税法课程教学实施方案

<<税法>>课程教学实施方案教程教师：韩峰开课单位：驻马店职业技术学院财经系编写日期：2023.10课程编码：课程类别：专业根底课开课对象：会计电算化开课学期：第四学期总学时：54；理论课学时：54考试方式：笔试202310月第一版第一局部：税法的总的教学目的和重点、难点一、 教学目的：本课程的教学目的是：1、 程的学习，使学生能够把握我国税法根本理论和根底学问。2、 学的学问、分析和解决税务工作的实际问题，提高学生税法的理论水平和实践力量。3、 通过本课程的学习，努力使学生在获得专业学问的同的人生观和价值观，为学生将来的生存与进展心理根底。二、 教学重点和难点〔一、教学重点：税法、程序法。1、税法根底学问：、税收及其特征。可通过其真正了解税收的本质。税法渊源。、税收法律关系及其特征。这不仅是我们将税法和别的部门区分开来而且为以后的税法学问打下根底。分类方法及税制构成每个具体税种都包含了税法构成要素。2、实体法：〔1转税制。(2)、所得税法：所得税是我国税制中的其次大税类。企业的作用。3、程序法—税收征收治理法税人来讲，可以更好树立纳税意识。了牢靠的保障。、税务检查：是税收征管的必要环节。威武与震慑作用。(二、教学重点:教学重点是实体税法。其次局部：每一章的教学目的和重点、难点第一章：税法概论一、教学目的与要求：通过本章的学习让学生对税收的概念、特征、体系及根本原则有一个较概括的生疏、把握税收的根本原理。二、教学重点与难点：税收概念、特征、体系与原则；难点是税收的原则三、教学内容：第一节：税收的概述；其次节：税法概述第三节：税收立法;第四节：中国改革开放以来税法制度的进展其次章：增值税法一、教学目的与要求：通过本章的学习让对增值税的概念、特点、纳算二、教学重点与难点：增值税概念、纳税人的划分、特征；难点是增值税税额的计算。三、教学内容：第一节：增值税的概念和特点其次节：增值税的纳税人和征税范围第三节：增值税的税率第四节：增值税的减免与起征点规定第五节：增值税应纳额的计算第六节：出口货物退〔免〕税第七节：增值税征纳和专用发票治理第三章：消费税法一、征、有一个较概括的生疏、把握消费税的计算。二、教学重点与难点：消费税税额的计算、减免规定；难点是消费税税额的计算。三、教学内容：第一节：消费税的概念和特点其次节：消费税纳税人和征纳范围第三节：消费税的税目及税率第四节：消费税的减免及退税规定第五节：消费税应纳税额的计算第六节：消费税的征纳治理第四章:营业税法一、教学目的与要求：通过本章的教学，使学生对营业税的概念、特征有一个较概括的生疏、把握营业税的计算。二、教学重点与难点：营业税额的计算及征收治理；难点：营业税税额的计算三、教学内容：第一节：营业税的概念及特点其次节：营业税的纳税人和征收范围第三节：营业税的税目、税率第四节：营业税的减免规定第五节：营业税应纳税额的计算第六节：营业税的征纳治理第五章：关税法一、教学目的和要求：通过本章的学习使学生把握关税概念、特征、纳税人、关税税额的计算。二、重点难点：关税税额的计算、征收治理、难点：关税税额的计算四、教学内容：第一节：关税的概念和特点其次节：关税的纳税人和征收对象第三节：关税的税目和税率第四节：关税的减免第五节：关税应纳税额的计算第六节：关税税额的征纳治理第六章：企业所得税法一、教学目的与要求：通过本章教学，使学生理解开征企业所得税扣除的工程内容的界定及应纳税所得额的计算确实定；难点：应纳所得税的计算三、教学内容：第一节：企业所得税的概念和特点其次节：企业所得税的纳税人和征税对象第三节:企业所得税依据和税率第四节：企业所得税的税收优待第五节：企业所得税应纳税额的计算第六节：企业所得税的征纳治理第七章：个人所得税法一、教学目的和要求：通过对本章的学习使学生理解个人所得税概念、特点、纳税人、税率、计算方法。二、重点和难点：个人所得税的计算、征收治理、难点：个人所得税税额的计算三、教学内容：第一节：个人所得税的概念和特点其次节：个人所得税的纳税人和征税对象第三节：个人所得税的税率第四节：个人所得税应纳额的计算第五节：个人所得税的税收优待第六节：个人所得税的征收治理第八章：资源税法和城镇土地使用税、土地增值税法算和法律规定、一般了解其他内容。二、教学重点与难点：把握土地增值税的纳税人、税率、计算、难点：土地增值税的计算其次节：城镇土地使用税法第三节：土地增值税法第九章：房产税法和契税法对象、税率。二、教学重点与难点：房产税、契税的计算和征收治理难点：房产税、契税的计算三、教学内容：第一节：房产税法 其次节：契税法第十章：城市维护建设税和印花税法一、教学目的与要求：通过本章教学让学生把握城市维护建设税、印花税的概念、特点、征税对象、纳税人、税率。二、教学重点与难点：二税的计算、征收和治理难点：城市维护建设税的计算三、教学内容：第一节：城市维护建设税法 其次节：印花税法第十一章：车船税法和车辆购置税法一、教学目的与要求：通过本章学习，使学生把握车船税、车辆购置税的概念特点、及其计算。二、教学重点与难点：两税的征收对象、税额的计算、难点：两税税额的计算三、教学内容：第一节：车辆税法其次节：车辆购置税法第十二章：税收征收治理法一、教学目的与要求：通过本章的学习，让学生了解把握征收治理法概念，税务登记、帐薄治理、纳税申报。二、教学重点与难点：税收法律责任、税务稽查难点：税收法律责任三、教学内容：第一节：税收征收治理法概述其次节：税务治理第三节：税款征收第四节：税务稽查第五节：税收法律责任第十三章：税务行政惩罚和复议法律一、教学目的与要求：通过本章学习，让学生把握税务行政惩罚制度、复议制度概念。二、教学重点与难点：行政处理原则、行政复议的程序、难点：行政复议的程序三、教学内容：第一节：税务行政惩罚制度其次节：税务行政质复议制度第三局部：实施建议一、学时安排内容学时第一章：税法概论3其次章：增值税法6第三章：消费税3第四章：营业税法3第五章：关税法6第六章：企业所得税法9第七章：个人所得税法6第八章：资源税法、城镇土地使用税、土地增值税法3第九章：房产税法和契约法3第十章：城市维护建设税法和印3花税法第十一章：车船税法和车辆购置税法 3第十二章：征收治理法 3第十三章：税务行政惩罚和复议制度 354二、教学方法：承受讲授法、案例法、多媒体教学方法三、教学评价与考核方式：以学生实行以职业力量为中心的考核，通过不同的考试形式激发学生学习的乐观性，在解决实际问题的工作力量、猎取学问、技能的学习力量一、对学生的评价：以