会计专业结算核算岗位业务知识试题

更多企业学院：http:///Shop/《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料http:///Shop/40.shtml《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料http:///Shop/38.shtml《中层管理学院》46套讲座+6020份资料

http:///Shop/39.shtml《国学智慧、易经》46套讲座http:///Shop/41.shtml《人力资源学院》56套讲座+27123份资料http:///Shop/44.shtml《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料http:///Shop/49.shtml《员工管理企业学院》67套讲座+8720份资料http:///Shop/42.shtml《工厂生产管理学院》52套讲座+13920份资料http:///Shop/43.shtml《财务管理学院》53套讲座+17945份资料

http:///Shop/45.shtml《销售经理学院》56套讲座+14350份资料http:///Shop/46.shtml《销售人员培训学院》72套讲座+4879份资料http:///Shop/47.shtml编写人员姓名：吴炯洲所在分行：厦门所在部门：会计部一、判断题1．凡系统打印的业务单据上有操作员用户号的，可不再加盖该操作员个人名章。（正确答案：√；考查知识点：业务单据）2．支付密码器加载账号的人员与保管支付密码器人员必须分离。（正确答案：×；考查知识点：支付密码）3．支付密码器加载账号的人员与重要空白凭证的管理相分离。（正确答案：√；考查知识点：支付密码）4．对使用支付密码的客户，可以不执行客户大额付款电话确认制。（正确答案：√；考查知识点：支付密码、大额付款确认）5．非我行原因，单位客户要求补制回单的，应提供书面说明并加盖预留印鉴/公章。经办员必须核对预留印章无误后，才可以办理。（正确答案：√；考查知识点：业务单据）7、交给客户的非资金类业务单据回执应加盖业务受理章。（正确答案：√；考查知识点：业务单据）8、会计档案保管期限从会计档案形成的当年1月1日算起。（正确答案：×；考查知识点：会计档案）10、作废的印鉴卡应在系统中“作废不计入库存”，放在当日传票中。（正确答案：√；考查知识点：账户）11、账户正式开立后3个工作日内，开户行应对新开账户的客户进行上门核实。（正确答案：×；考查知识点：账户）12、营业网点可以以客户属于高风险等级而拒绝为客户办理开户业务及正常交易。（正确答案：×；考查知识点：反洗钱）13、诸如律师事务所、评估事务所、会计师事务所、典当行、拍卖行等处理大量现金的行业，是存在较高洗钱风险的行业，在开户时即可将其列为高风险客户。（正确答案：√；考查知识点：反洗钱）14、自2009年2月1日起，我行停止使用压数机压印银行汇票出票小写金额。（正确答案：√；考查知识点：银行汇票）15、交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值5000美元以上的跨境交易，将其划为大额交易。（正确答案：×；考查知识点：反洗钱）16、除挂账单外，对公信贷系统还款内部账户仅限制为243科目账户（正确答案：√；考查知识点：信贷业务）17、“一次性交易”是指未通过客户账户进行的、单笔金额在人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的现金汇款、现钞兑换票据兑付、无卡/无折存款、买方贴现、现金结售汇业务等交易（正确答案：√；考查知识点：反洗钱）18、对于多个境外居民接受一个离岸账户汇款，其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作，我们应该把其作为可疑交易上报到反洗钱系统中。（正确答案：√；考查知识点：反洗钱）19、每日上午、下午营业结束，须将印章入库（或保险柜）保管。