国际结算融资业务管理方案

国际结算融资业务国际结算第二十五讲主讲教师：陈建波东南大学远程教育

本章主要内容第一节

打包贷款第二节出口押汇及贴现第三节受信开证第四节信托收据第五节进口押汇及提货担保第六节保理业务第一节打包贷款一、打包贷款及作用出口商装运前的打包过程中以未经议付的有效信用证向所在地银行抵押的一种短期融资方式；打包贷款对银行的风险在于作为抵押物的信用证由于出口商的原因不能兑现其付款承诺二、程序1。出口商申请（信用证及其附件、上年度和近期财务报表、贷款申请书）2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资信、是否限制议付、出口商经营范围资信能力、信用证项下产品成本周期履约、出口商财务出口状况、贷款比率期限利率）二、程序1。出口商申请（信用证及其附件、上年度和近期财务报表、贷款申请书）2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资信、是否限制议付、出口商经营范围资信能力、信用证项下产品成本周期履约、出口商财务出口状况、贷款比率期限利率）二、程序1。出口商申请（信用证及其附件、上年度和近期财务报表、贷款申请书）2。贷款行审核（信用证有效性、开证行资信、是否限制议付、出口商经营范围资信能力、信用证项下产品成本周期履约、出口商财务出口状况、贷款比率期限利率）3。签约贷款（出口放款合同、借款人在贷款行开立存贷帐户、填写借据凭证、抵押信用证并加注“已办理打包放款”、核放贷款）4。偿还和追索（在办理出口押汇或收妥结汇的同时偿还打包贷款本息、借款人主动偿还时在信用证上注明贷款已还并还证、信用证到期借款人仍未出口交单或单据被拒付时追究责任、挪用贷款被罚息并限期收回）三、注意事项1。抵押证应限制在贷款行议付2。放款期限至出口押汇日（原则上不超过信用证有效期）3。币种可外币可本币4。贷款额上限是信用证的80%5。贷款行督促借款人及时发货交单（以及时用所得款项归还贷款）

第二节出口押汇及贴现一、出口押汇及其条件出口商以货运单据作抵押签发由开证行的承兑行为付款人的汇票向银行融资；是银行垫款买入尚未收妥的外汇（面临开证行拒付风险）；应审核申请人与开证行资信、单证相符、开证行或付款/承兑行和货运目的地形势、远期信用证在180天内等；银行一般同时与出口商签定质押书后者保证信用证拒付时立即偿还本息等费用二、程序1。申请（出口商取得货运单据后向当地银行申请并填申请书）2。审核（银行审核出口商提交的信用证、汇票、发票、全套货运单据和申请书）3。购入汇票（银行买入汇票和作为抵押品的全套货运单据）4。垫付货款（扣除利息、手续费等）5。收回垫款款（贷款行凭凭单据向开证行收款款）6。追索（开开证行拒付时时贷款行有权向出口商商追回垫款及及其相关费用用；当垫款行是开证证行的保兑行行、付款行、、承兑行时不得追索索）类似于出口托托收押汇但后后者风险较大大（审核更严严、额度更紧、利利率更高）国际结算第二十六讲主讲教师：陈建波东南大学远程程教育二、贴现银行以预扣利利息（贴现日日至到期日前一天）购进进远期票据同同时保留追索权来向持票票人提供融资资的方式；常常见的短期贸贸易融资业务项项下的贴现限限于远期跟单单信用证项下下已承兑汇票（（承兑行的资资信、所在国国政局外汇状状况是关键）；；不予贴现者者包括贴现期期超一年或无无贸易背景用于于投资目的的的远期承兑票票据；程序与与出口押汇同（（贴现申请书书并提交相关关票据）；另另有对即期付款款合同开出远远期汇票的假远期汇票贴现（出口商和和议付行即期期收汇而进口口商或开证行行获得资金融通通）第三节授授信开证一、授信银行向客户提提供的各种信信用支持；既既包括向客户户直接提供资金支支持的行为（（贷款、透支支、押汇等））也包括就客户的的信用向第三三方提供担保保的行为（开开立信用证、票据据承兑和保函函等）；为尽尽可能减低风风险，银行根据客户户的资信状况况决定授信形形式、数额、、期限和担保要求求等；国际通通行10个等等级（整体业业务发展、经营状况况和财务状况况如现金流和和偿债能力））AAA：客户户资信最好AAABBBBBBCCCCCCD：最差（一一般不宜授信信）二、授信额度度（银行按规定定程序确定的的在一定时期为单单一客户核定定的可提供授信支支持的最高限限额）在国际结算融融资业务项下下主要包括开开证额度、信信托收据额度和和出口押汇额额度等影响授信额度度的主要因素素：1。