公事业组织战略管理第章

第二章非营利组织战略管理的资源评价体系

主讲内容：一、全面资源管理二、非营利组织规范化管理三、非营利组织的评估机制教学目的和要求1.掌握非营利组织全面资源管理的主要内容及其与战略管理的关系2.熟悉非营利组织规范化管理的内容3.了解非营利组织的外部和内部评估机制教学重点1.非营利组织全面资源管理的主要内容2.非营利组织规范化管理的内容3.非营利组织的外部和内部评估机制教学难点1.非营利组织全面资源管理的主要内容说明·关于非营利组织战略管理程序的不同观点1.黄波，吴乐珍，古小华：战略规划、战略实施、战略评价2.王名：准备、分析、规划、实施、监督和评估3.黄浩明：资源评价、战略管理设计、战略管理确定、战略管理实施、战略管理监督和评估4.纳特，巴可夫：历史背景、形势评估、问题议程、备选战略、可行性评估、实施说明·非营利组织战略管理的程序前提基础必要条件依据总结经验和教训

资源

评价

战略

管理

设计

战略

管理

确定战略管理实施

战略管

理监督、

评估一、全面资源管理全面资源管理·全面资源的自我测定自我测定：全面资源管理第一步机构发现资源的基础全面资源管理·发现全面资源理事会成员其他非营利组织会员（单位会员）校友会辅助人员志愿者退休人员邻居政治组织宗教组织新闻机构娱乐机构教育媒体警察/消防员/紧急救援机构专业机构工会学校/学院/大学政府基金会医生/律师/其他专业人员公司（大型）顾客家庭成员和朋友小型商户、客户、买主、职员、公民社区资源全面情况全面资资源管管理·资金来来源美国筹筹资法法律顾顾问协协会：86%美国人向1到多个个慈善善机构构捐赠赠美国所所有慈慈善机机构的的捐赠赠：90%—个人83%—健在人人士7%——个人遗遗产10%—基金会会/企业全面资资源管管理·资金来来源资金来来源清清单资金来源名目资金来源名目资源提供方资源提供方内部资金管理节约操作费用费用分摊投资收入个人筹资方式挨家挨户游说电话或电报直接邮寄募捐小盒

