国际业务知识系列培训

国际业务知识系列培训2008年8月29日目录

一、国际贸易主要结算方式二、国际贸易风险及防范三、跟单信用证单证制作实务四、招商银行开立信用证业务及操作流程五、相关外汇政策国际贸易主要结算方式国际结算支付工具本票[PromissoryNote]汇票[BillofExchange]支票[Cheque/Check]国际结算支付方式汇款[Remittance]电汇[T/T]票汇[D/D]光票托收跟单托收信用证L/C,[LetterofCredit]国际结算信汇[M/T]托收[Collection]汇票[BillofExchange]要点：

无条件支付一定金额的命令付款期限有即期也有远期，远期需要承兑收款人可为限制的也可为非限制的收款人非限制收款人可背书转让出票人可为银行\企业\个人本票[PromissoryNote]要点：无条件支付一定金额的承诺付款期限可为即期或远期，远期不需承兑收款人同汇票出票人同汇票出票人和付款人为同一人支票[Cheque/Check]要点：

以银行为付款人的即期汇票即期付款收款人同汇票出票人同汇票有划线和普通支票之分我国票据法规定出票后10日内提示付款日内瓦统一法规定国内：8日境外：20日或70日美国票据法：半年（除非特别规定）国际结算----支付工具国际汇款

国际汇款

是银行根据汇款人的要求，把外汇款项通过其国外代理行或其境外分行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业务。电汇（T/T），快捷、安全，但费用相对稍高；信汇（M/T），收款慢，但费用相对较低；票汇（D/D），“一手交钱、一手交货”。国际汇款业务适用于贸易项下预付货款、货到付款及资本项目的国际支付和非贸易项下的国际支付等。分为汇出汇款和汇入汇款两种汇款[Remittance]电汇[T/T]信汇[M/D]国际结算------汇款收款人（出口商）汇入行(出口地银行)

货物汇出行(进口地银行)

指示委托付款人（进口商）

解付四个当事人：汇款人（付款人）、汇出行、汇入行、收款人票汇[D/D]预付货款货到付款

汇出汇款－客户填写“汇款申请书”；－提交符合外汇政策所要求的相关资料;－按照外管要求填写国际收支申报单；－客户账户余额应充足;－缴纳汇费和邮电费。汇出汇款：汇费（按汇款金额的1‰收取，最低人民币100元,最高人民币1000元）电汇电报费（向国内收取100元/笔,向国外收取USD30/笔）托收业务概念托收指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或商业单据，要求托收行通过其海外联行或其代理行向付款人收取款项的结算方式。根据方向不同分为进口代收业务与出口托收业务，出口托收又分为出口跟单托收与出口光票托收注意：托收的性质为商业信用，银行不承担付款人必须付款的义务。出口人收款的保障取决于进口人的信用，因此，出口方在选择托收方式结算时，前提条件是买卖双方相互信任，只有在进口方信誉比较好的情况下，方能选择此方式。采用托收方式成交。托收[Collection]光票托收跟单托收国际结算------托收委托人(出口商)托收行(出口地银行)出运货物代收行(进口地银行)⑤