（正确答案：√；考查知识点：印章）20、系统内客户转账撤销功能已停用，如需冲销，反方向划账处理。（正确答案：√；考查知识点：冲补账）21、全国支票影像业务金额上限暂定50万，超过单笔金额上限的支票不予受理。（正确答案：√；考查知识点：全国支票影像）22、撤销款项已入收款人账户的业务时（系统原因造成的批量差错除外），应通知收款人提交书面同意冲账或扣款的函件，或由收款客户主动办理付款手续。（正确答案：√；考查知识点：冲补账）23.参加总行的岗位资格考试，取得外汇岗位资格的会计人员可以办理人民币业务（正确答案：√；考查知识点：工作岗位）24.严禁无故查询客户资料信息；严禁未经批准复制客户资料信息和外借客户账户资料。（正确答案：√；考查知识点：柜员行为禁令）25.通用记账时，如果原始业务指令上记载的要素满足内部凭证的基本要素要求，则可以不手工填制传票（正确答案：√；考查知识点：通用记账）27.原业务当天撤销的，打印的替代单据作为业务后续处理的依据。（正确答案：×；考查知识点：替代单据）28.开户资料应由会计经办员和会计主管审核原件（正确答案：√；考查知识点：账户）29.参加全国支票影像的机构出售给客户的转账支票应在右下角加盖付款银行机构代码戳记。受理客户提交的他行支票时，要加强对支票的审核，凡支票上无付款银行机构代码的，一律不得通过全国支票影像交换系统提出。（正确答案：√；考查知识点：全国支票影像）30.若质押票据的到期日早于所担保债务的到期日，质押的票据款项收妥后，会计柜员应根据业务部门的指令（明确质押票据对应的信贷业务编号）将款项转入客户的保证金账户，但不必在信贷系统中冻结。（正确答案：×；考查知识点：信贷业务、票据）31.发出委托收款时,第二联托收凭证作单据检查,不留存委托收款底卡（正确答案：√；考查知识点：委托收款）32.系统外他行到我行柜台查询，申请函件上应注明业务办理人身份证件的名称、发证机关、证件号码和联系方式等信息，并核查个人身份证件真伪。（正确答案：√；考查知识点：查询查复）33.银行承兑汇票保证金，人民法院在审理或执行案件时，可依法采取查询、冻结、扣划措施。（正确答案：×；考查知识点：查、冻、扣）34.协助扣划存款通知书等资料原件由营业网点作扣划凭证附件随传票装订。（正确答案：×；考查知识点：查、冻、扣）35.现金查库完成后，查库情况表一份交核查人员作为检查资料，一份由被查库网点主管专夹保管。（正确答案：√；考查知识点：现金核查）36.因出口退税账户质押贷款而开立的由我行托管的“出口退税专户”，应计入201科目（正确答案：×；考查知识点：信贷业务）37.不论贷款是否到期，系统每日执行对“出口退税专户”的自动扣款处理，只要专户上有资金，系统即执行还本匹配还息的扣款处理（正确答案：√；考查知识点：信贷业务）38.委托贷款业务在系统中必须使用代缴税管理功能，如无代缴税信息，应由企业出具说明，业务部门审批后，方不使用代缴税功能。（正确答案：√；考查知识点：信贷业务）39.客户支取定期存款时应原路返回，即退回原转存账户，若原转存账户已销户，可转入其基本账户。（正确答案：√；考查知识点：定期存款）40.定期存款允许多次提前支取（正确答案：×；考查知识点：定期存款）41.贷款未到期前的利息扣收、提前还款，系统只扣收活期存款账户，不动用保证金账户。如要扣收保证金，需先解冻后转入活期，才能扣收（正确答案：√；考查知识点：信贷业务）42.对于人行备付金账户，必须定期（每月至少一次）与人行进行备付金账户核对，对账员应逐笔勾挑发生额并核对余额（正确答案：√；考查知识点：同业对账）43.《招商银行大额交易和可疑交易报告管理办法》中的“频繁”系指交易行为营业日每天发生5次以上，或者营业日每天发生持续3天以上。（正确答案：×；考查知识点：反洗钱）44.系统内对公客户转账业务，日结统计码是015（正确答案：×；考查知识点：支付结算）45.分行合规部门反洗钱培训对象为分行部（室）和支行反洗钱管理岗位人员、支行反洗钱报告人员、柜面人员，不包括客户经理（正确答案：×；考查知识点：反洗钱）46.网上企业银行开立的定期存款，客户可以提交申请转换为柜面定期，同样，柜台开立的定期存款，也能转到网上“企业银行”由客户在网上支取。（正确答案：×；考查知识点：企业银行）47.