茶叶示范基地可行性研究报告

茶叶示范基地可行性研究报告目录1总论 11.1项目概要 11.2编制依据 31.3综合评价及结论 32项目背景及必要性 52.1项目建设背景 52.2项目建设的必要性 63建设条件 83.1项目区概况 83.2项目建设条件分析 124项目单位基本情况 174.1概况 174.2研发能力 184.3财务状况 184.4法人代表基本情况 185市场需求分析与销售方案 205.1市场需求分析 205.2项目产品营销策略 225.3市场风险分析 236建设方案 266.1建设任务和规模 266.2建设规划和布局 266.3生产技术方案及工艺流程 286.4项目建设标准和具体建设内容 296.5实施进度安排 327投资估算与资金来源 347.1投资估算依据 347.2投资估算 347.3资金来源 357.4资金使用和管理 368财务评价 378.1财务评价依据 378.2销售收入、销售税金和附加估算 378.3总成本及经营成本估算 388.4财务效益分析 398.5不确定性分析 408.6财务评价结论 429环境影响评价 449.1环境影响 449.2环境保护与治理措施 449.3环境影响评价 4510产业化经营与农民增收效果评价 4710.1农业产业化经营 4710.2农民增收、农业增效评价 4910.3其他影响评价 5011项目组织与管理 5111.1组织机构与职能划分 5111.2经营管理模式 5111.3经营管理措施 5211.4技术培训 5311.5劳动保护与安全卫生 5312可行性研究结论和建议 5412.1可行性研究结论 5412.2问题与建议 54

1总论1.1项目概要1.1.1项目单位基本情况项目单位名称：四川省老茶客茶业有限公司项目单位所有制形式：股份制中共中央、国务院《中共中央国务院关于加快林业发展的决定关于加快林业发展的决定》中发[2003]9号⑸《中共四川省委四川省人民政府关于贯彻＜中共中央国务院关于加快林业发展的决定＞的意见》（川委发[2003]28号财政部《农业综合开发财政有偿资金管理办法》（财发[2008]4号）《四川省林业产业发展纲要》2004－2010年

2项目背景及必要性2.1项目建设背景2003年6月25日，中共中央、国务院《关于加快林业发展的决定》。《决定》加快推进林业产业结构升级适应生态建设和市场需求的变化，推动产业重组，优化资源配置，加快形成以森林资源培育为基础、以精深加工为带动、以科技进步为支撑的林业产业发展新格局。突出发展名特优新经济林森林食品、珍贵树种和药材培植以及野生动物驯养繁殖等新兴产品产业，培育新的林业经济增长点。充分发挥我国地域辽阔、生物资源和劳动力丰富的优势，大力发展特色出口林产品。为认真贯彻落实《决定》制订《四川省林业产业发展纲要》2004－2010年纲要》林业产业发展是促进农村经济结构调整、增加就业机会和农民收入的重大举措，也是实施以生态建设为主的林业发展战略、绿化全川的客观要求。纲要全省林业产业布局大体划分为5个产业区是我省粮食和经济作物生产基地林业产业发展的重点是竹产业、名特优新经济林等。雨城区种茶历史悠久，是我国最古老的茶区之一，不仅是“南路边茶”之乡，而且还是我国最早的名茶产地。雨城区茶叶，特别是南路边茶，它作为一种特殊产品，在历史上以至当今，对国家的统一，民族的团结，边疆的安定起到了十分重要的作用。雅安市雨城区，为青藏高原到川西平原的过渡地带。境内山峦起伏，河流纵横（一江六河），山川秀丽，气候温和。