客户信用用等级2。客户财务务状况（资产产负债比、偿偿债能力、等等）3。客户的生生产经营和效效益状况（总体盈利水水平、产成品品与原材料价格比、销售售收入、成本本和利润结构构、增长率和未来来变动趋势等等）4。授信项目目的具体情况况（产品销售售网络、市场场占有率、产品品特质）5。提供的抵抵押担保情况况（抵押：合合法性、抵押押物价值和变现现能力；担保保：担保人资资格、资信和和偿债能力）6。外部经济济、金融环境境和自然因素以及及银行自身的的风险状况（目前的的资产质量、、资金来源或资本充充足程度、当当前的财务状状况）三、授信开证证银行在客户未未将足额信用用证保证金存存入保证金帐户情况况下，根据对对该客户的授授信额度为其办理的的对外开立信信用证业务减收甚至免收收保证金（也也无须提供抵押和担担保），故为为向客户提供的一种融融资方式种类一次性使用的的开证额度多次循环使用用的开证额度度（但只有在在信用证项下下的贸易合同执执行完毕后银银行才会恢复复对客户原定定的授信额度））第四节信信托收据一、信托收据据及其性质又称留置权书书或信托函；；是进口商在在货权凭证由由银行控制时要要求不付款借借单提货而向向银行签发的的转让文件；实实质上是银行行向进口商提提供的一种融融资；（银行凭凭进口商签发发的货物转让让文件将有关关提货单据以信信用托管方式式交给进口商商；进口商再再凭以提货、加加工、销售或或转卖，并在在一定时间用用收回的货款归归还银行的垫垫款）国际结算第二十七讲主讲教师：陈建波东南大学远程程教育二、信托收据据当事人的权权责1。借货人（（进口商）义义务：以银行受托人人的身份将借借走的货物与与其他货物分开代银银行保管；承承认货物的所所有权属于银银行；货物出售售后所得货款款应交付银行行，如暂代银银行保管应在帐帐上与自有资资金分列；借借出的货物不不能抵押他人出借人（银行行）的权利：：有权随时收回回货物，取消消信托；有权权随时收回货货物出售后的货货款；当进口口商破产倒闭闭清理债务时时，所有信托收据项下下的货物均不不在其债权人人可分配资产产的范围内，所有权属属于银行三、信托收据据的主要内容容（通常由银行行确定，要求求进口商）1。仅以银行行代理人身份份处理业务2。若将货物物提出应以银银行名义存仓仓3。在售货前前代购保险以以保证货物安安全4。若将货物物售出应将货货款立即交给给银行或代银银行保管货款款5。在银行要要求下立即退退回有关单据6。在银行要要求下将货物物归还银行7。允许银行行职员或代理理人在任何时时候进入仓库检查货物物四、办理信托托收据业务要要点（货物所有权权虽属于银行行，但处于受托人地地位的进口商商拥有对货物物的有效控制；他可可能完全不按按规定处理货货物，使得银行仍面面临相当大的的风险；除了了事后严格执行信托托收据中确定定的条款，事事前也需严格审核和和把关）1。进口商资资信调查2。根据商品品类别、行业业习惯、资金金周转等因素确定开证证额度与信托托收据授信额额度的比例（信托收收据项下的货货款付清之前前有关部分的开证额额度不能恢复复使用）3。从严掌握握诈骗多发地地区进口结算算和远期进口结算4。办理信托托收据业务时时，进口商应在信信用证付款/承兑日前向银行提出书书面申请5。