保能够对贷款业务、管理咨询业务以及其他业务进行有效的风险管理；d.确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理方案的恰当性，保护公司不因重大风险和人为操作失误及舞弊而遭受重大损失。五.风险管理的程序(一)日常信息的搜集1.与公司发展密切相关的宏观经济信息;2.与自身发展有重要关系的其他相关信息;3.与自身相关的法律、法规信息，以及那些对小额贷款业务相对集中的行业有重大影响的法律、法规方面的信息。（二）业务领域的风险管理程序1.风险识别2.风险分析3.风险评审4.风险决策5.贷后风险管理6.风险考核7.责任追究（三）非业务领域的风险管理程序1.风险识别2.风险分析与评价3.风险防范与控制4.风险考核5.责任追究六、风险管理与业务发展的关系1.风险管理能促进业务的顺利发展2.业务发展可以促进风险管理效率的提高第二节小额贷款公司的主要

风险与风险分析模型一、威胁小额贷款公司目标实现的主要风险因素1.小额贷款公司自身的违规行为2.较多的贷款债权的损失（信用风险）3.小额贷款公司存在合格人才不足的风险4.小额贷款公司的操作风险与道德风险二、风险分析模型（一）贷款损失风险中的不确定性的四个方面1.小额贷款公司在做贷款评审分析时，主要围绕着预测贷款申请人在该笔贷款到期日是否具有相应的还款能力来进行。由于影响贷款申请人到期还款能力的因素有很多，因此，评审人员首先就应该对其是否有到期还款能力作出一个初步分析判断。2.在对贷款申请人到期还款能力进行初步分析判断的同时，还要结合贷款申请人的行业情况、生产经营的季节性、上下游结算方式等因素，对该贷款申请人未来的还款能力在不同的时点上进行分析（一般以月为单位）。3.对于贷款申请人语气的还款能力表现出的相关状况，也应该给予必要的关注。4.在对贷款申请人还款能力的上述三个方面的不确定性进行分析后，小额贷款公司结合对该贷款申请人的还款信誉等方面的分析，就能比较容易地得出对该贷款申请人发放贷款可能给公司带来的后果。（二）合规风风险中的不确确定性的四个个方面1.分析公司司本身是否存存在违规的行行为；2.对该公司司本身存在合合规风险的可可能性进行分分析的同时，，风险管理人人员还应该对对该等合规风风险可能会在在什么时候暴暴露进行分析析；3.风险管理理人员在对可可能存在的合合规风险进行行上述分析后后，应进一步步分析合规风风险的性质及及程度；4.对于合规规风险的上述述三个方面进进行分析后，，风险管理人人员就可以做做出评价。第三节小额额贷款公司风风险

管理的的重点与风控控体系一、、小小额额贷贷款款公公司司风风险险管管理理的的重重点点1.小小额额贷贷款款公公司司的的两两个个““角角色色””a.债债权权人人角角色色b.市市场场经经营营主主体体角角色色2.小小额额贷贷款款公公司司风风险险管管理理的的思思路路（（略略））二、、小小额额贷贷款款公公司司风风险险管管理理体体系系1.风风险险文文化化理理念念：：慎慎独独、、自自律律，，专专业业、、求求精精2.风风险险管管理理架架构构体体系系a.小小额额贷贷款款公公司司的的文文化化建建设设；；b.对对职职员员进进行行良良好好的的培培训训与与监监督督；；c.培培养养员员工工的的归归属属感感和和忠忠诚诚度度；；d.相相互互制制衡衡的的组组织织结结构构；；e.授授权权与与议议事事规规则则；；f.岗岗位位设设置置与与权权责责划划分分g.监监控控机机制制。。2.““防防范范与与控控制制操操作作风风险险””的的体体系系a.招招聘聘与与引引进进各各类类专专业业人人才才b.可可操操作作性性较较强强的的相相关关业业务务与与风风控控指指引引c.高高效效科科学学的的业业务务流流程程3.完完备备的的制制度度体体系系4.风风险险考考核核与与责责任任追追究究第二二章章贷贷前前非非财财务务调调查查第一一节节贷贷前前尽尽职职调调查查概概论论一.贷贷款款尽尽职职调调查查:指小小额额贷贷款款公公司司的的信信贷贷与与风风控控人人员员,通通过过特特定定的的调调查查方方法法与与程程序序,对对贷贷款款申申请请人人的的相相关关情情况况进进行行了了解解、、分分析析，，并并提提出出相相应应调调查查结结论论的的过过程程。。二.贷贷前前尽尽职职调调查查的的意意义义（（略略））三.贷贷前前尽尽职职调调查查的的主主体体：信信贷贷人人员员和和风风险险管管理理人人员员四.