现金银行本票丧失，可由失票人通知出票行和代理付款行挂失止付（正确答案：×；考查知识点：本票）48.如果公司控股股东为在上海证券交易所上市的公司，则可以不再继续查找最终的自然人控股股东。（正确答案：√；考查知识点：反洗钱）49.原业务隔日撤销的，经办员需抽出原业务单据，作后续处理的依据。打印的替代单据用于替换原业务单据，作为日结业务单据或附件。（正确答案：×；考查知识点：替代单据）50.持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍可请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。（正确答案：√；考查知识点：票据）二、单项选择题（可供选项应为三或四个）1、作为会计档案，会计凭证及附件的保管年限为（）。（正确答案：B；考查知识点：会计档案）A、永久B、15年C、10年D、5年2、数字证书USBKey可以代领，代领人除须出示《证书申请表》第三联及申请人身份证，还须出示本人身份证及（）出具的授权委托书。（正确答案：A；考查知识点：企业银行）A、单位B、申请人C、单位负责人D、以上都不对3、营业机构应当定期审核本金融机构保存的客户基本信息，对本金融机构风险等级最高的客户或者账户，至少每（）进行一次审核。（正确答案：C；考查知识点：反洗钱）A、季度B、年C、半年D、月4、根据《招商银行客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（试行）的规定，客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起，至少保存（）年。（正确答案：B；考查知识点：反洗钱）A、1年B、5年C、10年D、15年5、营业机构为自然人客户办理人民币单笔______元以上或者外币等值______美元以上现金存取的，应当核对客户的有效身份证件或其他身份证明文件（）。（正确答案：C；考查知识点：反洗钱）A、5万5万B、1万1万C、5万1万D、10万1万6、付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的，（）应向持票人承担付款责任。（正确答案：B；考查知识点：票据法）A、付款人B、出票人C、持票人D、背书人7、商业承兑汇票丧失，由失票人向（）申请挂失。（正确答案：B；考查知识点：票据法）A、承兑人开户行B、承兑人C、法院D、失票人开户行8、票据权利是指（）向票据债务人请求支付票据金额的权利。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、债权人B、保证人C、持票人D、收款人9、有权机关查询、止付、冻结及扣划书及相关资料的保管年限为（）。（正确答案：A；考查知识点：查、冻、扣）A、永久B、15年C、10年D、5年11、网上企业银行开户后（）个月，客户服务中心再次向客户确认网上企业银行的安装情况。如果仍未安装，客户服务中心应及时向会计主管汇报并通知支行，对已开户的客户作“冻结”处理。（正确答案：A；考查知识点：企业银行）A、1B、2C、3D、612、可以挂失的银行本票有（）（正确答案：B；考查知识点：票据法）A、转账本票B、现金本票C、A和B都可以D、以上都不对13、本票自出票日起，付款期限最长不得超过（）。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、10天B、1个月C、2个月D、6个月14、柜员离开经管现金时间达（）以上时，现金、贵金属、重要单证和印章须装入尾箱加锁后，入日间库或金库保管。（正确答案：B；考查知识点：现金）A、30分钟B、1小时C、2小时D、以上都不对15、重要单证丢失必须及时在系统中进行（），同时上报上级主管部门评估风险程度和涉及范围，以便及时布控。（正确答案：D；考查知识点：凭证）A、作废B、销号C、签发D、内部挂失16、柜员代理日结需要经（）审批同意。（正确答案：C；考查知识点：日结）A、代理柜员B、会计主管C、分管行长D、分行会计部负责人17、对公账户现金通兑限额，当日累计通兑取现不超过（）元。