茶园较多分布在海拔6001200m之间，茶区空气清新，水源洁净，林竹郁葱繁茂，生物多样性水平高，生态环境好，是茶树生长的最适宜地区之一，被列为四川省第一批优质茶叶基地。雨城区一个传统的农业农业产业化经营是推进农业和农村经济结构调整、增加农民收入的重要途径在新的发展阶段，解决好“三农”问题，必须提高农业综合生产能力，推进农业区域化布局、专业化生产，大力发展特色农业，实现农业产业化经营建立规模化、集约化、标准化的农产品基地是发展产业化经营的基础雨城区茶产业是农业最具特色，最具发展后劲和市场竞争力的优势产业发展农村经济带动农业增效增收的重要举措之一中国是茶的故乡，制茶、饮茶已有几千年历史雨城区种茶历史悠久规模小经营管理落后竞争能力偏弱

3建设条件3.1项目区概况3.1.1地理位置及区域范围雅安市雨城区位于成都平原向青藏高原过渡带的盆周西南部边缘，雅安市的东部，处在东经102°51′至103°12′和北纬29°40′至30°14′之间，幅员面积1067.31。东南连接丹棱县、洪雅县，东北接壤名山县、邛崃市，西北交界天全县、芦山县，西南相邻荥经县。距省会成都市区130。全区地势西高东低，处于邛崃山脉二郎山支脉大相岭北坡，为中低山地带。山地占全区总面积极91%，其中海拔1000以下的低山占45%，1000以上的中山占46%。平地占9%，主要是河谷阶地和山间盆地。中山主要分布在西北、西南和东南，低山主要分布在中部和南北河谷两侧。河谷阶地分布在青衣江及其支流两侧，山间盆地以中里较大。海拔2629.4海拔515.97。境内山脉北部为邛崃山系西南部的余脉，呈北东至南西走向，主要山体有罗绳山、蒙顶山；中南部属峨眉山系北西部的延续，走向近于南北，主要山体有羊子岭、金船山、周公山等。气候温和全区除少数高山区外，属于亚热带湿润季风气候区。全区气温冬无严寒，夏无酷暑。多年年均气温16.1,全年以1月最冷,月平均气温6.1；7月最热，月年均气温25.3。雨量充沛多年年均雨日218，降水量1732绵雨夜雨多。日照偏少，湿度较大年日照率为23%年平湿度为79%蒸发量累年平均为838.8，绝大多数月份蒸发量小于降水量。无霜期长，降雪稀少多年平均有霜日9.2，最多年达20，全区多年年平雪日7.6，最多年26。雨城区属亚热带湿润气候区，土壤分布规律受地形、母质、区域小气候、河流等影响，产生非地带性土壤，分布具有规律性。砖红紫泥土壤主要分布在草坝、香花、和龙、凤鸣、合江、大兴、多营、姚桥、陇西、北郊、上里、中里、下里、对岩、南郊、八步等乡镇；红紫泥土壤主要分布在晏场、严桥两镇与和龙乡的部分村；棕紫泥土壤主要分布在沙坪、观化、周河、望鱼、孔坪、李坝等乡镇。冲积土壤主要分布在一江六河的河流两岸一至五级阶地上，其中，一至二级阶地为新冲积灰棕潮土；三至五级为第四纪冰川沉积物发肓成的老冲积黄泥和白鳝泥。新冲积土壤、山地黄壤分布在孔坪、李坝、沙坪、观化、周河等乡镇。根据第二次土壤普查结果表明，境内土壤养分有机质含量丰富，氮足，缺磷，少钾。2007年，全区生产总值突破50亿元，达到51.70亿元，按可比价格计算，比上年增长14.1%。第一产业增加值9.25亿元，增长7.2%；第二产业增加值21.10亿元，增长19.7%，其中规模以上工业增加值13.07亿元，增长30.0%；第三产业增加值21.34亿元，增长11.2%。按常住人口计算，全区人均生产总值达到14868元三次产业对经济增长的贡献率分别为7.0%、57.3%、35.7%，分别拉动经济增长1.0个、8.1个、5.0个百分点。