公司法律风险防范暂行办法

公司法律风险防范暂行方法第一章总则方法目的为标准 司〔以下简称“公司”〕的法律风险治理，建立标准、有效的法律风险掌握体系，提高法律风险防范力量，保证公司安全、稳健运行，提高经营治理水平，依据 ，结合本公司的实际状况，制定本方法。适用范围本方法适用于公司各职能部门、分公司及控股子公司的法律风险防范与治理工作。企业法律风险的概念和类型本方法中所称的企业法律风险，是指在企业设立和运行过程中，由于企业及其生的可能性。企业法律风险分为外部法律风险和内部法律风险。外部法律风险是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险。内部法律风险是指企业内部因素引发的法律风险。引发因素包括企业的设立行掌控的，所以企业内部法律风险是防范的重点。企业法律风险治理的概念部掌握系统，为实现风险治理的总体目标供给保证的过程和方法。其次章法律风险治理及职责分工企业法律风险治理组织机构工作。部门及分公司、控股子公司内设置有法律风险职能的部门或岗位。法律风险防范领导小组及各职能部门职责法律风险治理领导小组及职责法律风险治理领导小组组织架构组长：副组长：律事务部、财务部、进展打算部、审计部、金融证券部、人力资源部、 以及分公司、控股子公司主要负责人。法律风险治理牵头部门：法律事务部主要负责人：法律事务部部长法律风险治理领导小组职责：负责提出公司经营治理过程中防范法律风险的律风险处置专项工作。法律风险防范各职能部门职责各职能部门负责人为本部门所涉法律风险掌握事项的第一责任人，履行本部险环抑制定业务操作流程。对公司法律风险状况和法律风险治理力量及水平进展评价，提出完善公司法律风险治理和内部掌握的建议，对重大法律风险点进展日常分析监控。对所涉及并担当法律风险治理职责的人员进展每年不少于次的风险治理培训。第三章法律风险的评估法律风险评估的概念投资方案的事前风险评估。法律风险评估的方法定相应的风险承受度。风险辨识识并建立公司法律风险库〔详见附件一〕。风险测评法律风险依据法律风险发生的可能性和影响程度两个测评维度进展测评。风险大事的发生可能性，是指在公司目前的治理水平下，风险大事发生概率进展打重量化，得分越高意味风险发生的可能性越大〔详见附件二〕。风险大事的影响程度，是指该风险大事会对公司的经营治理和业务进展所产围三个维度进展打重量化，得分越高意味风险影响程度越大〔详见附件三〕。8.2.2.依据风险测评结果划分危机等级第一级重大风险：指发生涉讼纠纷金额超过万元人民币，或对企业声誉、存续的危机大事；其次级中等风险：指发生涉讼纠纷金额达万人民币以上但在万人民币以内，或商誉受外部较大影响但仍可控的风险；第三级稍微风险：指发生涉讼纠纷金额不超过万人民币，或商誉受外部微小影响的风险。法律风险的评估周期公司各部门必需在每年进展风险评估，评估报告于月、月的最终一天报送至同、投资方案、质量、安全、环境等事项的事前风险评估。第四章法律风险的识别与防范企业设立中的法律风险在企业的设立过程中，主要存在以下法律风险：国家进展规划和产业政策的公司组织形式的法律；有限责任公司股东人数的法律风险；股东身份的法律风险；股东出资力量的法律风险；股东出资合同或设立公司协议的法律风险；出资证明书、股东名册与股东身份的法律风险；公司章程的法律风险；法定代表人的法律风险；股权转让的法律风险。针对上述风险， 作为上述风险治理责任人，应当制定并执行如下措施：严格执行《公司法》、《公司登记条例》等法律法规和相关政策；建立健全法律事务治理制度和公司工商登记、变更治理流程并执行；聘请专业法律事务中介机构进展法律支持；开展《公司法》、《民法典》、《公司登记条例》等法律法规培训教育。