2023年现代咨询方法与实务知识点整理秘籍

目录第一大题招标与投标 2第二大题进度管理 6第三大题：与《费用管理与赢得值考题》相关的知识点 8第四大题：与《市场战略考题》相关的知识点 10第五大题：与《市场预测考题》相关的知识点（主导） 15第六大题工程投资估算 18第七大题投资回收期与还本付息方式 21第八大题：与《财务分析考题》相关的知识点（主导题目） 23第九大题：与《经济分析考题》相关的知识点（主导题目） 30第十大题：与《方案经济比选考题》相关的知识点串讲 32第十一大题：与《不确定性和风险分析考题》相关的知识 35第十二大题：与《逻辑框架和社会评价考题》相关的知识点 39第十三大题：与《项目节能与资源综合利用考题》相关的知识点 42第十四大题：与《工程咨询服务内容考题》相关的知识点 46第十五大题：与《社会稳定分析评价与十八届三中全会考题》相关的知识点 50

第一大题招标与投标一、招投标管理的基本原则

（1）公开原则；项目招标具有高的透明度，实行招标信息、招标程序公开，投标人可获同等信息（2）公平原则；给予投标人平等的机会，不歧视任何一方。

（3）公正原则；评标时按事先公布的标准对待所有的投标人；（4）诚实信用原则；

（5）独立原则；（6）接受行政监督原则二、工程项目招标范围和程序（《工程项目组织与管理》）

1.必须进行招标的项目和规模标准：

《招标投标法》第三条规定：在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目涉及项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：

2.范围（《招标投标法》规定）：

①大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；

②所有或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；

③使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。引申：项目使用国债资金，属于所有或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目，其项目建设必须通过审批部门审批，其施工依法必须进行招标。3·规模（《工程建设项目招标范围和规模标准规定》）：

①施工单项协议估算价在200万元人民币以上；

②重要设备、材料等货品的采购，单项协议估算价在100万元人民币以上的；

③勘察、设计、监理等服务的采购，单项协议估算价在50万元人民币以上的；

④单项协议估算价低于第①、②、③项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。4·需要审批的工程建设项目，有下列情形之一的，可以不进行施工招标，但应由相关部门批准：

①涉及国家安全、国家秘密或者抢险救灾而不适宜招标的；

②属于运用扶贫资金实行以工代赈需要使用农民工的；

③施工重要技术采用特定的专利或者专有技术的；

④施工公司自建自用的工程，且该施工公司资质等级符合工程规定的；

⑤在建工程追加的附属小型工程或者主体加层工程，原中标人仍具有承包能力的；

⑥法律、行政法规规定的其他情形。

所有使用国有资产投资或者国有资产投资占控股或者主导地位的并需要审批的工程建设项目假如不进行施工招标，应当经项目审批部门批准，但项目审批部门只审批立项的，由有关行政监督部门审批。三、工程项目施工招标投标工作（《工程项目组织与管理》）

招标项目须具有的条件：招标人已经依法成立；初步设计及概算应当履行审批手续；有相应资金或资金来源已经贯彻；有招标所需的设计图纸及技术资料。1.招标资格

（1）自行招标：法人资格；具有相应的工程技术、概预算和工程管理等专业技术力量；同类工程建设项目招标经验；3名以上取得招标职业资格的专职招标业务人员；掌握招标投标法等规章。

（2）委托招标

2.拟定招标方式和发布招标信息

（1）拟定招标方式。公开招标和邀请招标。

（2）发布招标信息。招标公告、投标邀请书。

3.投标申请人资格审查

（1）资格预审。合用于公开招标或部分邀请招标的土建工程、交钥匙工程、技术复杂的成套设备安装工程、装饰装修工程等。资格预审应涉及内容：

①具有独立订立协议的权利；

②具有履行协议的能力，涉及专业、技术资格和能力，资金、设备和其他物质设施状况，管理能力，经验，信誉和相应的从业人员；

③以往承担类似项目的业绩情况；

④没有处在被责令停业，投标资格被取消，财产被接管、冻结、破产状态；

⑤在最近3年内没有骗取中标和与严重违约及重大工程质量问题；

⑥法律、行政法规规定的其他资格条件。（2）资格后审4.开标、评标与定标

（1）开标

在开标时，投标文献出现下列情形之一时，应当作为无效投标文献，不得进入评标：

①逾期送达的或者未送达指定地点的；

②投标文献未按照招标文献的规定予以密封的；

（2）评标

评标方法涉及：经评审的最低投标价法；综合评估法；法律法规允许的其他评标方法。（3）关于评标委员会项目主管部门或者行政监督部门的人员不得担任评标委员会成员《招标投标法》规定评标委员会成员人数应为5人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的2/3的规定。（4）定标

中标人的投标应当符合下列条件之一：

①可以最大限度满足招标文献中规定的各项综合评价标准；

②可以满足招标文献的实质性规定，并且经评审的投标价格最低；但是投标价格低于成本的除外。

评标委员会推荐的中标候选人应当限定在1～3人。评标委员会应将拟定排名第一的中标候选人为中标人。当排名第一的中标候选人放弃中标、或中标无效、或因不可抗力提出不能履行协议，或者招标文献规定应当提交履约保证金而在规定的期限内未能提交的情况下，招标人可以拟定排名第二的中标候选人为中标人。（5）提交招标投标情况书面报告5.签订协议