三次产业结构由上年的14.8:40.8:44.4调整为17.9:40.8:41.3。全区民营经济增加值达18.84亿元，增长19.4%，占全区生产总值的比重达到36.5%，比上年提高2.3个百分点，民营经济对全区经济增长的贡献率达到47.1%，拉动经济增长6.7个百分点，成为全区经济增长的重要动力。最适宜茶树生长的平均气温1420℃，大气降水年平均10002000mm，月平均降水100mm以上，空气相对湿度7090%，土壤含水量相当于最大持水量的70%为宜。茶树不喜欢强烈的阳光直射，它会降低光合效率土层厚度至少应在以上要求富含有机质。雨城区19个乡镇均产茶叶，2007年全区茶园面积达到10万亩，其中无性系良种茶园面积6.2万亩，投产茶园达7.6万余亩。雨城区茶叶总产6720t，其中名优茶2600；一般细茶1520，粗茶2600，茶叶收入达到12614万元，其中名优茶收入10400万元，占总收入的82.4%；一般细茶收入1824万元；粗茶收入390万元。仅茶叶生产一项农民人均增收81元。雨城区有各类茶叶加工企业60余家，年生产能力达39600。重点茶叶加工企业14家，市级重点龙头企业3家。有注册商标的企业21个，有8家企业8个品牌的绿茶系列获全国无公害农产品认证，2家企业2个品牌获有机茶认证。茶叶技术培训扬子江心水，蒙顶山上茶。2004年9月19－25日第八届国际茶文化研讨会暨首届蒙顶山国际茶文化旅游节在四川雅安召开，茶之故里向世人展现了今日的蓬勃生机和浪漫情怀雨城区要打造25家星级农家乐生态观光茶园。大兴镇的农业高科技生态园区国家茶叶质量检验中心作为产茶，国家茶叶质量检验中心在雅安建立，将有效改善茶叶技术基础薄弱的现状，保障茶叶食品质量安全市场准入工作的顺利实施，促进茶叶产品质量稳定提高。优化信贷结构,加大对中小企业的信贷投入加招商引资力度山川秀丽，气候温和有悠久的种茶历史，是蒙山茶原产地域保护区茶叶总产量全省。2007年雨城区茶园面积达到10万亩，其中无性系良种茶园面积6.2万亩，投产茶园达7.6万余亩。全区2007年茶叶总产6720，其中名优茶2600；一般细茶1520，粗茶2600。中国是茶的故乡，自古以来无论男女老幼皆有饮茶的习俗，其茶文化源远流长。古语有云，宁可三日无粮，不可一日无茶，可见饮茶在中国人日常生活中的重要性。目前最新调查表明，茶叶仍是中国人最喜爱喝的一种饮品年茶店、茶楼林立，饮茶人口增加，饮名优品牌茶者增。目前，国际茶叶消费开始从红茶转向绿茶，这为主产绿茶的四川带来了发展的好时机。四川茶叶在经过多年的茶叶基地和质量体系建设后，为扩大出口奠定了基础。雨城区在茶叶生产中以科学为先导，狠抓技术培训，提高茶农科学种、管、采、制水平，确保茶叶生产实现产量增加，质量提高，产值增加，农民增收，近几年，雨城区每年在茶叶生产乡镇举办茶叶技术培训4050期，培训农民技术人才30004000人次，发放技术资料800012000余份，为雨城区茶叶增产、增收提供了科技保障。年雨城区又结合新型农民培训工作，在雨城区12个茶叶生产重点乡镇组织了具有带动作用的骨干茶农进行茶叶生产经营管理的系统培训，在培训中将茶叶安全生产和茶园机械化生产作为培训的重点内容，经过几年的坚持现在雨城区茶园用药已能严格按照无公害茶园农药使用规则进行，茶园机械化生产也逐年稳步提高。管理部门职能狠抓茶园基地建设,分片打造特色茶园2001年，雨城区被农业厅批为“全省第一批无公害茶叶基地县”。