合同的法律风险在企业合同治理中，主要存在以下法律风险：合同订立中的风险；合同成立中的常见风险；合同的生效及风险；合同履行中的风险；合同变更、转让与终止中的法律风险；违约责任担当风险。措施：严格贯彻落实《民法典》及相关法律法规及政策；修订完善合同治理制度并组织执行；修订完善诉讼治理方法并组织执行；开展《民法典》等法律法规培训教育。学问产权法律风险在企业学问产权治理中，主要存在以下法律风险：专利权法律风险；商标权法律风险；商业隐秘保护中的法律风险.措施：严格贯彻落实《专利法》、《商标权法》、《著作权法》、《反不正值竞争法》、《商业隐秘治理规定》及相关法律法规及政策；修订完善专利、商标、商业隐秘等无形资产治理制度并组织执行；律法规培训教育。企业担保法律风险在企业担保活动治理中，主要存在以下法律风险：抵押人抵押物全部权、使用权不明的法律风险；抵押人的行为导致抵押物价值削减的的法律风险。针对上述风险， 作为上述风险治理责任人，应当制定并执行如下措施：严格贯彻落实《民法典》及相关法律法规及政策；建立健全企业担保治理制度并组织执行；聘请中介机构对抵押人、抵押物进展资产评估与权属调查；开展《民法典》与担保事务相关的法律法规培训教育。企业税收法律风险在经营环节，存在如下税务风险治理与税务筹划风险：偷逃税款的刑事、民事责任风险；应享受而未享受税收优待政策导致税负增加的风险；没有严格依据税法规定缴纳税款导致的罚款、滞纳金支出风险。应对措施：严格依据税法规定依法纳税并跟踪国家相关税收法律政策；乐观争取并充分运用税收优待政策，年初开展纳税筹划，合理降低税负。定期对财务核算人员进展税法学问培训，实现财务会计与税务会计的统一。人力资源治理法律风险在人力资源治理环节，主要存在以下风险:劳动合同的签订、变更、解除或终止的法律风险；劳务派遣或承受劳务的法律风险；劳动者的权利和社会保障中的法律风险；劳动争议中的法律风险。措施：严格执行国家劳动、社保保障法律法规及相关政策；准时修订完善人力资源治理相关规章制度并严格执行；定期开展劳动和社会保障相关法律、法规及政策的培训学习。生产安全的法律风险在企业生产过程中，存在如下生产安全的法律风险：生产安全综合治理综合法律风险；安全治理制度建设法律风险；职工安全培训治理的法律风险；职工职业病防治治理法律风险；企业职工工伤治理的法律风险；特别员工职业安全的法律风险；专项生产安全治理的法律风险；消防安全治理的法律风险。针对上述风险， 风险治理责任人，应制定并执行如下的相关应对措施：严格贯彻落实国家、省市生产安全、消防安全法律、法规及相关政策；依法建立、健全安全责任制度、单项安全治理制度、岗位安全操作规程等组度，杜绝事故的发生；力量。环境保护的法律风险在企业生产过程中，存在如下环境保护的法律风险：工业废水、废气未经处置或处置不达标排放的法律风险；工业噪声超标的法律风险；危急废物处置的法律风险；其它环境保护的法律风险。针对上述风险， 风险治理责任人，应制定并执行如下的相关应对措施：严格贯彻落实国家、省市环境保护法律、法规及相关政策；依法建立、健全环境保护责任制度、单项环境保护治理制度、岗位安全操作力度，杜绝污染事故的发生；处置力量。风险掌握打算与掌握措施依据公司 要求，风险掌握领导小组及各职能部门对公司流程中存在的法律风制定风险掌握打算，针对重大风险所涉及的各治理及业务流程，制定涵盖的全流程掌握措施；对其他风险所涉及的业务流程，要把关键环节作为掌握点，实行相应的掌握措施。第五章法律风险的预警、突发风险与危机的处理风险预警同时向分管部门负责人、风险治理委员会、公司领导等报告。