在册名单扣除（约定）配套礼品年度捐赠纪念活动计划捐赠遗产人寿保险委托服务年金保险保险金基金捐赠捐赠项目相关投资专门事件会员费赚得的收入服务收入

从事商业/产品收入理事会成员职员会员顾客消费者家庭和朋友校友会附属机构捐赠物品（特别税）志愿者退休者邻居售卖者公民社团小商业大企业医生/律师/其他专业人士基金会政府学校/学院/大学工会专业机构警察/消防员/紧急救援机构政治机构宗教机构新闻/娱乐/教育/媒体其他非营利组织全面资资源管管理·机构资资金管管理1.内部资资金管管理2.费用分分摊共同购购置物物品、、设备备和服服务、、分享享办公公室、、团体体购置置医疗疗和其其他保保险3.投资收收入长期/短期基基金/股票4.会员费费全面资资源管管理·增加机机构收收入的的途径径1.服务费费：最安全全办法法，收收支平平衡为为基础础2.其他增增加收收入的的想法法：为政府府、商商业、、企业业出售售服务务短期咨咨询/长期合合同3.从事商商业和和产品品出售售的收收入4.营业收收入的的税收5.个别请请求捐捐赠6.门对门门游说说筹资资7.电话/马拉松松式电电视广广播节节目劝劝募8.直接邮邮寄劝劝募9.捐赠箱箱（小小罐））10.工资扣扣除额额11.联盟会会员制制12.捐赠者者选择择方案案13.网络捐捐赠二、非非营利利组织织规范范化管管理二、非非营利利组织织规范范化管管理非营利利组织织理事事会（一））非营营利组组织理理事会会的地地位和和作用用顾问理理事会会名誉理理事会会执行理理事会会二、非非营利利组织织规范范化管管理（二））准确确和科科学地地制定定机构构的制制度和和政策策（三））理事会会创造造不同同特点点的政政策应应遵循循的原原则（四））聘任任和评评估首首席执执行官官（五））制定定年度度预算算三、非非营利利组织织的评评估机机制三、非非营利利组织织的评评估机机制（一））评估估的含含义与与类型型1.含义（1）广义：评估估主体体对评评估客客体的的价值值大小小或高高低的的评价价、判判断、、预测测的活活动，，是人人们认认识、、把握握某些些事务务或某某些活活动的的价值值的行行为。。（2）狭义：一定定时限限内，，尽可可能系系统地地、有有目的的地对对实施施过程程中或或已完完成的的项目目、计计划或或政策策的设设计、、实施施和结结果的的相关关性、、效果果、效效率、、影响响和持持续性性进行行判定定和评评价。。A.时限性性B.系统性性、规规范性性、科科学性性C.学习性性三、非非营利利组织织的评评估机机制（一））评估估的含含义与与类型型2.评估与与监测测评估监测一定时限连续性，贯穿始终对项目有选择执行对所有项目执行1或多个项目单个项目可利用监测数据，也需进行项目外的数据对比记录实际数据与计划数据对比阶段性座谈、考察定期报告、报表三、非非营利利组织织的评评估机机制（一））评估估的含含义与与类型型3.类型标准类型解释时间顺序1.前评估预评估、事前评估2.中期评估开始后—完成前3.后评估事后评估者来源1.自我评估内部自评粗略2.外部专家评估外部评价“旅游式评估”三、非非营利利组织织的评评估机机制（二））非营营利组组织的的评估估理论论框架架1.“三E理论””：经济（（Economy）效率率(Efficiency)和效果果（Effectiveness）2.“三D理论””：诊断(Diagnosis)、设计计(Design)与发展展(Development)3.“顾客满满意度度”理理论：指顾顾客感感受到到的服服务质质量达达到其其期望望值的的程度度4.“APC””评估理理论：问责责(Accountability)、绩效效(Performance)和组织织能力力(Capacity）三、非非营利利组织织的评评估机机制（二））非营营利组组织的的评估估理论论框架架4.“APC””评估理理论：问责责(Accountability)、绩效效(Performance)和组织织能力力(Capacity）NPO的评估估框架架模块一一问责评评估模块二二绩效评评估模块三三组织能能力评评估促进NPO健康全面发发展提高完完成使使命的能力力提高效效率提高责责任和和社会公公信度度三、非非营利利组织织的评评估机机制（三））非营营利组组织评评估的的指标标体系系1.指标的的含义义和类类型（1）含义：最早——雷蒙·鲍尔《指标》：一种量量的数数据，，它是是一套套统计计数据据，用用它来来描述述社会会状况况的指指数，，制定定社会会规划划和进进行社社会分分析，，对现现状和和未来来做出出估价价。本课程程含义义：反映映总体现现象的特定概概念和具体数数值。是衡衡量和和检测测社会会发展展、评评价社社会进进步、、揭示示社会会问题题的重重要量量化手手段。。三、非非营利利组织织的评评估机机制（三））非营营利组组织评评估的的指标标体系系1.