为此雨城区紧紧抓住退耕还林（茶）的机遇，结合生态工程建设和优势农产品区域布局规划实施，“公司+基地+农户”的发展模式分片区抓基地建设，以点带面，推动全区茶叶生产。引进和推广茶树良种，大力发展雨城区良种茶园在雅安市茶树良种苗木繁殖基地建设项目中，雨城区引进了早芽型、高产型、优质型、抗逆型等茶树良种25个。近几年，雨城区以各种项目为载体大力发展无性系良种茶园，新发展良种茶园5万余亩，加上低产茶园改造换植，良种茶园面积达61000亩。良种茶园调结构，创品牌，增效益雨城区坚持“稳粗、增细、扩名优”的发展思路，调整好茶叶生产种类结构，充分发挥雨城区良好的茶叶生态优势，改变以前以采粗茶为主的采摘方式，大力宣传推广名优茶生产采摘技术，尤其大力发展夏秋名优茶采制加工，提高名优茶产量，逐步减少粗茶生产量，提高了茶园价值，茶农收入稳步增加激励企业树立绿色、有机食品品牌意识和市场意识，努力打创无公害、绿色食品、有机茶叶品牌，发挥品牌效应，增强市场竞争力，增加市场占有率；加强标准化绿色食品、有机茶原料基地建设，突出茶产业生态优势，将自然生态资源优良的区域作为天然绿色食品、有机茶生产基地，加以保护并持续有效开发利用。加大茶叶机械化采摘、修剪、加工技术推广随着茶园面积扩大，每年有大批幼龄茶园陆续投产，雨城区许多茶叶主产区出现了采茶劳力严重不足，采茶成本不断增加的现象，采茶已成为制约茶叶生产发展的“瓶颈”因此，雨城区大力推广茶叶机械化生产技术，通过讲解茶园机械化生产的必要性和重要性以及现场示范等方式，不断改变了茶农认识，调动起了茶农购买茶园机械的积极性。发挥协会作用，调动茶农种茶管茶积极性。雨城区茶业协会成立于2002年，有个人、集体会员100多个。雨城区有3个产茶大乡（镇）成立了茶业协会，下属于雨城区茶业协会，有17个村社分别成立茶业协会，下属于乡（镇）茶业协会。协会每年都要组织会员举办茶叶生产技术培训会邀请农业局技术人员讲解栽培、管理、采摘等茶园生产管理技术，并实地指导生产起到重要作用。整合涉茶管理部门职能目前茶叶企业之间，多数情况下是一种各自为战、无序竞争的状态，这种状况使一批本身就不具备竞争优势的我市茶叶企业，在应对外来竞争和拓展国内市场上更处于下风。应政府有关涉茶管理部门管理职能的整合，成立专业性较强的政府茶叶管理部门，强化政府对茶叶企业发展的服务和助推功能。

4项目单位基本情况4.1概况四川省老茶客茶有限公司创建于年位于雅安市雨城区农业高科技生态园区内，占地面积31亩，建筑面积8000。公司是一家集茶树栽培和茶叶生产加工销售及科研为一体的专业性茶业公司，是中国茶叶流通协会和四川省茶叶学会团体会员单位。公司拥有国内一流水平的清洁化、连续化名优茶和大宗茶生产线、完善的质量检测设备和健全的质量管理体系以及切实有效的营销网络。公司实行“公司+基地+农户”的产业化模式,充分利用自身的市场优势，发挥蒙山茶的资源优势，促进茶叶产业化发展，带动当地农户增收致富。