（正确答案：C；考查知识点：通存通兑）A、1万B、2万C、5万D、10万18、办理委托收款等业务过程中，发出会计物件，如对方有签收回执的，应核对无误后妥善保管，保管期限（）个月以上。（正确答案：C；考查知识点：重要会计物件）A、1B、2C、3D、619、银企对账，重点账户的对账单回执的回收率应达到（）。（正确答案：B；考查知识点：银企对账）A、90%B、95%C、98%D、100%20、出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是（）。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、支票B、商业承兑汇票C、本票D、银行承兑汇票21．被监督机构在接到事后监督“更正差错通知单”后，应于（）工作日内完成差错更正，并将通知单返还事后监督部门。（正确答案：A；考查知识点：事后监督）A、次B、二个C、三个D、以上都不对22．通用收费退费业务，日结统计码是?（正确答案：C；考查知识点：单据检查）A、015B、020C、010D、03023、对超过一年未发生业务且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位存款人自发出通知之日起（）天内办理销户手续，逾期视同自愿销户，并可以界定为睡眠户。（正确答案：C；考查知识点：账户）A、10天B、15天C、30天D、60天24、客户大额转账付款确认，金额起点为人民币（）万元（正确答案：B；考查知识点：大额付款确认）A、10B、50C、100D、100025、客户大额现金取款确认，金额起点为人民币（）万元（正确答案：A；考查知识点：大额付款确认））A、10B、50C、100D、100026、贷款为按月结息或按季结息的，系统每月或每季最后一月的（）日初后自动计算业务利息，并向客户存款账户扣收。（正确答案：B；考查知识点：信贷业务）A、20日B、21日C、月底最后一天D、以上都不对27、计提贷款应计利息的日期为（）。（正确答案：C；考查知识点：信贷业务）A、20日B、21日C、月底最后一天D、以上都不对28、从事会计业务的会计人员必须在其从事会计工作（）年内取得会计从业资格并参加总行的岗位资格考试，取得会计上岗资格。（正确答案：C；考查知识点：会计岗位）A、半B、1C、2D、以上都不对29、会计人员在审核原始凭证过程中，对于手续不完备的原始凭证，应（）（正确答案：D；考查知识点：会计凭证）A、待主管审批后使用B、待主管行长审批后使用C、向上级机关反映D、退回出具单位要求补办手续30、作为会计档案，已销户的账户资料的保管年限为（）。（正确答案：D；考查知识点：会计档案）A、永久B、5年C、10年D、15年31、客户领走的空白印鉴卡（）未办理开户手续的，经办员应检查确认进行相关处理。（正确答案：C；考查知识点：账户）A、10日B、15日C、1个月D、2个月32、以下说法错误的是：（）（正确答案：A；考查知识点：综合）A、支行保管的空白重要凭证因改版等原因需作废、销毁时，销毁工作可由所在支行的会计部门单独执行B、银行本票的密押不得修改C、银行汇票压数机压印金额不清的，代理付款行应及时向出票行发出查询，根据查复结果处理D、在汇兑业务中，汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，可以凭正式函件及原电汇回单申请撤销33、网点业务主管对专管员和柜员经管的假币实物每年至少核查（）次。（正确答案：B；考查知识点：现金）A、1B、2C、4D、以上都不对34、金库和托管部门对代保管物品的核对不得少于每年（）次。（正确答案：A；考查知识点：代保管物品）A、1B、2C、4D、以上都不对35、客户按规定提供开户所需证件和资料的原件和复印件，复印件上应加盖（）。（正确答案：A；考查知识点：账户）A、单位公章B、财务专用章C、法人代表章D、财务专用章加法人代表章36、贴现资产在止息日之后（）天没有归还的信贷系统即转逾期。（正确答案：D；考查知识点：信贷业务）A、1B、3C、7D、1037、对高风险客户或者账户，各营业机构至少每（）进行一次审核。