付款申请审批制度

付款申请审批制度务的真实性、合法性，依据《XX本制度为《XX公司财务内掌握度》的一个组成局部。本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。本制度不涉及因扩大生产而产生的大型设备选购及工程款等投资性支出出由集团资金统一调度。本制度由公司决策层共同争论制定，并托付公司财务部编撰和解释。具体条款如下：一、付款审批权限〔不同于业务审批权限：全部支付款项对应的业务的审批手续必需完备。〔部门〔二级审核〔具体分管领导审批权限见付款类型及审批权限表程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门担当。于公司内部，同时到财务部备案。指定代理人可在托付代理期间行使相应的审批权力，并于代理期限过后向托付人报告。代理人在代理期间的审批责任由托付人负责。负责各类型付款审核的分责会计：项目生产用设备、材料、配件国外选购付款、选购费用非生产用固定资产选购、工程款项、工资奖金、托收费用、税款、市场销售费用及各部门日常费用报销、内部借款、销售退款、关联企业往来款

审核人选购应付会计预算治理专员查责任；各分责会计对负责的单据收集整理工作负有确保单据完整、正确、准时的责任；如被觉察存在工作失误、不作为或推诿责任的行为，经认定，扣发其局部或全部奖金，屡犯或情节严峻的可将其调离工作岗位。二、付款申请审批流程：付款申请审批分为业务经办、业务审核、财务审核〔二级审核、有权签署、付款打算、程办理的付款申请将不予受理。申请单据，签名确认后报送部门经理进展业务审核〔付款类型详见附文〕并在《审核单据流转表》上登记送单记录，并将单据存于相应部门的待审单据文件夹。财务分责会计检查付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，支出金额是否超出和预算治理部门参考。管有权签署人个人费用报销需要董事长审批。〔一般为总经理或分管财务的副总〕审核后，按打算安排付款。支付款项：出纳依据付款打算及手续完整的单据付款并登记资金日记账。□付付付付付付付□付付付 付付付付 付付付付 付付付付付付 付付□付付付

付付付付付 付付付付 付付□付付付□付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付 付付付□付付付付付付□ 付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付

付付 付付 付付付付付付付付付付付 付付付付付 付付付付付付付三、付款结算方式除工资和差旅费借款外，结算金额在3000元以上的付款工程必需通过银行转账支付。四、关于借款的规定员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款。借款必需按规定的流程履行相关手续，借款人必需在借款单上签字确认借款。累计借款最高限额职务限额〔单位：人民币元〕总经理20230副总经理\总工程师15000总经理助理\副总工程师10000部门经理/副经理5000职务销售业务人员其他经办人员

限额〔单位：人民币元〕500010001借款人未能归还借款，担保人应负有连带责任。据等额的统一收款收据证明其已还款。五、关于预付款的规定合同规定需要预付的款项，方可办理预付款。预付款必需按规定的流程履行相关手续。经办人应在业务完成三日内应按规定收集相关单据到财务部报账核销流程。经办人员工作移交前需落实预付款的核销工作。六、单据及附件单据中的各项必需按要求填写完整，不得有任何涂改事项。单据的付款单位全称、金额必需同所附票据载明的单位、金额相符。各付款类型所需的附件必需齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。附文：一、付款类型定义及有权签署的分管领导：12生产用设备、材料、配件国外选购生产用设备、材料、配件国内选购办公用设备、物料选购，物料包含办公用品、汽车配件等选购关心税费，包括进口关税、进口增值税、检疫费、码头费用、保管费、保险费、运费、仓储费、提货费、邮寄费、进口代理费等市场销售费用，包括广告费、宣传费、发运费、保险费、快件费、佣金等员工日常费用报销，包含行政部门办公费，市内交通费、招待费、移动话费、汽车费用等员工差旅费用报销集团内部往来及其他单位往来预付货款和销售退款工资奖金业务经办、差旅费借款、备用金其他：国税、地税税金缴交，费、水电费、人事代理、社保金等托收工程二、各类付款申请需要填写的单据及供给的附件付款类型

申请单据1)单据1)生产用设付款\发票选购审批表、进收款人与发票XX申请/号\付款币种口合同、代理协出具人必需一配件国外核销\应付金额\议〔代理进口、致〔代理进口选购单\银行进口发票、进口除外〕\款项报关单〔自营进发票及清单应说明\口与入库单相符限〔单票及明细〔代理进口〕2)生产用设\发票选购审批表、采收款人与发票XX号\付款币种购协议〔仅第一出具人必需一配件国内\应付金额\致选购\银行供、选购订单、发票及清单应\款项供给商增值税发与入库单相符说明\票、运费发票，限其他费用发票，设备验收单〔或材料入库单〕3)办公用设\发票非生产用品选购收款人与发票XX2备、物料号\付款币种审批表、选购合出具人必需一经理\应付金额\同、供给商增值致\银行税发票、运费发发票及清单应\款项票，其他费用发与入库单相符说明\票，设备验收单限〔单〕4)选购关心付款\发票立项审批表、业收款人与发票XX税费申请/号\付款币种务合同，广告业出具人必需一5)市场销售费用核销单\应付金额\\银行\款项专用发票/合法票据，佣金支付计算表致XX说明\限6)员工日常费用\报费用发票部门审核核准各部门的分费用报销报销销人\金额、分责会管领导单目\事项说明计审核预算执行状况7)员工差旅差旅起讫日期、行出差打算表、车分责会计审核XX2费用报销费报程、说明、附票、船票、机票、时计算补助天经理销单件张数、城市数、差旅补贴，间交通费、市据、乘机保险费并审核预算执

所需附件

留意事项 有权签署人付款类型

申请单据内交通费、房单据内交通费、房费、杂项费用票据、酒店房费发票行状况8)集团内部往来及其他单位往来付款申请/核销单\应\收款人\银行及账号\款项说明\付款期限内部调拨往来收据、税务局或行政部门统一收据〔外单位〕XX2经理9)预付货款和销售退款\付款币种\额\收款人\银行及账号\\付款期限销售款项收/销售发货单号〔同、选购订单/退货协议/入库单XX2经理10)工资奖金工资发放工资发放表，工资汇总表XX2经理

有权签署人资汇总表11)业务经借款金额\业务经办借款需XX2办、差旅费借款、备用金申单请\事由供给相关业务审批单，差旅费借，备用金依据公司的规定执行经理12)国税、地税税金缴交，费、水电费、人事代理、社保金等托收工程相的报款据关申付单相关的申报付款单据XX2经理24cm×12.5cm付款□申请/□核销单年 月 日请款部门收款单位

款项说明

付款打算开户银行 账号 付款期限付款金额 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥□无合同预付款

有合同预付款

〔合同号: 〕□其他往业务性质

□未结算付款

□已结算到期付款

已结算提前付款 〔发票号:①→业务经办

→②→业务审核

→③→会计审核

→④→会计复核24cm×12.5cm借款申请单年 月 日所属部门 岗位 借款人签名 付款借款用途借款金额 万 仟 佰 拾 元 角 分￥支付方式 □现金□转账〔户名： 银行及账号：会计核定

□核定限额内

□超出限额

账面借款余额：￥万 仟 佰 拾 元 角 分￥①→业务经办

→②→业务审核

→③→会计审核

→④→会计复核24cm×12.5cm费用支出报销单年 月 日所属部门

岗位 报销签名

付款打算单据 填报 部 门费用工程 事项说明 预算张数 金额 核准金额□列支/□超支 □列支/□超支 □列支/□超支 □列支/□超支 □列支/□超支 合 计 预算超支会计核定①→业务经办

万→