指标的的含义义和类类型（2）类型标准类型解释性质主观指标生活质量满意度、对政治生活的态度和看法客观指标非感觉性指标，GDP、学生数范围总体性指标社会总体，综合性部门性指标专业部门，民政专题性指标专题性问题，跨部门指标，社会保障问题功能描述性指标具体反映某种现象的状况，独立存在评估性指标反映社会经济发展、社会效果在某方面利弊得失三、非非营利利组织织的评评估机机制（三））非营营利组组织评评估的的指标标体系系2.指标体体系的的含义义根据研研究目目的和和需要要，把把有内内在联联系的的、有有代表表性的的重要要指标标科学学地、、有机机地组组合成成指标群群。3.建立评评估指指标体体系的的原则则（1）目的的性原原则（2）科学学性原原则（3）可比比性原原则（4）系统统性原原则（5）全面面简洁洁原则则三、非非营利利组织织的评评估机机制（三））非营营利组组织评评估的的指标标体系系4.指标权权数的的确定定指标包包含的的信息息量、、敏感感性、、独立立性（1）指标标比较较法(相邻指指标比比较法法）（2）德尔菲菲法（3）层次分分析法（（简称AHP）：20C70年代，（4）主成分分分析法法三、非营营利组织织的评估估机制（四）基基于“APC””评估理论论的指标标体系1.非营利组组织问责性的评估指指标体系系指标1是否有健全的理事会2组织的相关信息是否透明3组织活动是否与组织的宗旨一致4资金的使用与运作情况5劝募的信息是否真实三、非营营利组织织的评估估机制是否有健健全的理理事会的的评估指标指标1理事会是否由独立的、自愿人员组成2有投票权的理事的数量是否在5人以上3直接或间接受薪的理事是否低于有投票权的理事的1/54受薪的理事是否没有担任主席或财务主管5理事会每年至少必须召开两次以上的会议6参加会议的理事人数必须超过一半以上7理事是否亲自出席理事会议8理事或工作人员间是否有物质利益冲突三、非营营利组织织的评估估机制资金的使使用与运运作情况况的评估估指标指标1组织用于与宗旨相关的项目经费占总收入的比例2募集资金的成本是否合理3行政经费占总收入的比例4在公众的捐赠中，用于项目的比例与捐赠者的预期是否一致三、非营营利组织织的评估估机制（四）基基于“APC””评估理论论的指标标体系2.非营利组组织绩效评估的指指标体系系指标1项目的适当性2项目的效率3项目的效果4项目的社会影响5项目的持续性6受益群体的满意度三、非营营利组织织的评估估机制（四）基基于“APC””评估理论论的指标标体系3.非营利组组织组织能力力的评估指指标体系系指标1组织的有形能力2组织的无形能力黄波等《非营利组组织管理理》中国经济济出版社社2008：P190—194三、非营营利组织织的评估估机制（五）非非营利组组织评估估的方法法非营利组组织的评估方法法逻辑框架架法对比法快速农村村评估法法参与式评评估法三、非营营利组织织的评估估机制（五）非非营利组组织评估估的方法法1.逻辑框架架法（logicalframeworkapproach,LFA）（1）含义：根据事事务因果果逻辑关关系，用用简单框图（4×4矩阵）分析复杂项目目的内涵和和关系。。三、非营营利组织织的评估估机制（五）非非营利组组织评估估的方法法1.逻辑框架架法（logicalframeworkapproach,LFA）（2）逻辑框架架法的层层次和逻逻辑关系系项目结构指标检验方法假设宏观目标（G）目标指标统计调查实现目标的条件微观目的（P）目的指标统计调查实现目的的条件产出（O）产出指标监测报表、调查实现产出的条件投入（I）投入指标监测报表、调查落实投入的条件逻辑框架架法的模模式层次水平逻辑辑关系三、非营营利组织织的评估估机制（五）非非营利组组织评估估的方法法1.逻辑框架架法（logicalframeworkapproach,LFA）（2）逻辑框架架法的层层次和逻逻辑关系系宏观目标标微观目的的产出投入垂直逻辑辑关系三、非营营利组织织的评估估机制（五）非非营利组组织评估估的方法法2.对比法（1）前后对比法P=I2-I1P项目效果果I2项目组后后测值I1项目组前前测值存在问题题：A.缺前测值值B.方法本身身的缺陷陷（A地2006年开始““幸福工程程”—贫困率50%，2008年贫困率率30%）三、非营营利组织织的评估估机制（五）非非营利组组织评估估的方法法2.对比法（2）有无对比法（（假定试验验组和控控制组的的基线值值相同）P=I2-C2P项目效果果I2项目组后后测值C2控制组后后测值（A地2006年开始““幸福工工程”—贫困率50%，2008年贫困率率30%。B地2008年没有““幸福工工程”—贫困率45%）三、非营营利组织织的评估估机制（五）非非营利组组织评估估的方法法2.对比法（3）综合对比法P=（I2-I1）-（C2-C1）P项目效果果，I2，I1项目组后后、前测测值C2，C1控制组后后、前测测值（A地2006年开始““幸福工工程”—贫困率50%，2008年贫困率率30%。B地2006年没有““幸福工工程”—贫困率55%，2008年也没有有“幸福福工程””—贫困率45%）三、非营营利组织织的评估估机制（五）非非营利组组织评估估的方法法3.