第六章-信用证

国际结算主讲：成蓉

<INTERNATIONAILSETTLEMENT>晨星公司向美国AMFSPORTS公司出口一批体育用品第六章信用证第一节信用证概述第二节信用证的流程与当事人第三节信用证的类型及其应用第四节信用证的审核与修改第五节信用证的项下的融资第六节信用证方式下的风险与防范第一节信用证概述一、信用证的含义(UCP600)：Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.

Honourmeans:a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.信用证是一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺承付指如果信用证为即期付款信用证，则即期付款

如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款如果信用证为承兑信用证，则承诺受益人开出的汇票并在汇票到期日付款二、信用证的性质（特点）跟单信用证应贯彻独立和分离的原则开证行承担第一性的付款责任信用证是独立、自足文件，与销售合同分离银行处理的是单据，而不是货物，单据与货物分离。

信用证：独立的自足文件

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贸易合同

（母）信用证（子）约束买卖双方约束银行和受益人（卖方）合同合同三、信用证的形式信开本：信用证以信函形式(letter)开立，以航空挂寄的方式寄给通知行。电开本：也称为电开信用证，是以电报或电传并加注密押的方式将信用证的全部或部分内容传达给通知行的信用证。简电本：做预先通知使用，其内容简单，不足以作为交单议付的依据，因此，在简电本中一般都说明随寄“证实书”。证实书才是信用证的有效文本。全电本：内容完整的有效信用证，是交单议付的依据。-swift第一节信用证概述信用证项下的契约安排卖方受益人买方申请人合同开证行信用证申请书每一项契约都是独立的和控制当事人之间的各自关系的信用证伪造单据诈骗案案例介绍：我国某进口公司A与外国客商B签订了一份合同，采用承兑信用证结算，在信用证有效期内，被指定银行寄来了全套单据，开证行审单后没有发现任何不符点，于是通知A付款赎单，要求其在合理时间内办理相应付款手续，A经多方打听，认为B有可能欺诈，因此再三拖延，不予办理相应付款手续，反而要求开证行予以拒付，在被指定银行的强烈合理要求下，开证行要求A同意付款，A尽管有所顾虑，但仍然办理了付款手续，开证行付款，A凭提单到目的港提取货物后，发现货物与信用证项下严重不符，只好提请仲裁，但最终未收回全部货款。问题：想想看，面对这种情况，该怎么办？案例分析本案例的进口商发现了欺诈行为，但无法在合理期限内找到证据，保障自己的权益，使货款脱离了自己的控制，最终陷入到纷繁复杂的法律纠纷中。受益人伪造单据进行欺诈，最主要的方式就是利用信用证，信用证一经开出，开证行就必须负起交单相符条件下的付款责任。进口方一旦发现欺诈行为而交单相符的情况下，可以先在合理时间内申请法院禁付令，禁止开证行对外支付，在禁付令的有效期内，迅速查明欺诈事实，从而避免开证行最终对外支付，保障自己的权益。四、信用证的内容信用证本身的必要条款信用证形式信用证号码开证日期受益人与开证申请人的名称和地址信用证金额信用证的有效期开证行的名称，签字和付款保证条款。汇票与跟单条款对汇票的要求对货运单据的要求商品条款：简明规定的货物的具体要求装运条款：装运港或接货地，目的地或卸货地，装运期、运输方式、可转运等内容兑现方式：即期、迟期、承兑或议付其他条款：对通知行的指示对议付行或付款行的指示特别条款：如限制某银行议付，限装运某指定船只，或对船龄船级及船籍、装运港和航线的限制等。在信用证边缘的适当位置注明本证的根据国际商会第xx号《跟单信用证统一惯例》开立的文句。三、信用证中单据条款的翻译一、汇票条款Availablewith/by

AnyBank

by

NegotiationDraft

at******

sight

Forfullinvoicevalue

Drawnon

us二、提单条款FullsetofCleanonBoard

B/L

Madeouttotheorderofshipper

andBlankEndorsed,Marked“FreightPrepaid”

Notify

Applicant记名背书： *Endorsedto：DEFCo.或

Deliveredto:DEFCo.ABCCo.(签章）

November11,2002空白背书：

ABCCo.(签章）

November11,2002提单背书三、保单条款InsurancePolicyorCertificateinDuplicate

EndorsedinBlank

For110Percentoftheinvoicevalueincluding:AllrisksandWarrisk

InsuranceclaimsaretobepayableinJapan

inthecurrency

ofthedrafts.

