再保险学(第五章)

第五章非比例再保险第一节非比例再保险概述第二节非比例再保险的主要方式第一节非比例再保险概述一、非比例再保险的概念（non-proportionalreinsurance）是以损失为基础来确定再保险当事人双方的责任，又称损失再保险。二、非比例再保险命名的由来保额与自留额、分保额不存在比例关系。第二节非比例再保险的主要方式一、险位超赔再保险（一）概念是以每一危险单位所发生的赔款来计算自负责任和再保险责任额。概念理解示意表1个危险单位赔款自留赔款分保赔款（二）一次事故赔款的计算方法

1．按危险单位分别计算，没有险位限制现有一超过100万元以后900万元的火险险位超赔分保合同，在一次事故中有三个危险单位遭受损失，每个危险单位损失150万元。赔款的分摊如表5-1所示。课堂计算举例

表5-1险位超赔的赔款分摊表单位：万元

危险单位发生赔款分出公司承担赔款接受公司承担赔款I150II150III150共计2．有事故的险位限额对每次事故总的赔款有限制，一般为险位限额的2-3倍，即每次事故接受公司只赔付2-3个单位的损失。现有一超过100万元以后900万元的火险险位超赔分保合同，在一次事故中有三个危险单位遭受损失，每个危险单位损失150万元。每次事故的危险单位的限制为险位限额的2倍。课堂计算举例

表5-2（限额）险位超赔的赔款分摊表单位：万元

危险单位发生赔款分出公司承担赔款接受公司承担赔款I150II150III150共计二、事故超赔再保险

（一）概念是以一次巨灾事故所发生赔款的总和来计算自负责任额和再保险责任额。

事故超赔再保险举例假如某一超过200万元以后500万元的事故超赔分保合同，在长江水灾事故中A、B、C三个工厂同一天分别损失200万元、300万元、400万元。再保险人摊付金额?（二）任何一次事故的划分1．时间条款事故在持续时间上的限制。（1）台风、飓风、龙卷风、暴风雨、冰雹连续48小时为一次事故；（2）地震.海啸.潮汐、火山喷发连续72小时为一次事故（3）罢工、暴动等，连续72小时内发生者，为一次事故（4）其他巨灾事故连续在168小时之内为一次事故。（5）时间上较长的巨灾事故可由分出人选择开始的时间和划分损失事故的次数。（二）任何一次事故的划分2．地区条款事故有地区上的限制。3．责任恢复条款事故次数要受合同规定的责任恢复次数的限制。（三）事故超赔分保的计算举例假设有一超过100万美元以后的100万美元的巨灾超赔分保合同，菲律宾的一次火山爆发持续了6天（144小时），规定火山爆发的时间限制为72小时，该事故共损失400万美元。1．假若合同没有规定责任恢复分出公司自留100万美元，再保险人承担100万美元的赔款，剩下200万美元转回分出公司。2．假如合同规定一次责任恢复，前72小时内的损失额为150万美元，该火山喷发赔案可按两次事故计算赔款分出公司再保险人前72小时150万美元100万美元50万美元后72小时250万美元100万美元100万美元

50万美元---------------------------------------------400万美元250万美元150万美元（四）事故超赔再保险的层次将整个超赔保障数额分割为几层，便于不同的再保险人接受。举例：某保险人对他承保的500万英镑的业务，分为四层安排超额再保险：第一层为超过10万英镑后的40万英镑；第二层为超过50万英镑后的50万英镑；第三层为超过100万英镑后的100万英镑；第四层为超过200万英镑后的300万英镑。说明：前一层的合同容量是下一层的起赔点。 分层次事故超赔计算1．如赔款为30万：自留赔款?第一再保险人分摊赔款？2．如赔款为60万：自留赔款？第一再保险人分摊赔款？第二再保险人分摊赔款？3.如赔款为110万：自留赔款？第一再保险人分摊赔款？第二再保险人分摊赔款？第三再保险人分摊赔款？4．如赔款为220万：自留赔款？第一再保险人分摊赔款？第二再保险人分摊赔款？第三再保险人分摊赔款？第四再保险人分摊赔款？三、赔付率超赔再保险（一）赔付率超赔再保险的概念是按赔款与保费的比例来确定自负责任和再保险责任的一种再保险方式。即在约定的某一年度内，对于赔付率超过一定标准时，由再保险人就超过部分负责至某一赔付率或金额。（二）赔付率超赔再保险的计算举例有一赔付率超赔合同规定，赔付率在70%以下由分出公司负责，超过70%-120%，由接受公司负责，并规定赔付金额以60万元作为责任限制，两者以小者为准。计算1．假设净保费收入为100万元已发生的赔款为80万元。赔付率为：？分出公司负责：？接受公司负责：？计算2．假设已发生的赔款为135万元赔付率为：？分出公司负责：？接受公司负责：？剩余责任：？计算33．假设接受公司赔付率的上限为70%-135%，其余条件同例2。分出公司负责：？接受公司负责：？四、非比例再保险的特点（一）非比例特征1．非比例再保险以赔款为基础，接受公司的责任额不受原保险金额大小的影响，而与赔款总额相关联。2．不存在接受人与分出人比例分摊赔偿的情况（二）处理的风险特征少数大额赔款多数小额赔款年度赔款累积单一风险、群体风险造成的损失总和或责任的累积四、非比例再保险的特点（三）账务处理特点1．分保手续和账务简化，节省经营费用2．非比例再保险赔款多以现金偿付，不采用账务处理。（四）业务年度与再保险年度再保险年度与业务年度相一致，具有平衡和稳定每年经营成本的作用。四、非比例再保险的特点（五）保费特点1．非比例再保险保费另行计算，与原保险费无比例关系，一般要有预付保费。2．分出公司持有保费的绝大部分，有利于保费周转和利用。（六）手续费和准备金1．接受公司不必支付分保手续费。2．不必提存保费准备金。3．不必提存赔款准备金。五、非比例再保险的缺点1．合同期限多为一两年，再保险关系很难稳定。2．分出公司对费用的负担较重，对其财务有一定影响。3．只能分散