招标人和中标人应当自中标告知书发出之日起30日内，按照招标文献和中标人的投标文献订立书面协议，招标人和中标人不得再行订立背离协议实质性内容的其他协议。

6.招标文献的撤回和撤消

（1）招标文献撤回。

（2）招标文献撤消。7.《工程建设项目施工招标投标办法七部委令第30号（2023）》中不予受理的规定：

第五十条投标文献有下列情形之一的，招标人不予受理：

（一）逾期送达的或者未送达指定地点的；

（二）未按招标文献规定密封的。

投标文献有下列情形之一的，由评标委员会初审后按废标解决：

（一）无单位盖章并无法定代表人或法定代表人授权的代理人签字或盖章的；

（二）未按规定的格式填写，内容不全或关键笔迹模糊、无法辨认的；

（三）投标人递交两份或多份内容不同的投标文献，或在一份投标文献中对同一招标项目报有两个或多个报价，且未声明哪一个有效，按招标文献规定提交备选投标方案的除外；

（四）投标人名称或组织结构与资格预审时不一致的；

（五）未按招标文献规定提交投标保证金的；

（六）联合体投标未附联合体各方共同投标协议的。四、其他规定1.投标有效期的延长《招标投标法》规定，投标人批准延长投标有效期的，不得规定或被允许修改其投标文献的实质性内容，但应当相应延长其投标保证金的有效期；投标人拒绝延长投标有效期的，其投标失效，但投标人有权收回其投标保证金。2.评标须知：投标人应当按照招标文献的规定编制投标文献。A投标人的投标文献没有按照招标文献规定的格式进行编制，视为没有在实质上响应招标文献的规定，招标人对A招标文献应按废标解决。投标人不得以低于成本的报价竞标。

实际操作：

①评标委员会有权认定异常低的报价；

②对于异常低报价的投标人，有义务提供证明资料；

③凡是不能提供证明资料的一律按废标解决。3.要约与承诺的区别要约邀请是招标人的招标公告，要约是投标人提交的投标文献，承诺是招标人发出的中标告知书。要约是希望和别人订立协议的意思表达；要约邀请是希望别人向自己发出要约的意思表达；承诺是受要约人做出的批准要约的意思表达。4.补充：重大偏差（七部委文献）

（1）未能提供担保；

（2）没有投标人授权代表签字和加盖公章；

（3）投标文献载明的完毕期限超过招标文献的规定；

（4）明显不符合技术规格、标准规定；

（5）货品包装方式、检查标准、方法不符合招标文献规定；

（6）附有招标人不能接受的条件；

（7）不符合其他规定的实质性规定；

5.工程征询服务招标的评标方法：质量成本评估法；质量评估法；固定预算评估法；经评审的最低评标价法；其他方法。6.招标文献的内容招标公告或投标邀请书；招标须知；涉及工程概况，招标范围，资格审查条件，工程资金来源或贯彻情况，标段划分，工期规定，质量标准，现场踏勘和答疑安排、投标文献编制、提交、修改、撤回的规定，报价，有效期，开标的时间和地点等评标方法协议条款及格式采用工程量清单招标的，应当提供工程量清单设计图纸等设计文献技术标准和规定投标文献的格式其他材料

第二大题进度管理一、计算工期、规定工期、计划工期工期类型定义计算工期是指根据网络计划时间参数计算而得到的工期。规定工期是指任务委托人所提出的指令性工期计划工期是指根据规定工程和计算工期所拟定的作为实行目的的工期。二、网络图中的六个时间参数1.最早开始时间ES：它是指在其所有紧前工作所有完毕后，本工作有也许开始的最早时刻。2.最早完毕时间EF：它是指在其所有紧前工作所有完毕后，本工作有也许完毕的最早时刻。3.最迟完毕时间LF：它是指在不影响整个任务按期完毕的前提下，本工作必须完毕的最迟时刻。4.最迟开始时间LS：它是指在不影响整个任务按期完毕的前提下，本工作必须开始的最迟时刻。5.总时差TF:它是指在不影响总工期的前提下，本工作可以运用的机动时间。6.自由时差TT：它是指在不影响其紧后工作最早开始时间的前提下，本工作可以运用的机动时间。双代号网络图时间参数的标注方法：ESEFTFLSLFTT时间参数的记忆方法时间参数含义简化记忆最早时间工作最早开始时间等于其紧前工作最早完毕时间的最大值。从左往右算，数来自进入左边节点的箭头，取其中最大值。最迟时间工作最迟完毕时间等于其紧后工作最迟开始时间的最小值。从右往左算，数来自右节点发出的箭尾，取其中最小值。总时差工作的最迟时间与最早时间之差。自由时间其紧后工作的最早开始时间的最小值减去本工作的最早完毕时间。由右节点发出的箭尾的ES最小值减去工作的EF。三、关键工作与关键线路的判断网络计划类型双代号网络计划单代号网络计划单代号搭接网络计划双代号时标网络计划关键工作的拟定（1）当计划工期=计算工期时，总时差为0的工作为关键工作；