（正确答案：B；考查知识点：反洗钱）A、年B、半年C、季度D、月38、下列说法不正确的是（）（正确答案：B；考查知识点：询证函）A、验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致B、验资账户在验资期间只能办理往来结算业务C、银行出具询证函时，应调阅账务原件或信息，对询证的资金进行核实D、在询证函上加盖银行签章时应盖在有字的地方，防止被套取印模39、因系统问题或人为差错等原因需使用“139其他应收款”科目处理业务或纠错，且总分行制度未进行相关规定的，单笔金额超过（）万元人民币的需报总行会计部审批。（正确答案：D；考查知识点：过渡科目）A、10B、20C、50D、10040、人民银行对下列哪些类型的银行结算账户不实行核准制度（）（正确答案：B；考查知识点：账户）A、基本存款账户B、企业单位专用存款账户C、临时存款账户（因验资开立的除外）D、QFII专用存款账户41、跨年度错账的冲正，用填制兰字基本凭证反方向冲正，冲正前必须经以下人员批准（）。（正确答案：A；考查知识点：冲补账）A、会计主管B、网点分管行长C、分行会计部总经理D、分行计财部总经理42、以下关于资信证明和询证业务说法错误的是（）（正确答案：B；考查知识点：询证函）A、对账户已冻结、保证金、质押的资金出具存款证明，必须在证明上注明账户的状态及资金用于银行资产业务保障的明确说明B、经办行收到询证函后，经办柜员必须通过电话与函征单位就询证函的出处和真实性进行核实C、回复的询证函应复印后由专人专夹保管，按年装订，保管期三年D、询证函、出具的证明空白项必须划销，防止变造；如询证函为多页，应在每页上加盖骑缝业务章43、汇款人向银行提交的汇兑凭证上填写的委托日期必须（）。（正确答案：B；考查知识点：汇兑）A、在提交日前10日内B、与提交日同一日C、与提交日期同一日或前一日D、与提交日期同月份44、汇入款超过（）个月尚未解付的，应原路退回原汇款人。（正确答案：B；考查知识点：汇兑）A、1B、2C、3D、645、见票即付的汇票，持票人应自出票日起的（）内向付款人提示付款。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、10天B、15天C、1个月D、3个月46、支票的提示付款期限自出票日起（），到期日遇节假日顺延。（正确答案：A；考查知识点：票据法）A、10日B、3日C、1个月D、3个月47、临时存款帐户的有效期最长不得超过（）年。（正确答案：B；考查知识点：账户）A、1B、2C、3D、0.548、在下列情况下中，汇票持票人可以行使追索权的是（）。（正确答案：A；考查知识点：票据法）A、承兑人破产B、前手破产C、前手以外的背书人破产D、保证人破产49、银行汇票的实际结算金额（）。（正确答案：C；考查知识点：票据法）A、可以更改，但持票人应在更改处加盖预留银行印鉴并出具体证明B、可以更改，但持票人应在更改处加盖预留银行印鉴章C、不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效D、不得更改，更改实际结算金额的银行汇票以出票金额结算50、持票人对票据的出票人和承兑人权利，自票据到期日起（）年。（正确答案：B；考查知识点：票据法）A、1年B、2年C、3年D、4年三、多项选择题（可供选项最多不超过六个）1、出现下列情形之一的会计人员，应立即岗位轮换：（）。（正确答案：ABCDE；考查知识点：会计岗位）A、客户投诉较多，查证确实的B、出现重大差错、事故险情的C、屡次违章，屡教不改的D、有违法迹象的E、连续两年年终考评等级为C（含）以下或不合格的柜员2、银行会计档案的保管期分为（）。（正确答案：ABDE；考查知识点：会计档案）A、永久B、15年C、10年D、5年E、3年F、1年3、总行规定的会计重要物品包括（）（正确答案：ABC；考查知识点：会计重要物品）A、压数机B、钞币票样C、密押器D、单人管理的保险柜密钥4、银企对账时，符合下列条件之一的账户为重点账户（）（正确答案：ABCD；考查知识点：银企对账）A、对账日时点余额50万元以上（含50万元）的存款账户B、对账周期内贷方发生100万元以上的交易（含100万元）的存款账户C、提供上门收款服务或上门结算服务的账户D、使用企业网上银行等自助服务系统办理资金业务的的账户5、下列哪些业务需要进行公民身份联网核查（）。