应将信托托收据归入专专卷备查，同同时保留有关业务的发发票和运输单单据副本备查查（信托收据是是让进口商付付款前先借单单提货进行加加工、销售或或转卖；期限限从半个月到到几个月不等等；一般不超超过一年）第五节进进口押汇汇和提货担保保一、进口押汇汇银行在为进口口商开出信用用证并收到议议付行交来的单据后后，将货款先先行垫支给议议付行，垫付的款项项由进口商随随后归还；实实际上也是银行提供供给进口商的的一种融资；；进口押汇的额度通通常包含在授授信额度内，，进口商如果已获得得银行授信额额度，便可在在授信额度内向银行行申请办理进进口押汇业务务二、进口押汇汇的程序1。进口商申申请2。签订“押押汇协议书””3。银行垫付付货款4。收回货款款国际结算第二十八讲讲主讲教师：：陈建波东南大学远远程教育三、进口押押汇的注意意事项1。与信托托收据结合合2。诈骗多多发地和远远期信用证证慎重行事事3。循环（（与一次性性使用的单单笔授信））额度（需还清银银行垫款后后才能使用用）四、提货担担保及程序序货物先于单单到目的港港时进口商商请求银行行向承运人出立立担保书代代替提单先先行提货程序：1。进口商商担保申请请（货名、、数量、金金额、船））；（承诺诺以信托人人身份代银银行保管货货物；收单单后不拒付付或承兑并并及时换回回提货担保保；赔偿银银行因此遭遭受的损失失）2。银行核核查（确定定货物在信信用证项下下且货值相相符）3。签发担担保书（核核对项目无无误收取全额保证金金并签发；；有信托收收据额度者免收保证证金并在额额度内签发发）4。进口商商提货换单单（收到提提单后及时时将正本提提单交承运人人并换回提提货担保从从而解除银银行担保责责任）五、提货担担保注意事事项1。银行风风险大慎择择进口商2。仅适用用于信用证证项下商品品进口（托托收项下需需提供交易单据据以使银行行审查货物物归属和真真实价值））3。银行收收取足额保保证金（否否则需第三三方担保或或质押）第六节保保理理业务一、基本概概念卖方（客户户、债务人人）将买卖卖合同产生生的应收帐款转转让给保理理商，由保保理商提供供贸易融资、销销售分户帐帐管理、应应收帐款催催收、信用风险控控制与坏帐帐担保当四四项中的至至少两项1。销售分分户帐管理理保理商根据据卖方要求求定期或不不定期向后者提供供应收帐款款回收、逾逾期帐、信用额度变变化、对帐帐单等财务务和统计报报表，协助助卖方作销售售管理2。应收帐帐款催收保理商以专专业人员和和专职律师师催收并根根据应收帐帐款逾期时间间信函、电电话、上门门直至法律律手段催收收3。信用风风险控制与与坏帐担保保保理商为客客户核定信信用额度并并根据资信信情况及时时调整；额度度内应收帐帐款提供全全部坏帐担担保国际结算第二十九讲讲主讲教师：：陈建波东南大学远远程教育二、起因和和特点贸易竞争激激烈下买方方市场形成成；对出口商有利利的信用证证结算比例例下降，赊销和承兑兑交单盛行行；保理针针对出口商面临的的资金占压压和进口商商信用风险险特点：有利利于出口商商和进口商商营业增额风险保障成本节约手续简化利润三、保理组组织1。国际保保理联合会会（FCI）：开放放型（占全球总总额50%；我中国国银行1993加入入）2。国际保保理协会：：封闭型3。哈拉尔尔海外公司司：封闭型型（一国只只允许一家保理公司司参加）四、保理业业务的种类类1。融资保保理-到期期保理（80%）2。公开保保理-隐性性保理（书书面通知进进口商）3。无追索索权保理-有追索权权保理4。双保理理-单保理理（涉及进进出口双方方保理商））5。国际保保理-国内内保理6。出口保保理-进口口保理（保保理商为后后者利用赊赊销方式进进口向出口口商提供信信用风险控制和坏帐帐担保）国际结算第三十讲主讲教师：：陈建波东南大学远远程教育五、保理业业务流程1。出口商商向出口保保理商申请请并要求为为进口口商商核核准准信信用用额额度度2。。出出口口保保理理商商要要求求进进口口保保理理商商对对进进口口商商信信用用评评估估3。。进进口口保保理理商商为为信信用用良良好好的的进进口口商商核核准准信信用用额额度度4。。进进口口保保理理商商向向出出口口保保理理商商确确定定3。。5。。出出口口保保理理商商通通知知出出口口商商4。。