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文档简介

收入核算与费用报销关键点培训

一、自营项目——温江项目部收入核算1、根据收银提供的纸质营业明细表，核对附件与营业明细表，核对无误，编制excel营业明细表；

签单包括总经办签单和VIP赠送金额消费，不计入公司营业收入。2、编制应收账款日报表；应收账款日报表包括应收外部单位消费款、东虹及乐新规定的具有签单权的相关领导消费款、应收东虹公司赠送卡消费款；

3、编制预收账款日报表；

预收账款日报表不需填列VIP赠送金额消费；4、编制收入凭证；

5、编制应收账款核销明细表；6、编制收入会计凭证；

借：库存现金（核算收到的消费款以及收到的应收账款消费款）

银行存款(核算到账应收账款消费款）

其他货币资金（核算POS机刷卡消费金额）

应收账款（核算应收账款消费款）

预收账款（核算VIP消费款，不含赠送金额消费）

贷：主营业务收入——餐饮收入（分部门、不含签单和VIP赠送金额消费）

应收账款(核算收到的应收账款消费款）7、与收入有关的附表；

应收账款明细表

预收账款明细表

朝新进账单管理

二、管理项目收入核算

1、根据各管理项目部对账，财务部开具管理费发票，以记账联编制会计凭证；

借：应收账款

贷:主营业务收入——其他收入

2、收到管理费；借:银行存款

贷：应收账款

流程图

几项费用报销的注意事项

对外采购几项费用报销的注意事项

对外采购

涉及金额5万元以上的单批次物资采购；

涉及金额30万元以上的工程；涉及年预计收益10万元以上的项目引进

广告印刷物件制作注意事项：广告费报销必须提供《广告业发票》。报纸广告应提供刊登广告的报纸版面原件；电视广告应提供广告文案、由我方人员或第三方人员签字认可的监播记录，电视台播出证明和广告视频资料（备查）；电台广告应提供广告文案、由我方人员或第三方人员签字认可的监播记录，电台播出证明和音频资料（备查）；网络广告应提供网络上的广告截图；网吧桌面广告应提供验收单、网吧广告证明；户外广告应提供广告体验收单，广告所处地理位置、广告体名称、尺寸和广告内容的书面资料以及户外广告的实地拍摄图片。现场活动费用报销或支付时必须提供现场活动进行前的相关策划资料、活动经办人及负责人签字的活动过程记录和活动结束后的效果评估报告。

会务费

差旅费6个工作日内未完善报销手续者，已发生费用自行承担，并不再享受出差补贴；出差补贴按规定报销标准计算，出差补贴天数算头不算尾。自带车出差的需遵照公司关于私车公用的规定进行油费的报销。差旅费报销标准及其他相关事宜参见《职员出差管理办

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