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文档简介

单选题（2分×10=20BA.D.B）A.B.D.个人所得税3、（C）A万额80万税BC万D全4、17%税率的货物有（D）5、D）ABCD6、（A）B、奥迪斯电梯公司销售销售电梯并负责安装7、D）AB2CD1808（CA．卷烟和黄酒B．卷烟和啤酒9、纳税人自产自用的应税消费品用于连续A）A.不纳税B．只纳消费税C．只纳指（C）Ｂ.Ｄ.分×5=151.5ABCA.强制性2、下列各项中属于视同销售行为应当计算A.将自产的货物用于非应税项目B.D.C.将购买的货物无偿赠送他人3、将购买的货物用于下列项目，其进项税额不能抵扣的是（ABDA、用于修建展厅BC、无偿赠送给客户D（）A.家用电器5、下列项目中，构成计征消费税的商品价A．成本判断题（2分×5=10B.D.鞭炮与焰火BDC．消1、）2、3、4、5、31231、某生产企业为增值税一般纳税人，适用年5（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含（3）将试制的一批应税新产品用于本企业为（4）销售使用过的进口摩托车5（5）购进货物取得增值税专用发票，注明6（6）向农业生产者购进免税农产品一批，费520%用于本企业职工福利年5÷（1+17%2分）（2）销售乙产品的销项税额（1+17%2分））2分）=1.04÷（1+4%（5）外购货物应抵扣的进项税额2分）（6=（2分）（7）该企业5月份应缴纳的增税额（万元）（1分）2、某卷烟厂为增值税一般纳税人，当月发（1）销售A类卷烟500标准箱，取得不含税销售收入1200万元；收入70.2万元；钢材40C1.5万元及1.3万元；（5）该厂期初库存外购已税烟丝60万元，丝52.5万元。答案:÷500÷250=96(元)适用56%的比例税率（2分）=500×150÷×56%=679.5(万元)（2分）B=702000÷(1+17%)÷60÷250=40(元)=60×150÷10000+[70.2÷(1+17%)]×36%=22.5(万元)（3分）=15×150+12000000÷500×15×56%=20.39(万元)（2分）(4)将自产应税消费品换生产资料应按同类.C÷元)适用36%的比例税率.（3分）=10××1.5×10×36%=5.55(万元)（2分）(5)外购已税烟丝允许抵扣的消费税万元)（2分）该企业应纳消费税万元)（2分）不含税价款220万元，款项已收到。税价值300万元自产轿车轮胎；通发票上注明价税合计200万元，另收包装费和运输费10万元。明税金59.50万元，上月购入的成本30万元答案:=220×万元)（1分）=220×3%=6.6(万元)（1分）=300×17%=51(万元)（2分）=300×3%=9(万元)（2分）=120×17%=20.4(万元)(进项税额)（2分）=120×3%=3.6(万元)(允许扣除的消费税)（2分）(3)销售轮胎增值税销项税额（1+17%）×17%=30.51（万元）（2分）销售轮胎应纳消费税=（200+10）÷（1+

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