付款①委托付款人(进口商)当事人：委托人（收款人、出口商）、托收行、代收行、付款人（进口商）

承兑交单[D/A]付款交单[D/P]②托收⑥结汇④付款③提示光票托托收跟单托托收付款交交单[D/P]承兑交交单[D/A]进口商商在单单据提提示时时立即即付款款，凭凭付款款取得得单据据进口商商承兑兑出口口商汇汇票后后即可可取得得单据据跟单托托收中中的单单据：商业发发票运输单单据－－提单单（海海运、、空运运、租租船、、联运运提单单）保单跟单托托收的的特点点：商业信信用费用较汇款款高跟单托收依依据的国际际惯例：《托收统一一规则》《《UniformRulesforCollection》1995年年国际商会会522号号出版物国际结算----托托收美元光票托托收的入账账方式收妥贷记立即贷记托收业务收费标准：：跟单托收费费率：按1‰-1.25‰执行，下下限￥100，上限限￥2000光票托收费费率：按1‰‰-1.25‰执行，下下限￥100，上限限￥1000托收结算方方式小结一般均通过过银行寄单单，手续较较信用证简简便；＋只要买方未未付款或未未承兑，货货运单据仍仍在银行，，货权仍归归卖方；承承兑到期日日买方不按按约付款，，则可凭其其承兑的单单据对其进进行索赔；；＋省去了买方方开证费用用、改证费费用等，银银行费用较较信用证低低；＋给予买家一一定融资便便利，提高高竞争力信用证业务务概念信用证是进进口方银行行（开证行行）应进口口商（申请请人）的要求开立立给出口商商（收益人人），承诺诺当出口商商提交与信用证条条款相符的的单据时，，将会作出出承兑或付付款的保证证文件。信用证的特特点信用证是开开证行有条条件的付款款承诺，只只要单证相相符，开证证行就须付付款，承担担第一性的的付款责任任。信用证证是根据买卖合合同开立的的，但又独独立于合同同。信用证证业务处理的是单单据，与货货物无关。。信用证业务务遵照国际际跟单信用用证统一惯惯例（UCP600)执行国际结算----信信用证出口商通知行开证行进口商②缮制信用证申请书运输公司①签订贸易合同③开立信用证④通知信用证⑤装货取单制单寄单行/议付行行⑥交单⑦审单议付或收妥结汇⑧寄单索偿⑨审单付款⑩提示付款⑾付款赎单⑿凭单提货信用证注：通知行行、寄单行行/议议付行可为为同一家银银行光票/跟单信开/电开即期/远期保兑/不保兑可撤销/不可撤销可转让/不可转让对开信用证背对背信用证循环信用证红条款信用证假远期信用证付款/承兑/议付备用信用证信用证－当当事人和关关系人1.开证申请人人：请求银银行开立信信用证的人人，一般是是进口商；；2．开证行行：应买买方的要求求而开立信信用证的银银行；3．通知行行：把开开证事宜通通知出口商商的银行，，一般在出出口国；保兑行：：对信用证证加具保兑兑的银行；；4．受益人人：按信用用证有权签签发汇票并并提交单据据方，一般般是出口商商5．议付行行：押汇汇行，向卖卖方支付或或承兑汇票票6．偿付行行：开证行行本身；或或者第三国国的偿付代代理行。出票人（drawer）：出出售货物并并向开证行行或买方出出具汇票。。受票人（drawnon））：汇票到到期时承担担付款的责责任者，一一般是开证证行，偶尔尔有些不规规范的信用用证要求以以申请人为为受票人。。信用证业务务的适用范范围信用证主要要用于保护护出口方的的利益♦出口方在交交易中处于于主动地位位，卖方市市场；♦出口方对进进口方的资资信不了解解、没把握握信用证的功功能付款保证信用替代融资快速付款风险分配信用证的优优点＋银行信用用取代了商商业信用。在满足““单单一致致、单证一一致”的前前提下，开开证银行必必须付款。。对出口商商而言，银银行信用更更加可靠，，增强出口口收汇的信信心。＋在信用证条条件下，出出口商得到到银行资金金融通的可可能性增加，有利利于在一定定程度上缓缓解出口商商资金周转转困难和扩扩大出口信用证的缺缺点－对出出口商而言言▷开证银行付付款是有条条件的，即即：单单一一致、单证证相符。▷开证证银银行行的的资资信信和和该该国国的的政政治治经经济济情情况况在在付付款款中中起起决决定定作作用用。。部分分地地区区、、部部分分开开证证银银行行经经营营作作风风恶恶劣劣，，经经常常出出现现无无理理拒拒付付、、无无故故拖拖延延付付款款和和擅擅自自放放单单现现象象，，在在拉拉美美、、中中东东、、南南亚亚、、非非洲洲等等地地区区尤尤为为突突出出。。受经经济济金金融融危危机机、、战战争争以以及及银银行行自自身身经经营营不不善善等等因因素素的的影影响响，，国国际际间间银银行行的的兼兼并并收收购购和和倒倒闭闭清清盘盘的的现现象象日日益益增增多多。。▷信用用证证费费用用较较高高：：审审单单费费、、不不符符点点费费信用用证证的的缺缺点点－－对对进进口口商商而而言言＋开立立信信用用证证的的门门槛槛较较高高。。开开证证保保证证金金占占压压严严重重、、担担保保手手续续复复杂杂、、评评级级授授信信条条件件苛苛刻刻；；＋信用用证证方方式式下下手手续续费费较较高高。。开开证证费费、、修修改改费费、、远远期期承承兑兑费费、保保兑兑费费等等等等；；＋进口口商商要要承承担担不不良良出出口口商商信信用用证证诈诈骗骗的的风风险险，，如如伪伪造造单单据据；；＋开证证行行只只凭凭单单据据付付款款，，进进口口商商承承担担货货物物质质量量风风险险。。开立立信信用用证证业业务务收收费费标标准准进口口开开证证：：开证证手手续续费费1.5‰‰，，[￥￥300.00,+∞∞)效期期超超半半年年，，加加倍倍收收取取承兑兑费费1‰‰/月月[￥￥150.00,+∞∞)修改费向向境内客户收收取￥100.00/笔向境外客户收收取USD30.00/笔付款费向向境内客户收收取￥240.00/笔向境外客户收收取USD30.00/笔电报费：600元人民币币信用证议付收收费标准议付手续费1.25‰，，[￥200.00,+∞)来证通知费￥￥200.00/笔修改通知费￥￥100.00/笔议付换单/修修改￥100.00/笔特快专递费：：根据不同国国家收取国际贸易风险险及防范—买家风险—银行风险—供货商风险险—市场价格风风险—承运人风险险—海关风险—国别风险…………出口商面临的的收汇风险出口收汇风险商业风险买方破产或被清算拖欠（欺诈、资金周转困难等）拒收拒付政治风险法律风险战争、动乱风险政府风险买家风险的“前期征兆””付款变慢，出出现拖延；违背已有的付付款承诺；突然或经常更更换银行；以不合理的价价格在当地倾倾销货物；突然大额进货货；进货验收相当当随便；改变付款方式式；多次联系留下下口信不回复复；未经许可退回回有关单据；；未经许可退货货……建议—出口商商注重买家的资资信调查与跟跟踪合同加入“物物权保留条款款”，防范大大买家破产与老买家交易易仍要注重严严格履约，不不放松警惕性性有中间商时，，要理清合同同关系，充分分保障债权警惕拖欠“危危险信号”买方风险防范范传统“低风险险”业务？？？