5市场需求分析与销售方案5.1市场需求分析5.1.1项目产品市场供求现状⑴国内市场近年来，我国茶叶产业呈现突飞猛进的发展态势随着人们生活水平的提高，对茶叶作为健康原生饮品认识的加深，茶业市场必将进一步发展壮大，预计到2015年，茶业市场规模将增长到700亿元左右，市场蕴涵的巨大潜力希望和动力2007年我国绿茶出口到102个国家和地区，出口量22.4万，金额4.3亿美元，同比分别增长3.25%、10.54%花茶出口国家农残标准提高国内原料大幅上涨6,770t，同比下降9%，出口金额2,966万美元，同比上升9.82%。“绿肥红瘦”的影响下，绿茶在世界范围内将会越来越受欢迎，这将对我国绿茶出口产生积极的影响。5.1.2市场前景分析当前，我国饮茶人口为20%，人均消费茶叶0.33。净饮茶人口2.6亿，年人均1.54。如果每人每天饮茶三杯，人年均消费量为3.285，为1.54的2.13倍。国内饮茶人口每增加1%，消费量增加4万；达50%时，消费量则达到200万。全国现有饮茶人口人均消费量提高10%，年销量则增加4万；提高50%，则增加20万。中国茶叶消费潜力巨大，2007年内销数量超过80万，比上年增长11%，销售金额达320亿元拥有国内一流水平的清洁化、连续化名优茶和大宗茶生产线、完善的质量检测设备和健全的质量管理体系以及切实有效的营销网络实施绿色营销，生态牌一是以知名品牌实现出口经营企业的联合，采用国内外先进环保技术进行茶叶生产、加工、包装、运输，“绿化”产品价值链。二是进行相关质量标准的认证，如绿色食品、无公害农产品、有机农产品、ISO9000质量体系等，以提高四川茶叶附加值。三是研究入世后进口国的绿色壁垒，改变出口经营策略，开展绿色营销，发挥有茶叶无农药残留的优势，树立绿色品牌形象，提高市场竞争力和扩大出口。文化茶文化的发祥地，著名的边茶之乡，有无数与茶有关的动人故事“艺”、“技”双绝蒙山茶道茶文化艺术。这些一旦整合在一起就能形成一种品牌的张力文化推动品牌茶叶不同于一般种植业产品，，生产农资投入大，茶叶炒制过程燃料动力费销售费用、管理费用方面投入也较多。铁观音碧螺春应对“绿色壁垒”，。

6建设方案6.1建设任务和规模建设2550亩茶叶示范基地，主要包括以下建设任务：⑴低产茶园示范改造：树体改造。早芽型、高产型、优质型、抗逆型6.3生产技术方案及工艺流程6.3.1新建基地从大的方面来说，新基地建设主要分为园地选择与整地、建园、采茶及茶园管理等几部分内容。园地选择与整地主要是选择适合茶树生长的地块，造林前结合土壤改良进行整地工作，为茶树良好生长打好基础；建园主要包括优质茶苗选购、茶苗种植等内容；采茶及茶园管理主要包括采茶、采茶后追肥、茶园抚育、病虫害防治等工作。主要工艺流程见图6-1。图6-1基地建设主要工艺流程6.3.2低产茶园示范改造⑴树体改造这种茶树一般树龄不大。修剪剪去3040cm处以上的枝或者剪去茶树二分之一部分。换种改植茶树树龄已衰老，或品种混杂掘除老茶树，深翻清园，培土，土壤消毒，土地平整，重新进行规划种植。低产茶园改造后，经受一定创伤，以及新梢萌发，根系再生和土壤改良都需要充足的营养物加以保证，才能达到目的。因此，低产茶园改造必须结合深耕、改土等措施重施有机复合肥，适当配施氮、磷、钾等化学肥。肥料施量：改造后茶园施厩肥或沤肥4050担／亩，或磷肥100500kg／亩。低产园大多处于山坡，开垦和种植不合理，易跑土、跑肥、跑水。视茶园情况因地制宜改造。一般实行挖茶行内土砌外沿，形成宽幅或窄幅梯级茶园使之保土、保肥、保水根据林业生态、产业建设需求，统筹规划，因地制宜，合理布局严格执行国家、省颁发有关技术规程、标准名特优新经济林基地建设技术规程建设基地6.4.2具体建设内容6.4.2.1土建为了便于基地管理、灌溉及排涝，因地制宜设置蓄水池及排水沟渠，并严格按照国家相关规定进行蓄水池、排水沟渠建设。蓄水池采用条石、混凝土结构，每个容积110m3；排水沟渠条石、砖混结构宽0.3～0.5m，深0.3～0.6m。