财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程第一条目的

第一节总则责任意识，特制订本制度。其次条权限范围注明：各部门负责人可进展二级授权，但仅限于自己的直接下属。第三条有关定义1、审查：部门最高负责人对本部门该项开支的合理性和真实性做初步审查意见。2、复核：财务部会计对单据合法性、完整性、是否符合报销标准等提出审核意见。理审批、公司总裁核准。后安排支付。5、资金支付审批流程：经办人填写付款经办人填写付款部门最高负财务会计复核签字财务总监审核签字总经理审核签字总裁核准签字签字1、全部费用结算方式遵循以下挨次：银行转账〔包括网上银行〕、银行卡刷卡、现金支付。〔机关、企业、商店等〕的印章，填写要正确、标准，内容〔包括单位名称必需全称不得简称、品名、数量、单价、金额〕，发票POS机小票。发票、消费清单、POS机小票均作为会计原始凭证，是报账的必要依据。3、人员经费开支必需要有开支明细，如社保、公积金须供给明细及相关部门入账〔含人人员支出等〕严格按度假村批准的方案及相关部门规定办理。10000〕以下的可以网上银行转账方式支付，超过的以支票转账方式支付。5、经办人员填写报销单时，应将原始凭证分类整理，归类粘贴〔为便于计算，金额〕，粘贴范围以不超过粘贴纸为准。报销单填写写，不得使用圆珠笔。6、凡未具备报销条件〔如外出差旅费等〕需借用现金时，由经办人填写《借款时，财务部应开冲账收据给经办人。签名；一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。其次局部借支、预支治理规定及办理流程能借款，但必需严格依据流程操作并准时销帐。第五条借款治理规定1、借款人填制《借款单》后，由部门负责人签署后转财务部审核，总经理审批，总先预备好以下文件：提交已获核准的出差打算《出差申请表》，其中须列明行程规划，费用打算等，出差返回后准时办理报销还款手续，不允许跨月借支。提交已获核准的培训文件，其中须列明培训单位，培训内容，培训人，培训费及其他要素等。选购：提交已获核准的《请购单》。其他：提交必要性的文件。2、财务部总出纳依据已核准的《借款单》付款给借款人，并由借款人签收属实。借款的必要说明：有使用，借款人必需准时将借款退换财务部总出纳，严禁挪作它用。全部借款都会挂入借款人的员工挂账。用过程、借款人须无条件地协作。50%为限，并按酒店财务权限治理规定办理审批手续，因私借款不需办理〔借支时在借支单上借款人〕500一天通知财务部备款，借款未复原则上不得再次借款。围使用必需退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。第六条预支治理规定预支是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购置材料、货物的款做为此后报销凭证的附件。第七条借支、预支办理流程经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额〔大小写须完全一〕→主管部门负责人审核签字→行政人事部经理审核签字→财务人持审批后的借款及预支申请单到财务部〔经办人须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项，超出经办人工资中扣除〕。第三局部日常费用报销制度及流程第八条差旅费报销制度及流程〔一〕费用标准:一般员工一线城市〔省会\直辖市〕二线城市〔市级〕三线城市〔县级〕部门主管

200元/天150元/天100元/天300元/天250元/天200元/天实报实销 实报实销 实报实销〔二〕费用标准的补充说明：补偿；超出标准局部由员工自行担当。实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小6小时计半天，超过6小时计1天。地点等具体信息。宴请客户需由总经理批准前方可报销招待费。出差时由对方接待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。〔三〕报销流程:出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，具体注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估量差旅费用工程等，出差申请单由总经理批准。借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款治理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到行政人事部申请订票。返回报销：出差人员应在回公司后准时办理报销事宜，流程同日常费用报销。第九条费报销制度〔一〕费用标准移动通讯费：依照通讯费补贴方法执行。固定费：由行政人事部指定专人每月10日前查清费用，按日常费用申请程序审批后特别状况报总经理批示处理方法。〔二〕报销流程、公司行政人事部制定执行标准交财务部，财务部每月中旬〔20日前〕统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。2、固定费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续。第十条交通费报销制度及流程〔一〕费用标准：员工因公办事或加班，可凭公交车票据报销交通费；加班至晚上9：00以后或因特别缘由由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。〔二〕报销流程员工整理交通车票，按规定填好《交通费报销单》〔须填写坐车起始站点〕。审批：按日常费用审批程序审批。员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程治理规定：为了合理掌握费用支出，此类费用由公司行政人事部统一治理，集中购置，并指定专人负责。〔二〕报销流程公司行政人事部每月依据需求及库存状况按预算治理方法编制购置预算，填写购置申请单报分管领导审批后购置。报销程序：经办人持购置物品的原始单据和完备的验收证明→在行政人事部办理入库手→保管人员在验收单或发票上进展验收确认→经办人凭接收手续进展报销。不需入库的物资，需凭使用人或物资接收人的签字办理报销。相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十二条招待费及其他费用报销制度及流程〔一〕费用标准招待费：为了标准招待费的支出，招待费应事前征得分管领导的同意。(二)报销流程：招待费由经办人按日常费用报销一般规定及按一般流程办理报销手续。其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四局部工薪福利及相关费用支出制度及流程等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用依据资金支出制度相关规定执行。第十四条工薪福利支付流程一)工资支付：考勤数据汇总到行行政经理审核每月1-2日

财务经理审核每月2-3日

各级领导进展审批每月3-4日

发薪日每月5日前〔2〕每月5日前由财务部统一发放上月工资，遇节假日提前。〔二〕临时工资支付流程同工资支付流程。〔三〕五险支付流程：由行政人事部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进展相关的财务处理；养老保险金由行政人事部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部帮助假设有差异应查明缘由并按实际状况进展调整。四〕其他福利费支出由公司行政人事部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字→财务经理进展财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。费用的报销。第五局部专项支出财务报销制度及流程主要包括软件及固定资产购置、工程材料购置、询问参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程一〕填写购置申请：按公司《资产治理制度》相关规定填写《请购单》并报批，并通知财务部备款。〔二〕报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。〔三〕结账报销：〔软件应安装调试〕无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单〔后附入库单〕；按资金支出规定审批程序审批；第十七条其他专项支出报销制度及流程费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用〔含询问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用〕支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示审批。三财务报销流程审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。，〔合同签订前由公司行政人事部审核，合同应注明付款方