L/C业业务？欧美企业贸易易额的80－－90％采用用非信用证方方式交易，坏坏账率仅为0.25－0.5％；我我国企业采用用信用证方式式交易的比例例为80－90％，坏账账率却高达5％传统信用证业业务风险主要要集中在卖家家（“贸易欺欺诈”），随随着这一支付付条件逐渐成成熟，买家运运用各种手段段（“软条款款”、滥用““止付令”））向卖家转移移交易风险信用证业务不不能与规避风风险划等号！！银行风险出口商A接到到孟加拉客户户申请开立的的即期付款信信用证，出口口商交单后，，孟加拉开证证行提出“不不符点”。出出口商A要求求开证行退单单，却发现银银行将单据放放给买家，买买家已提货。。银行风险举例例开证申请人（（买方）通知知船公司、船船名、装船日日期、目的港港、验货人等等，受益人才才能装船。1/3正本提提单迳（直））寄开证申请请人。买方可可能持此单先先行将货提走走。信用证开出后后暂不生效，，待进口许可可证签发后通通知生效，或或待货样经申申请人确认后后生效。规定采用记名名提单，承运运人可凭收货货人合法身份份证明交货，，不必提交正正本提单。信用证到期地地点、到期日日在开证行所所在国，使卖卖方延误寄单单，单据寄到到开证行时已已过议付有效效期。信用证限制运运输船只、船船龄或航线等等条款。品质检验证书书须由开证申申请人或其授授权者签发，，由开证行核核实，并与开开证行印签相相符。信用证软条款款举例银行风险－防防范建议采取信用证结结算方式，初初衷是通过银银行信用对收收汇提供保障障。但一旦买买方有意不付付款，或银行行资信状况较较差，在实际际贸易操作中中往往银行信信用会最终转转化为商业信信用。出口商商主要应审核银银行信用，但但要同时兼顾顾买方信用的的评估。当前信用证““软条款”增增多、不符点点率高，导致致出口商无法法按期履行信信用证项下义义务；细致审审证，谨防落落入“软条款款”陷阱；谨谨慎制单、及及时交单，尽尽量避免“不不符点”信用证业务———建议出口商在贸易易合同中：1、规定开证证时间，越早早越好2、规定LC有效期，至至少要保留到到提单日后21天或更长长时间，以便便出口口企业有足够够时间结汇，，包括对不符符点单据进行行修改3、LC中的的时间或日期期以出口地为为准4、规定LC所需的单证证名称和份数数5、规定开证证行，防范资资信欠佳银行行的信用风险险6、关注软条条款，按我方方要求修改信信用证风险控制手段段调查了解买家家资信实力规范合同签订订流程和合同同条款，最好好加入物权保保留条款加强对对合同同执行行的监监控警惕交交易过过程中中的风风险信信号建立对对未到到期应应收款款的提提醒程程序加强对对公司司内部部业务务人员员和公公司代代理人人的管管理规范合合同签签订流流程和和合同同条款款有利于于合同同的顺顺利执执行，，避免免纠纷纷发生生，保保护出出口商商利益益A合合同主主体资资格是是否合合法，，确定定交易易对象象身份份---解解决与与谁交交易的的问题题（谨谨防对对方以以其他他单位位名义义或虚虚假单单位名名义订订立合合同））B订订立书书面合合同---为证证明债债权、、减少少纠纷纷提供供有力力证据据合同条条款应应规范范、严严密，，表述述应明明确、、无歧歧义，，内容容应完整，，合同同一般般应包包含以以下内内容：：A当当事人人的名名称、、地址址B合合同标标的C数数量D质质量E价价款或或报酬酬F履履行期期限、、地点点和方方式G违违约责责任H争争议解解决方方法可以通通过一一些特特别条条款对对出口口商利利益进进行保保障所有权权保留留条款款RETENTIONOFTITLE(1)ThegoodsshallremainthepropertyoftheSelleruntilthecompletepaymentoftheprice,orasotherwiseagreed;(2)Propertyinthegoodsshallremainvestedintheselleruntilpaymentinfullthereofshallhavebeenmadebythebuyer.加强对对合同同执行行的监监控注意自自身履履约质质量，，避免免授人人以柄柄要求对对方提提供收收货确确认书书，确确认收收到符符合合合同约约定的的货物物，防防止后后期纠纠纷出现纠纠纷尽尽快解解决，，以免免间接接影响响其他他应收收帐款款的回回收强化国国际贸贸易信信用风风险管管理机机制中国出出口企企业的的风险险管理理现状状大部部分分企企业业没没有有建建立立出出口口信信用用风风险险管管理理机机制制，，没没有有专专门门的风风险险管管理理人人员员，，主主要要凭凭经经验验、、凭凭感感觉觉与与买买家家做做交交易易小部部分分企企业业建建立立了了自自己己的的风风险险管管理理机机制制，，代代价价高高昂昂，，但但仍未未能能将将出出口口应应收收账账款款的的风风险险转转嫁嫁出出去去坏账账对对出出口口企企业业的的影影响响影响响企企业业正正常常的的生生产产经经营营活活动动，，小小企企业业经经营营难难以以为为继继；；►影响响企企业业开开拓拓市市场场的的勇勇气气和和信信心心：：－企企业业人人员员：：对－支付方式：更多选用前T/T、信用证等保守和相对稳妥的结算方式，同业竞争力减弱。出口口业业务务风风险险转转嫁嫁的的方方式式保理理福费费廷廷出口口信信用用保保险险国际际保保理理出口口商商以以赊赊销销或或承承兑兑方方式式销销售售货货物物时时，，保保理主要服务：商业资信评估、销售分帐户管理、应收账款催收、信用风险控制只保买方信用风险，不保政治风险