6。。出出口口商商根根据据买买卖卖合合同同供供货货并寄寄送送进进口口商商有有转转让让条条款款的的发发票票7。。出出口口商商将将发发票票副副本本交交出出口口保保理理商商8。。出出口口保保理理商商通通知知进进口口保保理理商商发发票票详详情情9。。出出口口保保理理商商根根据据出出口口商商的的融融资资要要求求提提供供不超超过过发发票票金金额额80%10。。进进口口保保理理商商在在发发票票到到期期前前向向进进口口商商催催收收11。。进进口口商商在在发发票票到到期期前前向向进进口口保理理商商付付款款12。。进进口口保保理理商商给给出出口口保保理理商商付付款款13。。若若进进口口商商在在发发票票到到期期前前90天天仍仍未未付付款款由由进进口口保保理理商商做做担担保保付付款款14。。出出口口保保理理商商扣扣除除融融资资本本息息和和相相关关费费用用，，将将余余款款付付出出口口商商9、静夜四四无邻，，荒居旧旧业贫。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。20:19:4220:19:4220:191/5/20238:19:42PM11、以我我独沈沈久，，愧君君相见见频。。。1月-2320:19:4220:19Jan-2305-Jan-2312、故人江江海别，，几度隔隔山川。。。20:19:4220:19:4220:19Thursday,January5,202313、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。1月-231月-2320:19:4220:19:43January5,202314、他乡生白发发，旧国见青青山。。05一月20238:19:43下午20:19:431月-2315、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。一月238:19下下午1月-2320:19January5,202316、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2023/1/520:19:4320:19:4305January202317、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。8:19:43下下午8:19下下午午20:19:431月-239、没有有失败败，只只有暂暂时停停止成成功！！。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事事情努力力了未必必有结果果，但是是不努力力却什么么改变也也没有。。。20:19:4320:19:4320:191/5/20238:19:43PM11、成功功就是是日复复一日日那一一点点点小小小努力力的积积累。。。1月-2320:19:4320:19Jan-2305-Jan-2312、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。20:19:4320:19:4320:19Thursday,January5,202313、不知香积寺寺，数里入云云峰。。1月-231月-2320:19:4320:19:43January5,202314、意志坚坚强的人人能把世世界放在在手中像像泥块一一样任意意揉捏。。05一一月20238:19:43下午午20:19:431月-2315、楚塞塞三湘湘接，，荆门门九派派通。。。。一月238:19下下午午1月-2320:19January5,202316、少年十十五二十十时，步步行夺得得胡马骑骑。。2023/1/520:19:4320:19:4305January202317、空山新雨后后，天气晚来来秋。。8:19:43下午8:19下下午20:19:431月-239、杨杨柳柳散散和和风