记名背书：EndorsedtoDEFCo.或PaytoDEFCo.ABCCo.(签章）

November29,2002空白背书：

ABCCo.(签章）

November29,2002保单背书练习信用证条款翻译一、汇票条款Draftsinduplicateatsightbearingtheclauses"DrawnunderxxBankCreditNo.Draftstobedrawnat30day'ssightonusfor100%ofinvoicevalue.BillofExchangemustbenegotiatedwithin15daysfromthedateofBillofLadingbutnotlaterthanxxx.DraftsdrawnunderthiscreditmustbenegotiatedinChinaonorbeforeAugust12,20077afterwhichdatethiscreditexpires.Documentstoaccompanydraftsarelistedbelowandmustbepresentedfornegotiationwith10daysofdateofBillofLadingorotherdocumentevidencingdispatchofgoods.商业条款翻译1、Beneficiary‘soriginalsignedcommercialinvoicesinquintuplicate(五份)indicationthemerchandisenames,countryoforiginandotherrelevantinformation.2、Signedcommercialinvoicein6copies,originalofwhichmustbecertifiedbytheChamberofCommerce.3、CommercialInvoicein8copiespriceCIFHongkongshowingFOBvalue,freightchargesandinsurancepremiumseparately.

提单条款翻译1、Fullsetof3/3originalsplus3non-negotiablecopiescleanonboardoceanB/L,consignedtoorderandblankendorsed.Marked“FreightPrepaid”showingshippingagencyatdestination.NotifyApplicantandevidencethegoodshavebeenshippedbyfullcontainerload.2、Fullset3/3ofcleanonboardbillofladingestablishedtoorderandblankendorsednotifybuyer,mentioning:“FreightPrepaid”CIFNewYork.保单条款翻译1、InsurancePolicycoveredfor110%oftotalinvoicevalueagainstAllRisksandWarRiskasperandsubjecttotherelevantOceanMarineCargoClauseofthePeople’sInsuranceCompanyofChinadated1/1/1981.2、InsurancePolicycoveredfor110%oftotalinvoicevalueagainstInstituteCargoClauses(A)andInstituteWarClauses(Cargo)3、PolicyofInsuranceinduplicateissuedorendorsedtotheorderofABCCoLtd,inthecurrencyofthecreditfortheCIFvalueoftheshipmentplus10percentcoveringallriskswithextendedcoverwarclauseofthePeople’sInsuranceCompanyofChina.4、InsurancePolicy/Certificatein2foldissuedfor110%oftheinvoicevalue,coveringInstitutecargoClauseAandWarClause,statingclaimspayableinHolland.第二节信用证的当事人及流程一、信用证的业务流程（一）出口信用证业务流程1、进出口双方签订货物出口合同，确立以信用证方式结算2、出口方向进口方催开信用证，按出口合同审核来证内容，如有不能接受的条款，要求进口方修改信用证3、出口方按合同和信用证要求备妥货物4、出口方向船公司租船订仓，货物装船后获得已装船提单5、出口方填写出口货物报关单，随附发票、合同副本、出口许可证等文件，向海关报关，同时向有关商检机构报验出口商品6、出口方向保险公司办理出口货物海运保险7、按信用证规定将出口货物装船发运8、出口方根据信用证要求，缮制发票，汇票等单据，连同已取得的提单、保险单、检验证书等单证，向银行交单议付二、信用证当事人的权利和义务（一）开证申请人：向银行申请开立信用证的人，通常是买方。贸易合同下的责任：在合同规定的期限内开出与合同规定相符的信用证。在开证行签订的义务代理合约下的权利和义务：合理、明确、简洁的指示开证对开证行有交付押金或做质押的义务验单退单的权利和付款赎单的义务（二）开证行开证行与申请人的付款代理合约是开证申请书根据开证申请人的指示开证，并常规处理业务取得质押的权利依信用证付款后，有要求申请人付款赎单的权利开证行对受益人的付款承诺依据是信用证承担第一性的付款责任其付款是无追索权的付款付款与拒付的处理（三）受益人贸易合同下的责任和义务：按合同规定发货并提交符合合同要求与货物相符的单据，作到货约一致、单货一致信用证下的权利和义务凭相符单据要求支付货款的权利要求修改信用证的权利当开证行无力付款时，受益人可向进口商直接交单付款（四）通知行根据开证行的要求正确的缮指信用证通知书，及时准确的通知受益人验证信用证的真实性（五）议付行：按照信用证的规定对单据审核相符后，买入受益人汇票与单据的银行。Negotiationmeansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)and/ordocuments

underacomplyingpresentation,byadvancing