（正确答案：ABD；考查知识点：联网核查）A、单位办理开户B、现金本票解付C、申领“空白印鉴卡”D、第一次办理支票取现6、以下关于查询、冻结和扣划业务说法正确的是（）（正确答案：ACD；考查知识点：查冻扣）A、执法人员应出具本人工作证和执行公务证，或根据有关规定出示其中的一项证明。B、受理人民法院以外的执法机构查询被执行人的存款时，应当立即协助办理查询事宜，不需办理内部审批手续C、协助查询时，应告知执行机关，我行有对公通存通兑、网上企业银行支付、代理行清算扣款等业务，有可能发生查询时的余额与冻结时的余额不一致的情况。如执行机关同时出具协助冻结存款通知书，应在办完冻结手续后，再在查询回执上填写余额。D、对已被人民法院冻结的资金，其他人民法院可以进行轮候冻结7、以下关于凭证业务说法正确的是（）（正确答案：BC；考查知识点：凭证）A、机构凭证箱应每日进行账实核对B、柜员凭证箱应每日进行账实核对C、业务主管组织并参与对本行（部）凭证的核查不得少于每月一次D、机构凭证库应采用双人管库方式8、以下关于信贷系统报表管理要求说法正确的是（）（正确答案：ABCD；考查知识点：信贷业务）A、会计人员每日必须打印当日业务报告及特殊功能报告，连同信贷业务传票及业务凭证、审批表等，随当日传票装订B、按月打印余额表，暂挂利息情况表与系统核对一致并确认后，随月初第一个工作日传票保管C、应指定专人每日生成《信贷交易账实核对表》，并根据报表逐一核对信贷余额与会计账户是否一致D、会计主管应每月生成《信贷交易账实核对表》进行逐一核对9、未在我行开户单位办定期存款，以下说法正确的是（）（正确答案：ABCD；考查知识点：定期存款）A、客户未在存款行开立活期结算账户的，存款时客户须提交开户申请书、基本存款账户开户许可证和营业执照正本等证明文件（同开立一般存款账户所需证明文件），并预留印鉴B、开户行应由公司银行部客户经理根据我行反洗钱有关要求对客户进行尽职调查，并在开户申请书上签署意见C、客户未在存款行开立活期结算账户的，账户资料和印鉴卡应专夹保管，定期清理（每年至少一次）D、对定期存款结清后一年内未发生存款业务的客户的账户资料和印鉴卡应装订保管（可装订在销户资料后）10、以下关于支票业务说法正确的是：（）（正确答案：ABCD；考查知识点：支票业务）A、单位提交他行支票办理代发，我行内部需通过挂账单进行资金过渡的，挂账单上应注明代发单位和用途B、各网点应尽力避免通过现金单跨柜台支付现金。如确需生成现金单跨柜台支付时，柜员应核实现金单持有人身份证明及两次签名一致后，才能办理现金支取手续C、支票绝对记载事项记载不齐全的，银行不予受理挂失止付，但客户到法院申请挂失止付的，银行根据止付通知办理相关手续D、凡填写支付密码的支票应同时加盖图章印鉴，支付密码错误的，经办行应视同签章与预留印鉴不符退给客户或退票11、以下关于银行汇票业务说法正确的是（）（正确答案：ACD；考查知识点：银行汇票）A、签发现金汇票，申请人和收款人必须均为个人B、兑付银行汇票前应审核银行汇票的真伪，对有疑点的汇票，应拒绝受理，退给持票人C、对于已经背书转让或者已在“持票人向银行提示付款签章”处签章的银行汇票，申请人请求退汇的，应向银行出具银行汇票、说明函件、持票人（收款人）放弃票据权利的证明，银行据此办理退汇D、未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付，但可公示催告，对于法院依法送达的此类止付通知，各行无正当理由不得拒绝签收，也不得擅自解付，以防止引发相应的法律纠纷和法律责任12、以下关于银行承兑汇票业务说法正确的是（）（正确答案：ABCD；考查知识点：银行承兑汇票）A、经办行承兑银行承兑汇票后，须将第一联汇票底卡扫描入系统B、信贷系统余额表应按月与综合业务系统185、285余额核对C、收到的待兑付银行承兑汇票，应双人入保险柜保管D、质押的银行承兑汇票由放款中心负责保管。