由保理商决定是否保留追索权福费费廷廷包买买商商（（商商业业银银行行））从从出出口口商商无无追追索索权权地地购购买买经经开开证证行行或或指指定定银银行行承承兑兑/承承诺诺付付款款的的信信用用证证项项下下汇汇票票/债债权权，，或或由由包包买买商商可可接接受受的的、、愿愿为为进进口口商商担担保保债债务务的的银银行行担担保保付付款款或或保保付付的的远远期期汇汇票票或或本本票票包买商包包买的票票据主要要分为两两种：远远期承兑兑或保付付的汇票票和远期期本票出口商将将远期应应收帐款款以贴现现方式卖卖给包买买商后提提前取得得现款的的一种资金融通通方式出口信用用保险一种非赢赢利性的的政策性性保险业业务，主主要承保保出口企企业在经经营出口口业务过过程中遇遇到的买方商业业风险和和政治风风险，至今已已有近百百年历史史有利于出出口商选选择灵活活的支付付方式，，降低信信用风险险，获得得银行融融资，从从而提高高出口竞竞争力，，是出口口商转嫁嫁风险的的渠道UCP600Article14审单标准准a.按指定行行事的指指定银行行、保兑兑行（如如果有的的话）及及开证行行须审核核交单，，并仅基于单单据本身身确定其是是否在表面上上构成相b.按指定行事的指定银行、保兑行（如有的话）及开证行各有从交单次日起至多五个银行工作日用以确定以交单是否相符。这一期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日届至而受到缩减或影响。