风险应急机制预案，一旦发生危机，马上启动应急预案，以降低经济损失和社会影响。危机处置后，应当进展总结，并形成书面报告上报 。第六章风险掌握的监视、评价考核风险掌握的评价各相关业务部门，每年对职责范围内的法律风险掌握的有效性进展评价，并形评〔年度〕组织相关部门对公司内部风险掌握的有效性进展评价，并形成报告。监视主体、职责与总结报告记录、汇总、分析和处理，并保存风险治理记录备查。法律事务部每年对公司经营治理全流程中存在的法律风险和订正的状况进展准时报告。法律事务部每年对法律风险治理工作打算执行状况、风险评估与预防状况、进展总结，提交公司风险治理委员会。第七章责任追究责任追究方法方法有关规定，追究相关责任人经济、法律责任。第八章附则解释权本方法由公司治理层授权 负责解释。实施日期本方法自年月日公布并于同日起开头实施。附件一： 法律风险库〔模板〕法律信息治理信息风风一级二级风行所风险法律法案风险 风险险险风险风险险为属行为责任律例主相 辅相编域类名类名行判法对应和后意关部 关部号称称为定律法规果 见门 门标性条文准质1234信息填报说明：风1.风险编号按肯定规章进展，风险域依据风险综合特征划分；险2.各级风险类是依据风险业务流程分类标准进展整理分解；信3.风险信息区是法律风险库的主体内容，风险行为根底，风险行为严格按息照法律风险的定义界定；据；所属法律性质：推断风险大事所属法律性质，违规、违约、侵权、不当或者怠于行使权力；法6.法规条文包括国家级、地方级和部门规章等条文；律7.法律责任和后果，指法律规定的最直接的责任后果；信8.法律意见是针对具体法律风险行为或风险案例提出的律师专业意见；息9.案例：对企业各类诉讼和非诉讼案例的收集汇总，包括诉讼、仲裁、调解、和解、行政类〔行政惩罚、行政复议〕等案件；管10.将风险库中的风险大事进展相关性关联，依据主相关和辅相关，形成法理律风险行为的部门矩阵。信息附件二：维度分析表1分分54321析维度内控制内部掌握规流程很不完内部掌握规 内部掌握规章制度/业务章制度/业务流程较完 流程较完内部掌握规 内部掌握规章制度/业务章制度/业务流程很完 流程很完度善，内部控善，内部控善，内部控善，内部控善，内部控的制规章制度//制规章制度/制规章制度/制规章制度/完业务流程很业务流程较业务流程执业务流程执业务流程执善与执行难得到执行难得到执行行程度一般行比较准确行格外准确我不了解相关对相关法律了解相关法理解相关法我方人员非方法律及企业及企业内部律及企业内律及企业内常生疏相关人员相关法律素质内部制度部制度，且根本能够执行行效执行风履约力量很履约力量较履约力量一履约力量较履约力量很险弱或侵权可弱或侵权可般或侵权可强或侵权可强或侵权可对方综合状况信誉很差能性较大信誉一般信誉较好信誉很好外有法律规有法律规有法律规有法律规法律规定不部定，有监管定，有监管定，有监管定，有监管明确，有监监部门，违法部门，违法监部门，违法部门，违法部门，但违部门，但监管部门，但管行为总是能行为一般都法行为并未管部门常常监管部门经执得到准时查能得到准时都得到准时不履行职责常不履行职行处，且惩罚查处查处责力严峻度工风险行为所风险行为所风险行为所风险行为所风险行为所作涉及的工作涉及的工作涉及的工作涉及的工作涉及的工作频每天至少发每周至少发每月至少发每季度至少每年至少发次生一次生一次生一次发生一次生一次附件三：维度分析表2分 0 1 2 3 4 5析维度财无5万元以下5－20万元20－50万50－200万200万元以产元元上损失大小非无商誉、企业商誉、企业商誉、企业商誉、企业商誉、企业