对使用频繁、传递风险较大的，可以由放款中心授权经办行专人负责保管13、以下关于国内信用证业务说法正确的是（）（正确答案：BDE；考查知识点：国内信用证）A、对全额议付的信用证，应将信用证正本退受益人B、如受益人未议付而直接委托开户行向开证行提交单证的，信用证正本应随托收凭证一并寄给对方C、开证行在信用证有效期内未收到任何单据，在信用证有效期满两个月后，经办员应注销信用证D、信贷系统国内信用证业务信息与开出信用证科目余额按月核对一致E、通知行收到开证行发来的电开信用证，应在打印信用证正本上加盖信用证专用章14、以下关于资信证明和询证业务说法正确的是（）（正确答案：ABD；考查知识点：资信证明和询证业务）A、对账户已冻结、保证金、质押的资金出具存款证明，必须在证明上注明账户的状态及资金用于银行资产业务保障的明确说明B、回复的询证函应复印后由专人专夹保管，按年装订，保管期三年C、经办行收到询证函后，经办柜员必须通过电话与函证单位就询证函的出处和真实性进行核实D、询证函、出具的证明空白项必须划销，防止变造；如询证函为多页，应在每页上加盖骑缝业务章15、以下关于查询查复业务说法正确的是（）（正确答案：BCD；考查知识点：查询查复）A、“手工”查询查复必须登记查询查复登记簿B、未作业务凭证附件的查询查复书须专夹保管，定期装订，保管期为三年C、收到银行承兑汇票查询业务时，须与系统中的票据业务勾链，实时查看银行承兑汇票底卡信息D、通过系统发起查询/通知的，经会计主管在系统中进行复核操作后方可发送。16、以下关于保证金业务说法正确的是（）（正确答案：ACD；考查知识点：保证金业务）A、活期保证金已全部被支取的，可不关户，若需关户的应依据相关业务部门出具的保证金解除通知以及必要的业务资料审核办理。B、定期保证金的到期日不得早于相关业务的到期日C、保证事项未完结前，受理有权机关的查、冻、扣业务时，保证金只能冻结，不能扣划D、受理保证金存款询证函，要明确标注该存款为银行资产业务的保证金17、下列哪几个科目不归属到资产负债表中（）。（正确答案：BC；考查知识点：资产负债表）A、议付信用证B、应收承兑汇票C、开出信用证D、短期贷款18、经办员受理未背书转让的银行承兑汇票注销申请时，应审核（）（正确答案：ABCD；考查知识点：银行承兑汇票）A、贷部门书面审批意见B、客户提交未用退回正式函件C、二、三联银行承兑汇票D、保证金处理通知19、我行会计综合业务制度中规定，建立会计内部控制管理体系应遵循的基本原则是（）。（正确答案：ABCDE；考查知识点：内部控制）A、全面性原则B、有效性原则C、规范性原则D、监督制约原则E、授权分责原则20、下列哪些执法机关有权冻、扣划单位存款（）。（正确答案：ACD；考查知识点：查冻扣）A、人民法院B、人民检察院C、税务机关D、海关21、会计核算必须坚持（）。（正确答案：CD；考查知识点：会计核算）A、现金收入，先记账，后收款B、现金付出，先付款，后记账C、转账业务，先记借，后记贷D、代收他行票据，收妥进账22、重要空白凭证保管人员不得兼管的印章是（）。（正确答案：ABD；考查知识点：凭证）A、汇票专用章B、本票专用章C、现金清讫章D、结算专用章23、验资不成功撤资时，下列说法正确的是（）。（正确答案：ABCD；考查知识点：账户）A、提交工商部门不予核准证明或退资证明B、提供“撤销银行结算账户申请书”C、原出资人持有效身份证明或原被委托人持身份证件及出资人签章的委托书D、验资款原路划回或提取现金24、下列哪些属于柜面人员行为禁令（）。（正确答案：ABCD；考查知识点：柜面人员行为禁令）A、严禁滥用过渡性科目B、严禁随意调整、冲正、撤销账务C、严禁离开工位时不签退操作系统D、严禁预先在重要空白凭证上加盖业务印章25、保管15年的会计档案包括（）。（正确答案：ABCE；考查知识点：会计档案）A、会计凭证及附件B、重要印章登记簿C、已销户的账户资料D、对账单回执E、工作交接登记簿F、有权机关查、冻、扣资料26、对于下列存在较高洗钱风险的行业，应列为高风险客户（）（正确答案：ABCDEF；考查知识点：反洗钱）A、珠宝行B、赌场C、货币兑换店D、会计师事务所E、古董行F、夜总会27、以下关于查询、冻结、扣划的说法错误的是（）。