跟单信用用证单证证制作实实务UCP600Article14审单标准准c.如果单据据中包含含一份或或多份受受第十九九、二十十、二十十一、二二十二、、二十三三、二十十四或十十二五条条规制的的正本运运输单据据，则须d.单据中的数据，在与信用证、单据本身（ANYSTIPULATEDDOCUMENT)以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据，其他要求的单据或信用证中的数据等同一致(IDENTICAL)、但不得得矛盾(CONFLICTWITH)。

跟单信用用证单证证制作实实务UCP600Article14审单标准准e.除商业发发票外，其他单单据中的的货物、、服务或或履约行行为的描描述，如果有的的话，可使用用与信用证证中的描描述不矛矛盾的概概括性用用语。f.如果信用证要要求提交运输输单据、保险险单据或者商商业发票之外外的单据，却却未规定出单人人或其数据内内容，则只要提交的单单据内容看似似满足所要求求单据的功能能，且其他方面面符合第十四四条d款，银行将接接受该单据。。g.提交的非信用用证所要求的的单据将被不予理会，并可被退还给给交单人跟单信用证单单证制作实务务UCP600Article14审单标准h.如果信用证含含有一项条件件，但未规定定用以表明该该条件得到满满足的单据，银行将视为为未作规定并并不予理会。。i.单据日期可以以早于信用证证的开立日期期，但不得晚晚于交单日期期。跟单信用证单单证制作实务务UCP600Article14审单标准j.当受益人和申申请人的地址出现在任何规定的单单据中时，无须与与信用证或其他他规定单据中所载相同，，但必须与信用证中规规定的相应地地址同在一国。联络细节（传真、电话话、电子邮件件及类似细节节）作为受益益人和申请人人地址的一部部分时将被不予理会会。然而，如果果申请人的地址和联络络细节为第十十九、二十、、二十一、跟单信用证单单证制作实务务UCP600Article14审单标准k.在任何单据中注明的托运人人或发货人无无须为信用证证的受益人。。l.运输单据可以以由任何人出出具，无须为承运运人、船东、、船长或租船船人，只要其其符合第十九九、二十、二二十一、二十十二、二十三三或二十四条条的要求。跟单信用证单单证制作实务务UCP600Article18：发票看似由受益人人出具（第三三十八条规定定的情形除外外）：以申请人为抬抬头（第三十十八条g款规规定的情形除除外）：与信用证的货货币相同无须签名显示的货物、、服务或履约约行为的描述述应该与信用用证中的描述述一致。ISBP的要要求：57、“临时时发票”、““预开发票””或类似的发发票是不可接接受的，除非非信用证另有有授权。62、除非信信用证要求，，发票无需签字或标标注日期。64、发票不得表明明：b）信用证未要求求的货物（包包括样品、广广告材料等））即使注明免免费。Art30：：货物数量5％的增减在信用证未以以包装单位件件数或货物自自身件数的方方式规定货物物数量时,只只要总支取金金额不超过信信用证金额货物数量允许许有5%的增增减幅度。原因：散装货货物如矿石在在装卸、运输输过程中难以以保证货物数数量的完全精精确。Art30：：支取的金额有有5%的减幅幅如果信用证规规定了货物数数量，而该数数量已全部发发运，及如果果信用证规定定了单价，而而该单价又未未降低，或当当第三十条b款不适用时时，则即使不不允许部分装装运，也允许许支取的金额有有5%的减幅幅。若信用证规规定有特定的的增减幅度或或使用第三十十条a款提到到的用语限定定数量，则该该减幅不适用用。即下列情况下下这一规则不不适用：a.信用证证允许分批批装运，因因允许分批批装运的信信用证意味味着允许部部分装运及及部分支款款；b.货物数量允允许5%的增减幅度度，那样不符合合本款“货货物数量已已全部装运运”的规定定。(即在在b款适用用时)c.信用证金额额/数量/单价使用“约”或或类似词语语，或有其其它固定增增减比例，，因这种情况况与本款货货物数量及及单价均无无变化的条条件不符。。d.信用证证禁止支款款金额有减减幅，因为当信用用证有此规规定时，本本款应服从从信用证的的规定。允许减额的的原因a.信用证金额b.在CFR或CIF条件下，保险费及/或运费为软报价。提交单据时，受益人发票中的保费和运费金额低于订单中的原有报价。因此，只要货物总量（如信用证规定）是全部出运，而且单价（如信用证有规定）没有降低，受益人的发票金额允许有5％的减额。正确运用不能出现单单价乘以总总数量不等等于总金额额的情况，，否则为不不符点。允许少支5％，仅限于于:a.信用证未规规定单价时时，规定数数量已经全全部装运；；b.尽管规定了了单价，单单价不能降降低，即比比信用证金金额减少的的5％系开证时时为取整数数或由于对对保险费及及/或运费是软软报价致信信用证金额额虚高。发票制作注注意的问题题：受益人和申申请人的地地址只要与与信用证中中规定的相相应地址同同在一国。。联络细节节（传真、、电话、电电子邮件及及类似细节节）不予理理会。发票越简单单越好，只只要信用证证没要求，，发票可以以不显示装装卸港、船船名、甚至至合同号码码。发票本本身甚至可可以没有自自身的号码码，不显示示信用证号号码，无须须签字或标标注日期。。货物描述以以满足LC要求为上上限，不要要加过多细细节，文字字内容力求求简单明了了，避免画画蛇添足运输单据：：七类、、区别第十九条涵涵盖至至少两种不不同运输方方式的运输输单据第二十条提提单单第二十一条条不可转转让的海运运单第二十二条条租船合合同提单第二十三条条空运单单据第二十四条条公路、、铁路或内内陆水运单单据第二十五条条快递收收据、邮政政收据或投投邮证明UCP运输输条款不适适用的单据据：ISBP19.与货物运输输有关的一一些常见单单据，例如交货货单、运输输行收货证证明、运输输行装运证证明、运输输行运输证证明、运输输行承运货货物收据和和大副收据据都不是运运输合同的的反映，不不是运输单单据。…应以审核核UCP没有特别规规定的其他他单据的相相同方式审审核这些单单据，不受受21天交交单期的限限制但必须须在信用证证有效内提提交。ART.20BILLOFLADING签字的问题题：UCP600规规定a.提单，无论论名称如何何，必须看看似表明承运人人名称，并由下列列人员签署署：*承运人或其其具名代理理人，或者者*船长或其具具名代理人人。承运人，船船长或代理理人的任何何签字必须须标明其承承运人，船船长或代理理人的身份份。代理人的任任何签字心心须标明其其系代表承承运人还是提单签字的的问题：前提：提单单看似表明承运人人名称签字人：承承运人，船船长或代理理人要求：表明明签字人的的身份，代代理人签字字还须表明明是代表承承运人还是是船长签字字提单：已装装船批注的的问题已装船批注注的日期即即为DATEOFSHIPMENT需要批注的的情况：1、收货提提单2、预期船船只3、两个船船名3、预期装装货港（卸卸货港）4、收货地或接接受监管地地与装货港港不同如何何批批注注？？需需要要签签章章认认可可吗吗？？应把把握握的的原原则则UCP600ART31.同一一运运输输工工具具并经经由由同次次航航程程运输输的的数数套套运运输输单单据据在在同同一一次次提提交交时时，，只只要要显显示示相同同目目的的地地，将将不视视为为部部分分

（新增）含有一套或数套运输单据的交单，如果表明在同一种运输方式下经由数件运输工具运输，即使运输工具在同一天出发运往同一目的地，仍将被视为部分发运。---其中最早的一个发运日将被视为发运日。

提单单：：转转运运的的问问题题b.就本本条条而而言言，转转运运系系c.i.提单可以表明货物将要或可能被转运，只要全程运输由同一提单涵盖。ii.即使信用证禁止转运，注明将要或可能发生转运的提单仍可接受，只要其表明货物由集装箱、拖车或子船运输。d.提单中声明承运人保留转运权利的条款将被不予理会