贷贷前前调调查查的的行行业业与与子子区区域域分分类类五.贷贷前前调调查查的的原原则则1.客客观观性性原原则则;2.完完整整性性原原则则;3.重重要要性性原原则则;六.贷贷前前调调查查的的主主要要程程序序和和方方法法1.询询问问程程序序2.观观察察程程序序3.检检查查程程序序4.抽抽查查程程序序5.分分析析程程序序七.贷贷前前调调查查的的主主要要方方面面与与主主要要内内容容1.反反应应贷贷款款申申请请人人还还款款信信誉誉的的相相关关事事项项2.反应应贷款申申请人还还款能力力的非财财务方面面的相关关事项3.反应应贷款申申请人还还款能力力的财务务方面的的相关事事项4.反应应贷款申申请人资资金情况况的相关关事项5.对贷贷款申请请人从分分析日到到本笔小小额贷款款到期日日还款能能力的预预测第二节对对贷款款申请人人行业与与经营营环境的的调查一.宏观观经济环环境1.政策策环境2.法律律环境3.经济济环境a.社会会经济结结构b.经济济发展水水平c.价格格水平d.当前前经济状状况4.社会会文化环环境5.技术术环境二.行业业环境分分析1.行业业周期a.起步步期b.成长长期c.成熟熟期d.衰退退期2.行业业进入的的门槛a.规模模要求b.客户户忠诚度度3.供应应商的定定价能力力4.购买买者的议议价条件件5.同行行竞争者者的竞争争强度6.政府府干预第三节对对贷款款申请人人基本情情况的调调查一.对贷贷款申请请人经营营发展情情况的调调查二.对贷贷款申请请人的设设立情况况以及现现有资本本的调查查三.对贷贷款申请请人股东东情况的的调查a.检查查股东的的背景与与实力b.了解解其主要要股东与与其所处处的行业业是否相相同或相相近四.对贷贷款申请请人的组组织结构构的调查查五.对贷贷款申请请人经营营规模的的调查a.净资资产规模模b.资产产规模与与结构c.销售售规模d.人员员与经营营场地规规模e.用电电量规模模六.对贷贷款申请请人内部部控制的的调查a.了解解其实际际控制人人与关键键管理人人员的管管理理念念和风格格b.授权权程序的的科学性性和责任任划分的的明确性性c.人事事政策与与人员素素质七.对贷贷款申请请人的性性质进行行调查:个人独独资企业业or合合伙企业业or有有限责任任公司or股份份公司第四节对对贷款款申请人人重大事事项的调调查一.违反反法规事事项二.重大大的或有有事项1.未决决诉讼或或仲裁事事项2.未决决索赔事事项3.未决决税务纠纠纷4.尚未未解决的的债务担担保事项项5.产品品质量保保证事项项6.重大大的财务务承诺事事项三.隐形形债务四.重大大的项目目投资事事项五.贷款款申请人人取得或或丧失重重要的合合同六.重要要的关联联方以及及关联方方交易七.自然然灾害第五节对贷款申申请人持持续经营营能力与与特殊殊优势的的调查一.对贷贷款申请请人持续续经营风风险的调调查1.对贷贷款申请请人持续续经营能能力的关关注是个个持续的的过程a.贷款款客户的的财务信信息b.贷款款客户经经营方面面的信息息c.其他他方面的的情况2.四种种容易倒倒闭的贷贷款申请请人类型型a.其所所处的经经营环境境持续恶恶化b.缺乏乏管理经经验或缺缺失战略略优势c.贷款款客户与与其利益益相关者者的关系系恶化d.贷款款客户过过度乐观观或重大大疏忽二.对贷贷款申请请人具有有的特殊殊优势和和能力的的调查贷前调查查人员在在贷前调调查过程程中，应应关注贷贷款申请请人是否否具有以以下优势势：1.贷款款申请人人是否具具有能较较大吸引引客户的的产品或或服务，，以及是是否具有有独特的的经营位位置与经经营场所所，从而而使贷款款申请人人具有地地利优势势；2.贷款款申请人人是否具具有经营营活动所所需要的的先进技技术、技技能与资资源；3.贷款款申请人人与供应应商、分分销商、、重要客客户是否否已经形形成或即即将形成成特殊良良好的关关系；4.贷款款申请人人是否可可以通过过新增产产品线或或新设卖卖场门店店以及是是否可以以在本地地区对现现有的成成功商业业模式进进行复制制，从而而创造新新的客户户需求；；5.当地地已有的的政策、、法规或或即将公公布的政政策、法法规是否否可极大大地促进进贷款申申请人所所在行业业的发展展；6.贷款款申请人人是否具具备成本本比较优优势，能能创造超超出行业业平均水水平的毛毛利率水水平。小额贷款款公司应应该对具具有竞争争优势的的贷款申申请人的的以下资资源与能能力予以以特别关关注：1.