6.4.2.2科技措施基地建设及运行期间，都应注意各种科技措施的采用，从茶苗的选择到整地、施肥、树体改造、改土、改园、农药的选取及喷洒时机的选择，都要注意对农民进行及时培训，使茶农严格按照规程规范进行生产，优质、高效地产出茶叶。基地茶叶产量和质量的提高，有助于公司茶产品品质的提高，为公司扩大规模，增强市场竞争力打下良好基础。与四川农业大学、四川省林科院等科研院校开展技术合作，通过聘请专家授课、制作和发放茶叶科学经营技术小册子、专业技术人员现场指导与培训等方式进行。计划聘请专家12人次为农户及专业技术人员进行培训与现场指导，制作和发放茶叶科学经营技术小册子10000册，就整地、施肥、树体改造等技术对农户进行专项培训，每年5次，每次400人次。6.4.2.3其他⑴整地与土壤改良：整地时应注意水土保持，根据不同坡度和地形，选择适宜的时期、方法和施工技术。平地和坡度15°以下的缓坡地等高开垦；坡度在15°以上时，建筑内倾等高梯级园地。深度在50cm以上，在此深度内有明显障碍层（如硬塥层、网纹层或犁底层）的土壤应破除障碍层。茶园与四周荒山陡坡、林地和农田交界处应设置隔离沟。定期监测土壤肥力水平和重金属元素含量，一般要求每2年检测一次。根据检测结果，有针对性地采取土壤改良措施。采用单条或双条栽方式种植。种植茶苗根颈离土表距离3cm左右，根系离底肥10cm以上。遵循“预防为主，综合治理”方针，从茶园整个生态系统出发，综合运用各种防治措施，创造不利于病虫草等有害生物孳生和有利于各类天敌繁衍的环境条件，保持茶园生态系统的平衡和生物的多样性，控制有害生物，降低农药残留农业防治发展新茶园时，应选用对当地主要病虫抗性强的品种分批、多次、及时采摘，抑制假眼小绿叶蝉、茶橙瘿螨、茶白星病等危害芽叶的病虫通过修剪控制茶树高度低于80cm，减轻毒蛾类、蚧类、黑刺粉虱等害虫的危害，控制螨类的越冬基数秋末宜结合施基肥，进行茶园深耕，减少翌年在土壤中越冬的鳞翅目和象甲类害虫的种群密度将茶园根际附近的落叶及表土清理至行间深埋，有效防治叶病类和在表土中越冬的害虫。物理防治采用人工捕杀，减轻茶毛虫、茶蚕、蓑蛾类、茶丽纹象甲等害虫危害利用害虫的趋性，进行灯光诱杀、色板诱杀或异性诱杀采用机械或人工方法防除杂草生物防治注意保护和利用当地茶园中的草岭、瓢虫、蜘蛛、捕食螨、寄生蜂等有益生物，减少因人为因素对天敌的伤害。宜使用生物源农药，如微生物农药和植物源农药。化学防治严格按制定的防治指标，掌握防治适期施药。宜一药多治或农药的合理混用宜低容量喷雾，一般蓬面害虫实行蓬面扫喷；茶丛中下部害虫建议侧位低容量喷雾有限制地使用高效、低毒、低残留农药品种。禁止使用高毒、高残留农药。

7投资估算与资金来源7.1投资估算依据根据项目的建设内容、规模、用工与现行材料、工价，参照、《林业基本建设工程概算（预算）编制方法》、《林木种苗工程项目建设标准》建设项目前期工作咨询收费暂行规定计价格〔1999〕1283号以及市场询价，编制基地建设经济指标。7.2.2项目投资年度估算2009年投资310.95万元，占总投资的81.83%；2010年投资69.05万元，占总投资的18.17%。见附表1。7.3资金来源依据《财政部关于印发〈农业综合开发资金若干投入比例的规定〉的通知》（财发[2008]52号），项目资金来源于中央财政资金与地方财政配套资金、项目建设单位自筹资金。7.3.1中央财政资金与地方财政配套资金中央财政资金与地方财政配套资金共150.0万元，占项目建设总投资的39.5%。