（正确答案：ACD；考查知识点：查冻扣）A、冻结单位存款期限不能超过1年B、扣划的存款应直接划入执法机关的账户，如要求扣划至指定债权人账户，应征求分行法律与合规部意见C、信用证开证的保证金不得冻结和扣划D、公安机关有权扣划单位存款28、以下关于对公信贷系统挂账单处理功能说法正确的是（）（正确答案：AD；考查知识点：信贷业务）A、支持262、243和244科目挂账单用于贷款的归还B、除委托贷款外，只能使用本机构的挂账单C、进行账户维护时，可输入挂账单号码，也可输入挂账单对应的内部资金账户D、挂账单支持日终批量扣收29、以下关于定期存款撤销业务说法正确的是（）（正确答案：ABCD；考查知识点：定期存款）A、定期存款开户撤销或补入时必须填写特殊业务申请书,注明撤销或是补入的原因，并做日结单据的附件B、定期存款开户撤销时应收回原定期存款证实书，并做未计入库存的作废凭证清单的附件C、因客户原因需要撤销定期存款开户业务，客户必须提交签章确认的申请，会计人员应支取原错误的定期存款，再办理一笔新定期，不能使用撤销和补入功能D、必须将资金冲回存款单位的原存入户，存款单位未在我行开户的才可以生成挂账单30、以下关于单位结算户口冻结功能说法正确的是（）（正确答案：ABCD；考查知识点：冻结）A、有权机关冻结客户资金额度时可以超出账户可用余额，在新系统冻结时“冻结类型”选择“401：有权机关超额冻结”B、支持有权机关的对同一账户的轮候冻结C、冻结交易到期后系统将自动解冻，即冻结控制在“冻结有效期至”次日零点失效D、对于程序上线日（2008年11月11日）之前办理的冻结业务，系统仍维持原有的手工解冻方式32、下列哪种交易发生时，营业网点应当作为大额交易上报（）。（正确答案：BD；考查知识点：反洗钱）A、个人向境外汇款5千美元B、现钞结售汇25万人民币C、单笔转账汇款30万人民币D、以现金方式解付汇款20万人民币33、营业机构发现或者有合理理由怀疑客户或者其交易对手与下列名单相关的,应立即报告分行合规部门，分行合规部门在分析认定后应立即报告总行，并应当同时以书面形式报告中国人民银行当地分支机构。（）（正确答案：ABCD；考查知识点：反洗钱）A、国务院有关部门、机构发布的恐怖组织、恐怖分子名单；B、司法机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单；C、联合国安理会决议中所列的恐怖组织、恐怖分子名单；D、中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子嫌疑人名单。34、各营业机构在履行客户身份识别义务时，应当向总行和中国人民银行当地分支机构报告以下可疑行为（）。（正确答案：ABCD；考查知识点：反洗钱）A、客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件B、对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人账号和汇款人住所及其他相关替代性信息C、客户无正当理由拒绝更新客户基本信息D、采取必要措施后，仍怀疑先前获得客户身份资料的真实性、有效性、完整性35、按照《票据法》的规定，票据内容不得更改的有（）。（正确答案：ACE；考查知识点：票据法）A、票据金额B、收款人账号C、出票日期D、出票人账号E、收款人名称F、付款人名称36、对下列资金的管理与使用，单位可以申请开立专用存款账户（）（正确答案：ABCDE；考查知识点：账户）A、财政预算外资金B、证券交易结算资金C、金融机构存放同业资金D、收入汇缴资金E、工会经费37、单位和个人使用委托收款，可以凭下列证明办理（）（正确答案：ABDE；考查知识点：票据法）A、已承兑商业承兑汇票B、债券C、借条D、已承兑银行承兑汇票E、存单F、代销合同38、《票据法》规定，持票人丧失票据的，可以采用下列方式予以补救（）（正确答案：ABC；考查知识点：票据法）A、公示催告B、挂失止付C、提起诉讼D、登报作废E、请求强制执行39、营业机构接收境外汇款时，发现（）三项信息中任何一项缺失的，可先将汇款入账，再向境外机构要求逐笔补充信息。（正确答案：ABC；