企业决策模拟报告

第三企业决策模拟报告龚锡挺徐彬朱晓姗2004年11月模拟报告内容企业发展状况综述企业的整体发展状况与企业1的比较分析企业决策制定及项目管理决策流程及决策工具介绍生产作业管理市场营销管理财务管理决策模拟总结我们的竞争优势、失误进一步探讨的几个问题对模拟软件的两点质疑企业的整体发展状况

工人数企业的整体发展状况

机器数企业的整体发展状况

研发费用企业的整体发展状况

本期利润企业的整体发展状况

累计分红企业的整体发展状况

净资产企业的整体发展状况

综合评分与企业1的对比分分析第17期决策制制定对比比分析生产安排排对比分分析定价及市市场营销销对比分分析第17期模拟结结果对比比分析市场份额额对比分分析市场份额额分析产品份额额分析企业状况况分析生产安排第一班第二班(产品数量)正班加班正班加班产品A2300230115产品B111011557产品C102010050产品D8808844生产安排第一班第二班(产品数量)正班加班正班加班产品A1770276109产品B0024598产品C0015396产品D24000017期企业1生产安排排17期企业3生产安排排价格市场1市场2市场3广告(k元)产品A22002300260035产品B53905580579030产品C72507800774030产品D90409750985030促销费(k元)404040

价格市场1市场2市场3广告(k元)产品A22802390270010产品B54005340590010产品C72807600776020产品D90509080985015促销费(k元)201020