其中中央财政资金100.0万元，占项目建设总投资的26.3%，地方财政（省、市、县）配套资金50.0万元，占项目建设总投资的13.2%。中央财政资金与地方财政配套资金的比例为10：5。地方财政配套资金按省、市、县配套8：1：1的比例进行配套，省、市、区配套资金分别为40.0、5.0、5.0万元。省、市、县三级财政都将按规定予以配套。7.3.2自筹资金及来源建设单位自筹资金230.0万元，占项目建设共投资的60.5%。四川省老茶客茶业有限公司注册资金一佰万元。公司生产的主要产品市场前景好，有很好的销路。2007年公司实现销售收入4286.7万元，税后净利润未分配达501.1万元，完全能筹集足够的资金投入项目建设。项目资金来源与配套情况详见附表1。7.4资金使用和管理7.4.1财政资金使用中央财政资金主要用于种苗费83.75万元，蓄水池建设16.25万元，共100.0万元。地方财政配套资金50.0万元，主要用于肥料购买25.64万元，建设蓄水池15.75万元，修排灌沟渠8.61万元。自筹资金主要用于部分肥料、农药及劳务费、工程建设其它费用及预备费等开支。7.4.2财政资金使用和管理严格按照财政部《农业综合开发财务管理办法》（2001年）、《关于农业综合开发多种经营项目财政无偿资金使用具体规定的通知》（财发字〔2002〕57号）等国家农业综合开发有关规定进行项目资金管理。在雨城区财政局设立资金管理应由专职财会人员担任，

8财务评价8.1财务评价依据依据《建设项目经济评价方法与参数》中的有关规定和国家现行财税制度，对本项目各项财务指标进行测算和分析，并对项目盈亏情况和相关因素进行敏感性分析，以评价其抗风险能力。按全部投资对项目作财务分析和评价。根据基地生产规模，基地生产负荷100%时估算，年产值万元，利润总额万元，未分配利润。分项及分年产值及利润详见附表。基准收益率根据目前银行年贷款利率和物价递增并考虑通货膨胀因素，平均年基准收益率按8%计算。主要评价指标计算结果：财务净现值：万元财务内部收益率：%；投资回收期：年投资利润率：%。详见附表。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP，其计算公式为：BEP＝计算结果为：本项目盈亏平衡点BEP为%，说明该项目在正常年只要达到设计能力的%，即本项目年产量达到万，项目就可保本。根据现金流量表，其基本方案的内部收益率为%，投资回收期为年从建设期算起，以上两项均能满足财务基准值的要求。考虑实施过程中的一些不确定因素的变化，下面对项目投资、经营成本和销售价格3个主要因素分别作提高10%和降低10%的单因素变化，计算其对财务内部收益率、财务净现值和财务投资回收期影响的敏感性分析，其敏感性分析结果见表-2及敏感性分析图。从财务敏感性分析表可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及回收期，其中销售价格最为敏感，其次是产品经营成本，最不敏感的因素是建设期投资金额的变化。从各因素临界点分析看（图2），在本项目基准方案的基础上，销售价格下降%，或经营成本增加%，或项目建设投资增加%，项目内部收益率可满足行业基准收益率（12%）的要求，说明本项目有较强的抗风险能力。从财务投资回收期看，在各因素10%的变幅内，投资回收期变化在年至年之间。