提单单：：收货货人人、、托托运运人人、、到到货货被被通通知知人人和和背背书书j.当受受益益人人和和申申请请人人的的地地址址出出现现在在任任何何规规定定的的单单据据中中时时，，无无须k.在任何单据中注明的托运人或发货人无须为信用证的受益人。提单单：：修修改改的的问问题题ISBP109.提提单单上上的的修修正正和和变变更更必必须须经经过过证证实实。。证证实实从从表表面面ISBP110.对于正本可能已做的任何修正或变更，不可转让提单副本无需任何签字或证实。ART22.CHARTERPARTYBILLOFLADINGa.表表明其其受租租船合合同约约束的的提单单（租租船合合同提提单）），无无论名名称如如何，，必须须看似似：i.由由以下下员签签署：：*船长长（MASTER)或其其具名名代理理人，，或*船东东(OWNER)或或其具具有名名代理理人，，或*租船船人(CHATTERER)或其其具有有名代代理人人。ART.23AIRTRANSPORTDOCUMENTUCP600:…表表明出出具日日期。。该日日期将将被视视为发发运日日期，，除非非空运运单据据载有有专门门批注注注明明实际际发运运日期期，此此时批批注中中的日日期将将被视视为发发运日日期。。空运单单据中中其他他与航航班号号和航航班日日期相相关的的信息息将不不被用用来确确定发发运日日期。。日期规规定同同提单单：批批注日日（如如有））为发发运日日ART.23AIRTRANSPORTDOCUMENTUCP500如信用用证要要求注注明实实际发发运日日期，，则应应对此此日期期作出出专项项批注注….即视视为装装运日日期。。…在空空运单单据的的方格格（标标明““仅供供承运运人使使用””或类类似说说明））内所所表示示的有有关航航班号号和起起飞日日的信信息不不能视视为发发运日日期的的专项项批注注。在在所有有其它它情况况下，，空运运单据据的签签发日日期即即视为为装运运日期期，ISBP151如果果实际际的航航班日日期在在单据据上被被单独独批注注，但信用用证并并未要要求，，则该该日期期将不不被用用来确确定装装运日日期。ART.23AIRTRANSPORTDOCUMENT为开给给发货货人或或托运运人(SHIPPER)正本本，即即使信信用证证规定定提交交全套套正本本。i.空空运单单据可可以注注明货货物将将要或或可能能转运运，只只要全全程运运输由由同一一空运运单据据涵盖盖。ii.即使使信用用证禁禁止转转运，，注明明将要要或可可能发发生转转运的的空运运单据据仍可可接受受。ART.28保保险险单据据保险单单据的的类别别：Aninsurancepolicy,aninsurancecertificateoradeclarationunderanopencover暂保单单（COVERNOTE)将不不被接接受出具者者：insurancecompany,anunderwriter(承承保人人）ortheiragentsortheirproxies（代代表））ART.28保保险单单据的的投保保比例例信用证证对于于投保保金额为为货物物价值值，发发票金金额或或类似似金额额的某某一比例的的要求求，将被被视为为对最低保保额的的要求求。（（不同同于UCP500)如果信信用证证对投投保金金额未做规规定，投保保金额额须至至少为为货物物的CIF或CIP价格格的110%。如果从从单据据中不能确确定CIF或者者CIP价价格，投保保金额额必须须基于于要求求承付付或议议付的的金额额，或或者基基于发发票上上显示示的货货物总总值来来计算算，两两者之之中取取金额额较高高者。。ART.28保保险单单据的的日期期及险险别UCP600:保险险单据据日期期不得得晚于于发运运日期期，除除非保保险单单据表表明保保险责责任不不迟于于发运运日生生效。。ISBP175.载有有效期期的保险险单据据必须须清楚楚地表表明该该有效期期限是关于于货物物装船船、发发运或或接管管（如如适用用的话话）的的最迟迟日期期，而而不是是保险险单据据项下下提出出索赔赔的期期限。。LC:““usualrisks””or““customaryrisks”无无论论是否否有漏漏保之之风险险，保保险单单据将将被照照样接接受LC:“allrisks”保保险险单据据载有有任何何“一一切险险”批批注或或条款款，无无论是是否有有“一一切险险”标标题，，均将将被接接受，，即使使其声声明任任何风风险除除外。。其他单单据制制作应应注意意的问问题Art30：信信用证证金额额、数数量与与单价价的伸伸缩度度“about””or““approximately“不不超超过10%的增增减幅幅度日期的的问题题：单据日日期可可以早早于信信用证证的开开立日日期，，但不不得晚晚于交交单日日期“onorabout””在在指指定日日期的的前后后五个个日历历日之之间，，起讫讫日期期计算算在内内。发运日日期：：①to、until、till、、from及between等词词用于于确定定发运日日期时，包包含提提及的的日期期，②②before，after，则则不包包含提提及的的日期期。到期日日：from及及after等等词用用于确确定到日期时，不包包含提及及的日期期。正本单据据(UCP600ART.17)*不论单据据是复写写、复印印还是激激光打印印的，只只要带有原始签名、标标记、印印戳或标标签，即即可作为为正本连同签名名、标记记、印戳戳或标签签一起影影印、复复写的单单据不视视为正本本单据*如如果单据据使用了了出具者者的原始始信纸，，即使单单据的内内容使用用了包括括影印再再内的任任何方式式的制作作，该单单据视为为正本，，无须签签字、盖盖章或加加盖正本本字样单据的修修正和变变更受益人制制作的单单据不需需证实一份单据据内使用用多种字字体、字字号或手手写，并并不意味味着是修修正或变变更。其他单据据内容的的修正和和变更必必须在表表面上看看来经出出单人或或出单人人的授权权人证实实。对经经过合法法化、签签证或类类似手续续的单据据的修正正和变更更必须经经使该单单据合法法化、签签证该单单据的人人证实。。证实必必须表明明该证实其他单据据制作实实务中应应注意的的问题：：单据抬头头虽不重重要，但但最好按按LC要要求出单据内容容要满足足单据功功能LC没要要求，在在满足功功能性要要求的前前提下，，可以不不写货描描，如果果写，只只需概括括性描述述certificateordeclaration必须签字字，不强强制加注注日期，，但国际际商会主主张证明明声明应应注明日日期。证证明和声声明的日日期是否否符合信信用证，，要根据据实际情情况而定定。同一套单单据可以以由不同同人签字字，签字字人与背背书人可可以不一一致其他单据据制作实实务中应应注意的的问题：：唛头：规定了细集装箱运输货物的运输单据，仅仅在“唛头”栏显示集装箱号，其他单据显示详细唛头,不是不符。其他单据据制作实实务中应应注意的的问题：：（1）SHIPPINGDOCUMENTS指汇票票之外的的一切单单据，不不仅指TRANSPORTDOCUMENTS。(2)STALEDOCUMENTSACCEPTALBE:在在装运日日21天天或规定定期限后后提交可可以接受受，但必必须在信信用证效效期之内内。(3)THIRDPARTYDOCUMENTSACCEPTABLE:汇汇票之外外的所有有单据可可由受益益人之外外的一方方出具。。进口商开开立信用用证应注注意的问问题：不应援引引过多的的合同细细节，细细节防范范欺诈是是无效的的，只会会造成出出口商制制单和银银行审单单的困难难不加具非非单据化化条款不应要求求提交经经申请人人会签的的单据合理运用用CONSIGNEE控制货货权招商银行行开立信信用证业业务及操操作流程程客户应提提交的资资料1、《开开立信用用证承诺诺书》（（首次开开证）2、《预留留印鉴授权权书》（首首次开证，，一式三份份）3、《开证证申请书》》：安装我我行信用证证开证申请请书电子版版程序，用用该程序制制作信用证证申请书，，打印后盖盖上预留在在招行国际际业务部的的贸易融资资印鉴，并并将制作好好的开证申申请书电子子版发送至至招行国际际业务部邮邮箱4、申请请人不在““对外付汇汇进口单位位名录”或或被列入““真实性审审查名录””的，或属属异地企业业的，应提提交外汇局局签发的进进口付汇备备案表5、单据据为三分之之二空白抬抬头海运提提单的情况况下，还应应提交信托托收据开证申请书书相关外汇政政策外汇业务分分类贸易项下贸易从属费服务贸易