资源源a.有形形资源（（原材料料、机器器设备、、现金、、经营场场地等））；b.无形形资源（（企业文文化、品品牌、与与当地政政府的关关系等；；2.能力力a.组织织资源的的能力；；b.管理理能力；；c.研发发能力；；d.营销销能力；；e.财务能能力。第六节对对自然人客客户的贷前前调查一.自然人人作为贷款款申请人应应该具备的的条件1.年满18周岁，，其实际年年龄加贷款款期限不超超过65周周岁，且具具有完全民民事行为能能力；2.个人及及配偶的资资信状况良良好，个人人信用没有有较严重的的不良记录录；3.个人及及家庭主要要成员没有有明显超出出合法收入入的大额债债务；4.个人及及家庭主要要成员没有有重大的慢慢性疾病；；5.个人没没有严重的的不良的经经营记录；；6.个人及及家庭成员员没有赌博博、吸毒等等不良嗜好好；7.有可信信的、合法法的贷款用用途，基本本确信其不不会将获取取的贷款用用于炒股、、炒房等投投机性活动动；8.申请的的小额贷款款用于经营营项目的，，拥有不少少于30%的项目自自由资金。。二.自然人人客户申请请贷款应该该提交的基基本资料（（略）三.受理阶阶段对资料料的审核要要点1.检查自自然人客户户提供的相相关资料是是否齐全，，该等资料料之间是否否存在相互互矛盾的地地方；2.检查自自然人客户户提供的相相关资料是是否有效，，关注该等等资料是否否存在失效效的情形；；3.关注该该等资料的的真实与可可靠性；4.关注自自然人客户户是否具有有相应的资资格；四.获取相相关的口头头证据五.对自然然人客户的的实地调查查1.要注重重对自然人人客户进行行外围调查查；2.要注注重对自自然人客客户以往往还款信信誉的调调查；3.注重重对自然然人客户户目前的的生产生生活方式式或经营营状况的的调查；；a.考证证其真实实住址，，通过收收集水电电费、电电话费、、物业管管理费等等费用单单据以及及房屋租租赁协议议等来核核实其真真实的住住所；b.对于于自然人人客户存存在的经经营实体体的，还还应该对对其经营营场地进进行查看看；c.对于于拟提供供抵押的的，贷前前调查人人员还应应该对抵抵押人拟拟提供的的抵押物物的状况况进行调调查；d.对于于拟提供供第三方方保证担担保的，，贷前调调查人员员应该与与第三方方保证人人进行面面谈，告告知其可可能面临临的担保保责任以以及后果果。第三章对对贷款款申请人人的财财务调查查与分析析第一节财财务调调查与分分析概论论一.财务务调查1.财务务调查的的目的2.财务务调查的的意义3.财务务调查的的三个层层次a.第一一个层次次：进行行财务调调查首先先要了解解在该笔笔小额贷贷款申请请日至到到期日的的整个期期间，贷贷款申请请人将有有多少负负债需要要支付或或偿还。。。b.第二二个层次次：进行行财务调调查要了了解贷款款申请人人目前的的经营活活动产生生的现金金流情况况，并结结合对其其经营环环境和其其他情况况的分析析，预测测出贷款款申请人人在该笔笔小额贷贷款的申申请日至至到期日日整个期期间，其其通过经经营活动动、筹资资活动与与投资活活动能产产生多少少现金流流净额c.第三三个层次次：通过过对其相相关资产产分析，，分析出出贷款申申请人的的还款能能力4.财务务调查中中应关注注的认定定要素5.财务务调查应应重点调调查的科科目二.财务务分析1.定义义2.对贷贷款申请请人进行行财务分分析的意意义3.财务务分析的的效率要要求4.财务务分析的的主要方方法a.趋势势分析法法b.比率率分析法法c.因素素分析法法第二节对对负债债与所有有者权益益类科目目的调查查一.短期期借款二.应付付票据三.应付付账款四.预收收账款五.应付付职工薪薪酬六.应交交税费七.应付付利息八.应付付股利九.其他他应付款款十.长期期应付款款十一.专专项应付付款十二.预预计负债债十三.实实收资本本十四.资资本公积积十五.盈盈余公积积十六.未未分配利利润第三节对对损益益类科目目的调查查一.营业业收入二.主营营业务成成本三.其他他业务利利润四.营业业费用五.管理理费用六.财务务费用七.营业业外收入入八.营业业外支出出第四节对对资产产类科目目的调查查一.货币币资金二.交易易性金融融资产三.应收收票据四.应收收账款五.预付付账款六.其他他应收七.存货八.长期期应收款款九.长期期股权投投资十.投资资性房地地产十一.固固定资产产十二.在在建工程程十二.无无形资产产十三.长长期待摊摊费用第五节对对贷款款申请人人短期