从总体评价来看，不论销售收入、经营成本及投资金额增加10%或减少10%，本项目内部收益率均在本项目设定要求的基准收益率以上，满足财务投资要求。但在同时，在项目经营与营销过程中，如何控制经营成本和提高产品质量是项目经营的重要课题。图2敏感性分析图8.6财务评价结论⑴经过财务盈利能力分析，本项目内部收益率为%，高于行业基准收益率。财务净现值为万元，财务净现值大于0，并且净现值较高，投资回收期为年，表明该项目获利能力较强，经济效益显著，本投资对项目积累的贡献水平较好。财务敏感性分析表明，销售收入（或产品产量）对项目均较为敏感，其次是经营成本的变化，最不敏感的因素是建设投资变化。经过盈亏平衡分析，项目正常生产经营后，根据财务计算生产能力利用率BEP即盈亏平衡点为%，表明项目在经济上有较强的抗风险能力。本项目建成后，在整个计算期内销售收入为元，利润总额元，在提取公益金和公积金元后，本项目累计未分配利润元。说明该项目对企业和当地农民致富增收的贡献较大，各方均能获得较好的经济效益。综上所述，本项目从主要财务指标角度分析是完全可行的。

9环境影响评价9.1环境影响基地建设能有效产生绿化、美化作用，净化大气，保护农田等生态功能，对改善生态环境有一定作用，因此，基地建设本身也是一项生态工程。但如果部分生产环节处理不当，也会对环境产生不利影响。本项目整地、施肥、病虫害防治和等活动，将不同程度的破坏地表植被和土壤结构，如果方法不当，会因地表破坏而造成一定程度的水土流失在基地建设和生产经营期，存在多种病虫害发生的潜在危险，如果肥料、农药使用不当，会一定环境污染种苗（种植材料）的引入和调出，如果不检疫或检疫不严，可能导致病虫害传播的威胁生产、储运、销售各环节中的等外级、劣质和病烂产品的处理不当会造成环境的污染、病虫害的滋生、蔓延和传播产品包装、贮藏、贩运各环节中的材料使用、运输工具的处理等可造成产品的污染而影响产品的品质与安全卫生。为尽可能减轻基地建设、生产、储运、销售过程中对环境产生的负面影响，拟采取以下主要防治措施在项目施工中严格执行《环境保护规程》、《栽植经营环保技术规程》、《林木种苗管理规定》、《植物检疫条例》及《》。水土保持措施。采用“品”形排穴，种植穴周围局部清，沿等高线整地作业；在抚育与生产经营过程中，尽量减轻对林地植被和地表的破坏；整地、等对地表破坏较大的工序不在雨季施工，以尽可能减少水土流失；内的枯枝落叶要加以保护，不得采收，发挥持水功能，增加土壤有机质和养分；基地地楞田坎可密植矮状作物，形成经济生物保护梗，减少水土流失；浇水、灌溉时不能使用高压水泵，尽可能不冲刷地表。严格按无公害农产品生产与病虫害防治要求组织进行生产与经营，尽量减轻对环境、和产品的影响；做到科学施肥、施药，大力推广生物农药和生物肥料，提倡使用有机肥，合理使用化肥，避免地表撒施，尽量采用高效、低毒、残留期短的农药和生物制剂，既保障植株生长，也减少化肥农药污染。严格按技术规范进行土壤消毒灭菌，严格种苗检疫制度，选用优质健壮种植材料，提高抗御病虫能力，建立健全苗木生产与基地管理的病虫监测体系，把病虫害控制在较低的水平；基地产品包装、贮藏、运输与销售各环节严格按有关无公害食品的标准与要求执行。基地建设能有效改善项目区森林植被功能状况，科学地经营与采收能保持植被群落和植被景观的稳定，有利于发挥和提升土地资源的生态经济价值。因此，建设本身就是一项生态经济工程。从生态和生物学角度分析，本身枝繁叶茂、根系发达，在保护地表、固土保水、丰富林下植被资源等方面具有独特的功能作用，基地建设可大大提升项目