经常项目直接投资项下外债项下资本项目外汇业务相关名词经常项目：：是指实质资资源的流动动，包括进进出口货物物、输入输输出的服务务、对外应应收及应付付的收益，，以及在无无同等回报报的情况下下，与其他他国家或地地区之间发发生的提供供或接受经经济价值的的经常转移移。资本和金融融项目：是指资本项项目项下的的资本转移移、非生产产/非金融融资产交易易以及其他他所有引起起某一经济济体对外资资产和负债债发生变化化的金融项项目。资本本转移是指指涉及固定定资产所有有权的变更更及债权债债务的减免免等导致交交易一方或或双方资产产存量发生生变化的转转移项目，，主要包括括固定资产产转移、债债务减免、、移民转移移和投资捐捐赠等。非非生产/非非金融资产产交易是指指非生产性性有形资产产（土地和和地下资产产）和无形形资产（专专利、版权权、商标和和经销权等等）的收买买与放弃。。金融项目目具体包括括直接投资资、证券投投资和其他他投资项目目。单位外汇账账户的开立立外汇账户分分类经常项目外外汇账户资本项目外外汇账户需外汇管理理局核准开开户的账户户类型经常项目外外币现钞账账户资本项目除除外汇贷款款专用账户户和证券公公司B股交交易结算资资金账户以以外的所有有账户经常项目外外汇账户开开立：开户申请书书；营业执照或或社团登记记证等有效效证明的原原件和复印印件；组织机构代代码证的原原件和复印印件开户银行出出具的“外外汇账户信信息平台查查询结果””外汇收支分类境内收支和和境外收支支管理原则在中国人民民共和国境境内，禁止止外币流通通，并不得得以外币计计价结算。。经常项目可可兑换，资资本项目有有管制外汇收入入入账基本规定除特殊规定定外，境内内机构的外外汇收入可可存入其开开立的外汇汇账户，也也可结汇。。外汇收入款款项须符合合外汇账户户的收入范范围除特殊情况况外，外币币现钞收入入必须结汇汇，不得入入账除贸易融资资项下的出出口收汇外外，其他出出口收汇必必须先入待待核查账户户贸易易收收入入结结汇汇银行行业业务务受受理理的的原原则则通过过出出口口联联网网核核查查系系统统联联网网核核查查并企业需提供的材料出口收汇说明中国电子口岸IC卡现钞结汇：需联网核查但可不进入待核查账户对公公经经常常项项下下收收汇汇结结汇汇原则出口收汇核销单：由外汇局印发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定银行办理出口收汇、向外汇局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报的有统一编号的凭证