快速农村村评估法法（rapidruralappraisal,RRA）20C70年代末（1）多学科科小组（2）三角信信息（3）避免主主观偏见见（4）直接面面向受益益群体三、非营营利组织织的评估估机制（五）非非营利组组织评估估的方法法4.参与式评评估法（（participatoryruralappraisal,PRA）项目管理理人员和受益者共同组成成评估小小组，通通过对项项目管理理的系统统评估，，调整、、重新制定项目目的目标标或方案案，重新进行组织织机构安安排或调调配资源源的一种种方式。。非自发行行为三、非营营利组织织的评估估机制（五）非非营利组组织评估估的方法法4.参与式评评估法（（participatoryruralappraisal,PRA）快速农村评估法参与式评估法目的外来者进行评估学习增强组织能力一起评估学习增强组织和当地人能力外来者角色获取资料者评估活动协助者当地人角色提供资料者评估者评估时间通常很快需建立相互信任关系，时间较长可能的结果外来者决策而当地人后来参与当地人与相关利益群体共同参与最终结果评估报告当地可持续发展三、非营营利组织织的评估估机制（五）非非营利组组织评估估的方法法4.参与式评评估法（（participatoryruralappraisal,PRA）原则：（1）灵活的的学习过过程（2）分享的的过程（3）寻求多多样化、、尊重差差异（4）协助的的过程（5）较强的的实用性性三、非营营利组织织的评估估机制非营利组组织的评评估外部评估估内部评估估政府独立第三三方大众传媒媒NPO自身行业内部部（六）非非营利组组织的他他律和自自律三、非营营利组织织的评估估机制（六）非非营利组组织的他他律和自自律1.政府评估估和监督督（1）政府的的立法限限制（2）政府规规制独立规制制机构或或行政机机关实施施的。规规则制定定（准立立法职能能）、执执行（行行政职能能）、裁裁决（准准司法职职能）三、非营营利组织织的评估估机制（六）非非营利组组织的他他律和自自律1.政府评估估和监督督（2）政府规规制政府规制制领域和和内容：A.NPO注册登记记制度B.财政优惠惠C.财务规制制：盈余分配配约束、、支出比比例规定定、行政政开支比比重规制制、筹款款投入规规制、账账目公开开D.投资规制制E.不公平竞竞争的规规制三、非营营利组织织的评估估机制（六）非非营利组组织的他他律和自自律2.独立第三三方评估估和监督督美国：全国慈善善信息局局（NationalCharitiesInformationBureau,NCIB）1918年成立评评审标标准：（1）理事会会的治理理（（5）财政资资助（2）目标（（6）资金使使用（3）项目（（7）年度报报告（4）信息（（8）职责（9）预算1912年成立的的“更好好事务局局委员会会”所属属公益咨询询服务部部（PAS）三、非营营利组织织的评估估机制（六）非非营利组组织的他他律和自自律3.大众传媒媒（1）舆论监监督（2）捐款者者监督（3）客户监监督（4）竞争的的环境约约束三、非营营利组织织的评估估机制（六）非非营利组组织的他他律和自自律4.行业内部部监督（1）行业认认可制（2）行业赞赞许制（3）行业规规则三、非营营利组织织的评估估机制（六）非非营利组组织的他他律和自自律5.机构内部部评估与与监督（1）良好的的治理结结构（2）资金运运作成本本和资金金使用比比例（3）NPO使命和实实现的业业绩（4）信息透透明度9、静静夜夜四四10、雨中黄叶树，灯下白头人。。09:54:4509:54:4509:541/24/20239:54:45AM11、以我独沈久，愧君相见频。。1月-2309:54:4509:54Jan-2324-Jan-2312、故人江海别，几度隔山川。。09:54:4509:54:4509:54Tuesday,January24,202313、乍见翻疑梦，相悲各问年。。1月-231月-2309:54:4509:54:45January24,202314、他乡生白发，旧国见青山。。24一月20239:54:45上午09:54:451月-2315、比不了得就不比，得不到的就不要。。。一月239:54上午1月-2309:54January24,202316、行动出成果，工作出财富。。2023/1/249:54:4509:54:4524January202317、做前，能够环视四周；做时，你只能或者最好沿着以脚为起点的射线向前。。9:54:45上午9:54上午09:54:451月-239、没有失败，只有暂时停止成功！。1月-231月-23Tuesday,January24,202310、很多事情努力了未必有结果，但是不努力却什么改变也没有。。09:54:4509:54:4509:541/24/20239:54:45AM11、成功就是日复一日那一点点小小努力的积累。。1月-2309:54:4509:54Jan-2324-Jan-2312、世间成事，不求其绝对圆满，留一份不足，可得无限完美。。09:54:4509:54:4509:54Tuesday,January