17期企业1定价及营营销17期企业3定价及营营销第十七期期产品市市场份额额企业1V.S.企业3第十七期期产品份份额企业1V.S.企业317期末企业业状况企业1V.S.企业3企业1企业3我们的名次工人数3733834机器数2502651原材料150610023515001现金779284847689224累积折旧795000076200002银行信用额度217500006国债003债券225000026950005本期交税6203806565661累计研发费158000026000001企业1企业3名次本期利润206793221885541累计交税434536237061622累计分红321557731382222净资产15187156138725303人均利润率5371.255540.642资本利润率0.11860.13211综合评分1.0470.747217期末企业状状况企业1V.S.企业3企业决策制制定及项目目管理企业组织结结构企业组织结结构组织内部分分工决策工具决策流程生产作业管管理市场营销管管理财务管理企业组织结结构总经理生产经理财务经理市场经理龚锡挺朱晓姗徐彬龚锡挺组织内部分分工总经理组织、协调调和考虑企企业的发展展战略生产经理考虑生产计计划的安排排以及调整整，并决定定人员的招招聘、解聘聘市场经理分析市场，，和生产经经理共同制制定需求、、价格以及及营销计划划财务经理保证企业运运行的资金金需求，并并密切注意意各项企业业及竞争对对手指标决策工具生产作业与与财务预测测程序市场需求与与价格制定定程序财务指标分分析程序决策流程获取并导入入上期企业业以及市场场相关数据据导入预计本本期需求量量数据根据预计本本期生产需需求进行生生产作业安安排根据生产安安排调整市市场供给量量确定向市场场供货数量量确定每个市市场及产品品的定价及及营销策略略根据企业财财务状况确确定财务运运作提交决策生产作业管管理由生产经理理负责，主主要工作如如下：1、获取并导导入上期企企业和市场场相关数据据2、从市场经经理去获取取预计本期期需求数据据3、根据预计计本期生产产需求进行行生产作业业安排4、将生产的的产品数量量反馈给市市场经理5、重复进行行2、3、4步直到满意意为止6、确定向市市场供货数数量除此之外，，生产经理理还决定机机器购买、、人力资源源等事宜生产作业原原则手工作业，，通过作业业程序查看看生产安排排合理性在产能不足足的情况下下，若机器器不足，则则第一班加加班不生产产；若人力力、原材料料不够，则则购买之若产能剩余余，则向市市场经理反反馈，让市市场经理考考虑增加需需求量，以以重新制定定生产安排排考虑到管理费费用以及资源源利用的合理理性，原则上上只在第一班班生产D，B，C在第二班生产产，A则无限制原则上在第二二班加班最大大限度生产不允许机器或或人工大量剩剩余，通过调调整各产品产产量来实现市场营销管理理分析ABCD四个产品在3个市场的销路路，统计每个个产品在各个个市场的排名名情况，并把把各个名次给给予一定的权权重名次1234567权重4210-1-2-3市场分析结论论A的得分B的得分C的得分D的得分市场1市场2市场3市场1市场2市场3市场1市场2市场3市场1市场2市场37717155201610714129市场1是我们成本最最低的市场，，要重点分析析A在市场1出现的问题，，同时整体上上说B产品是做的最最好的，可是是B在市场2的经营确是最最差的，所以以还要分析B在市场2的问题及在市市场3的制胜原因。。A产品在市场1B产品在市场2B产品在市场3市场营销管理理从上面的分析析看出，较平平稳的价格变变化能保持较较好的市场份份额。分析公司1的经营状况，，如下表。对对比公司1和我们的3种产品在4个市场上的12个较量，公司司1八胜四负，且且有六个是有有显著优势，，A的得分B的得分C的得分D的得分市场1市场2市场3市场1市场2市场3市场1市场2市场3市场1市场2市场3231620-3-4-234133423-122公司1的市场观察公司1在成绩卓著的的几个市场中中的情况与公司1的对比结论论公司1采取的是有有选择性的的抢占高端端市场及低低端市场，，甚至可以以放弃某个个低端产品品来保障高高端产品，，由于时间间优势，公公司1在初期以较较高的定价价赢得了可可观的利润润。而我公司试试图做到各各个市场的的均衡发展展，对新产产品的生产产较保守，，同时由于于对比赛规规则不了解解，导致致11期定价错误误，在进入入高端市场场较晚的情情况下，产产生了一定定的阻碍，，影响了利利润。早期定价原原则总体来说，，我们在9—14期产品定价价较高，总总结原因如如下：认为产品高高等级就可可以高定价价。事实上上高等级产产品的竞争争力在同等等价格下更更能表现出出优势。认为市场整整体上供小小于求，要要在这一期期间把握机机会赢得利利润，不愿愿将价格降降低。保持零库存存，以本期期运往各式式市场的数数量作为定定价依据。。然而此数数量是以上上一期的需需求为标准准确定，虽虽然保持较较平稳的需需求状态，，却忽略了了产能问题题，应在产产能最大化化条件下的的满足市场场需求。我我们总体指指导思想是是：产能不不足时升价价，产能过过剩时降价价，结果实实际决策中中，以需求求量定产能能，没有发发挥出我们们的规模优优势。后期措施14期结束后，，我们及时时调整策略略，以刺激激需求为目目标，于是是将我们的的定价向市市场领导者者价格靠拢拢，尽量使使各产品生生产数量达达到上期最最大销售量量，这样的的低价策略略使我们在在15期时大大提提高了获利利情况。但但由于只进进行了17期决策，我我们虽然处处于良好的的发展中，，但仍未赶赶上第一名名。定价较失误误的原因是是：“拍脑脑袋”因素素较多；定定价的依据据曾出现失失误。财务管理财务经理的的职能实时考察基基本财务项项目，对公公司“现金”这一关键资资源进行管管理利用各种资资金筹措手手段，对当当期收入进进行预测与与资金预留留财务管理失误反思在第九、十十两期显得得有些保守守，没有意意识到银行行贷款和发发行债券这这两个融资资手段的重重要性，以以致机器购购买不够多多国债利率（（年利率6%）与贷款和和债券相比比是最低的的，因此只只有在剩余余资金充足足的情况下下，才能购购买国债财务管理经验总结建立了一套套以生产、、市场信息息为基础的的财务预测测表格，发发挥了Excel表在预测中中的作用。。只需将本本期关于供供货安排和和价格等信信息输入，，就会得出出公司现金金、资产、、损益以及及相关的财财务分析，，准确性较较高财务管理经验总结保证了资金金的有效利利用，没有有资金造成成闲置，最最后一期在在现金充足足的情况下下，利用原原材料的批批量优惠增增加了收入入财务指指标分分析各期利利润比比较0500000100000015000002000000250000091011121314151617企业3企业1财务指指标分分析各期资资本利利润率率比较较00.020.040.060.080.10.120.1491011121314151617企业3企业1财务指指标分分析各期人人均利利润率率比较较010002000300040005000600091011121314151617企业3企业1局限性性财务预预测表表格模模拟的的销售售收入入是建建立在在向各各个市市场的的供货货全部部销售售完的的前提提下，，即我我们将将销售售收入入理想想化了了决策模模拟总总结我们的的竞争争优势势我们的的失误误进一步步探讨讨的几几个问问题对决策策软件件的质质疑和和建议议质疑建议我们的的竞争争优势势硬件资资源拥有最最强大大的生生产能能力，，机器数数量第第一，工人数数第四四拥有最最大规规模的的累积积研发发投入入拥有最最大的的原材材料需需求量量拥有雄雄厚的的经济济实力力，净资产产排名名第三三软件资资源十分精精确的的财务务预算算程序序较合理理的生生产作作业安安排（（程序序、原原则））较合理理的需需求与与价格格制定定程序序累计研研发费费用投投入企业1V.S.企业3第十七七期材材料使使用量量我们的的失误误战略失失误早期生生产规规模扩扩展力力度不不够按上期期销售售量领领导者者需求求决定定生产产，每每个市市场、、产品品都争争当领领导者者在产能能不大大的情情况下下，研研发费费用投投入太太多，，导致致资源源浪费费决策失失误第11期误将将C产品的的第二二、三三市场场，D产品三三个市市场的的价格格定为为1第14期价格格制定定过高高，导导致大大量库库存第17期末分分红计计划失失误进一步探讨的的几个问题协调相互冲突突的多个目标标组建一支高效效的团队构建理想决策策支持模型协调相互冲突突的多个目标标综合评分净资产利润正相关指标本期利润人均利润率资本利润率累计税收市场份额累计分红相关计算公式式Δ净资产=利润-税收-分红税收=利润*0.30利润=销售收入入+原材料优优惠+国债利息息-成本资本利润润率=利润/（净资产产+债务）人均利润润率=利润/（在职工工人数+辞退人数数）评判标准准所占比比重：原材料要不不要多买？？最多两百万越多越好150万分红该不不该分？不分红分红在信息完全全时，我们们有如下结结果：综合评分企业1企业2企业3企业4企业5企业6企业7分红0.967-0.2680.841-0.225-0.267-0.036-1.01不分红0.953-0.2350.865-0.232-0.249-0.080-1.02如果