境内内机机构构以以外外币币现现钞钞结结算算的的出出口口收收汇汇出口口单单位位应应办办理理结结汇汇，，不不得得自自行行保保留留或或存存入入银银行行对携携入入现现钞钞金金额额达达到到规规定定入入境境申申报报金金额额的的(一般般是是等等值值5000美美元元)，银银行行凭凭出出口口合合同同、、发票票、、发发票票、、核核销销单单、、海海关关签签章章的的入入境境申申报报单单正正本本后后办办理理结结汇汇，，并并在在申申报报单单上上签签注注结结汇汇金金额额、、日日期期、、加加盖盖戳戳记记后后出出具具出出口口收收汇汇核核销销专专用用对于携入现钞金额未达规定入境申报金额的，银行凭出口合同、发票、发票、核销单和结汇申请办理结汇，出具出口收汇核销专用联，同时在专用联上注明“外币现钞结汇”售、、付付汇汇业业务务售汇汇的的定定义义售汇汇业业务务是是指指经经办办行行按按规规定定的的汇汇率率将将外外汇汇卖卖给给境境内内机机构构单单位位，，并并收收取取相相应应人人民民币币的的业业务务。。本本规规定定所所称称付付汇汇是是指指经经办办行行根根据据单单位位的的要要求求，，将将外外汇汇对对外外支支付付的的业业务务。。基本规定经常项目售付付汇必须按照照外汇管理有有关规定审核核有效凭证后后办理；资本本项目售付汇汇，除直接偿偿还境内中资资金融机构自自营外汇贷款款外，均须凭凭外汇局资本本项目外汇业业务核准件办办理。除支付工资和和差旅费或贸贸易项下汇路路不通外，原原则上不得支支付外币现钞一次性提取超过等值1万美元（国际海运船长借支项下一次性提取超过等值３万美元）外币现钞的，须经外汇局核准。除有真实贸易背景的对外付汇和用于还本付息的外汇外，对外付汇须在有关结算方式或合同规定的日期办理，不得提前购汇。贸易售、付汇汇联网核查境内机构自2005年12月1日起新签约的进口合同，其未付汇金额在等值20万美元（含）以上，且约定或实际付款期限在180天（含）以上的延期付款，还须审核《外债签约情况表》，其对外支付金额不得超过《外债签约情况表》登记的本金和利息。预付货款项下付汇取消了须提供预付货款保函的规定（不在“名录”和列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”的企业不适用）贸易售、付汇汇货物贸易项下下延期付汇外外债登记管理理延期付汇：进进口货物货到到付款项下合合同约定付汇汇日期晚于合合同约定进口口日期或实际际付汇日期晚晚于实际进口口报关日期90天以上（（不含）的付付汇。企业登记的延延期付款的年年度累计发生生额，一般不不得超过该企企业进口付汇汇总额的10％。银行应应在额度内为为企业办理购购付回手续。。企业要在规定定时间内办理理延期付款登登记和延期付付款注销手续续从2008年年10月1日日起执行贸易项下售付付汇按结算方式划划分：1.TT汇款预付货款货到付款2.托收收单据付汇3.信用用证项下付汇汇贸易项下售付付汇所需单据据TT汇款预付货款－形形式发票、合合同、核销单单、贸易购汇汇申请（该企企业财务印鉴鉴）、汇款申申请货到付款－发发票、合同、、报关单原件件、电子口岸岸IC卡、核核销单、贸易易购汇申请、、汇款申请进口代收付汇汇付款通知面函函（盖企业留留存国际部印印鉴)、贸贸易购汇申请请（盖企业财财务印鉴）LC付汇付款通知面函函、贸易购汇汇申请非贸易售、付付汇非贸易范畴服务贸易：与与运输相关的的服务、旅游游、通讯、建建筑、咨询、、安装及劳务务承包服务、、保险、金融融服务、计算算机和信息服服务、专有权权利使用费和和特许费、体体育、文化和和娱乐服务务、签证认证证费支出、使使领馆经费支支出、其它商商业服务（转转口贸易及贸贸易佣金、经经营性租赁服服务、法律、、会计、管理理咨询和公共共关系服务、、广告、展览览、市场调研研、技术服务务、驻外办事事处经费、会会费和其它））收益：职工报报酬、投资收收益经常转移：与与固定资产无无关的捐赠及及无偿援助、、对国外支付付的赔偿、税税收、罚款、、追缴款、政政府缴纳的国国际组织会费费、一年以上上雇员汇款、、偶然性支出出、其它支出出非贸易售、付付汇特殊规定对境外机构支支付等值5万万美元以下（（含5万美元元），对境外外个人支付等等值5千美元元以下（含5千美元）服服务贸易项下下（含未明确确规定的）费费用，境内机机构和个人凭凭合同（协议议）或发票（（支付通知书书）办理购付付汇手续。不适用于出口口佣金、公务务出国、利润润汇出、退税税款、国际赔赔偿、外籍人人员工资、跨跨国公司非贸贸易项目。对境外外机构构支付付等值值5万万美元元以上上，对对境外外个人人支付付等值值5千千美元元以上上国际空空运和和陆运运项下下运费费及相相关费费用，，凭空空运或或陆运运单清清单（（传真真件））、发发票（（支付付通知知书））直接接办理理。出口项项下单单笔不不超过过合同同总金金额１１０％％或者者虽超超过上上述比比例但但未超超过等等值１１０万万美元元的佣佣金售售付汇汇，银银行审审核佣佣金协协议（（出口口合同同）、、收账账通知知（结结汇水水单））后办办理；；单笔笔超过过合同同总金金额１１０％％且超超过等等值１１０万万美元元的，，须经经外汇汇局的的核准准。境外投投资境内投投资者者到境境外投投资的的项目目须经经有关关主管管部门门核准准。境内投投资者者到境境外投投资所所需外外汇，，可使使用自自有外外汇、、人民民币购购汇及及国内内外汇汇贷款款。境内投投资者者向有有关主主管部部门提提交境境外投投资项项目核核准申申请或或投资资意向向后，，在获获得正正式批批准前前，经经所在在地外外汇局局核准准，可可以向向境外外支付付与境境外投投资项项目相相关的的前期期费用用。境外投投资为境外外