（2）当计划工期不等于计算工期时，网络计划中总时差最小的工作为关键工作（1）当计划工期=计算工期时，总时差为0的工作为关键工作；

（2）当计划工期不等于计算工期时，网络计划中总时差最小的工作为关键工作（1）当计划工期=计算工期时，总时差为0的工作为关键工作；

（2）当计划工期不等于计算工期时，网络计划中总时差最小的工作为关键工作（1）当计划工期=计算工期时，总时差为0的工作为关键工作；

（2）当计划工期不等于计算工期时，网络计划中总时差最小的工作为关键工作关键线路的拟定（1）总的工作连续时间最长的线路；

（2）所有由关键工作组成的线路（1）总的工作连续时间最长的线路；

（2）所有由关键工作组成的线路，且关键工作之间的时间间隔所有为零（1）总的工作连续时间+搭接时间之和最长的线路；

（2）所有由关键工作组成的线路，且关键工作之间的时间间隔所有为零（1）总的工作连续时间最长的线路；

（2）所有由关键工作组成的线路；

（3）无波形线线路备注:

（1）双代号（双代号时标）网络线路长度=所有工作连续时间之和。

（2）单代号网路线路长度=所有工作连续时间之和+相邻两项工作之间的时间间隔（LAG）。

单代号网络关键线路判断标准：所有工作连续时间之和最长的线路称为关键线路。四、优化（工期优化、费用优化、资源优化）

工期优化——是指压缩计算工期以满足工期规定或在一定的条件下，使工期最短的过程。

在选择缩短连续时间的关键工作时，应考虑的因素：

1）缩短连续时间对质量和安全影响不大的工作；

2）有充足备用资源的关键工作；

3）缩短连续时间所需增长的费用最少的工作。

4.进度计划编制的成果

五、工程项目进度监测控制（《工程项目组织与管理》）

（1）横道图比较法；

（2）前锋线比较法；

（3）列表比较法。

第三大题：与《费用管理与赢得值考题》相关的知识点

一、费用偏差与进度偏差

（1）赢得值法的三个基本参数

已竣工作预算费用（BCWP）=已完毕工作量×预算单价。

计划工作预算费用（BCWS）=计划工作量×预算单价。

已竣工作实际费用（ACWP）=已完毕工作量×实际单价。

（2）赢得值法的四个评价指标

费用偏差（CV）=BCWP-ACWP

进度偏差（SV）=BCWP-BCWS

2.偏差判断

（1）CV=BCWP-ACWP分为三个：CV>0，表达节支；CV=0，表达既不节支也不超支；CV<0，表达超支。

（2）SV=BCWP-BCWS分为三个：SV>0，表达进度提前；SV=0，表达实际进度和计划进度完全同样；SV<0，表达进度延误。

（3）CPI>1，表达节支；CPI=1，表达既不节支也不超支；CPI<1，表达超支。

（4）SPI>1，表达进度提前；SPI=1，表达实际进度和计划进度完全同样；SPI<1，表达进度延误。

二、与《费用管理与赢得值考题》相关的知识点如下：（关联度Ⅰ）一、建设工程费用组成（《工程项目组织与管理》）（1）工程项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金

（2）建设投资=工程费用+工程建设其他费用+预备费

（3）工程费用=建筑工程费+设备工器具购置费+安装工程费

（4）静态投资和动态投资：工程静态总投资=建筑工程费+安装工程费+设备及工器具购置费+工程建设其他费用+基本预备费

工程动态总投资=工程静态总投资+涨价预备费+建设期利息表建设工程项目总投资组成表工程项目总投资建设投资第一部分工程费用建筑工程费安装工程费设备及工器具购置费第二部分工程建设其他费用建设用地费建设管理费可行性研究费研究实验费勘察设计费环境影响评价费职业安全卫生健康评价费场地准备及临时设施费超限设备运送特殊措施费工程项目总投资建设投资第二部分工程建设其他费用引进技术和进口设备其他费专利及专有技术使用费工程保险费特殊设备安全监督检查费安全生产费用市政公用设施建设及绿化补偿费联合试运转费生产准备费办公和生活家具购置费第三部分预备费基本预备费涨价预备费建设期利息流动资产投资——铺底流动资金三、偏差分析的表达方式，涉及横道图法；表格法；曲线法。横道图法：是用不同的横道标记已竣工作预算费用、计划工作预算费用和已竣工作实际费用，横道的长度与其金额成正比。

第四大题：与《市场战略考题》相关的知识点

考试要点：（1）产品生命周期；（2）行业竞争结构（波特5因素模型）；（3）SWOT；（4）波士顿矩阵；（5）通用矩阵；（6）竞争能力分析；（7）市场战略类型。

市场战略大题涉及《项目决策分析与评价》。

难点：（1）行业竞争结构（波特5因素模型）；（2）战略选择。一、产品生命周期

（1）产品生命周期的划分。涉及导入期、成长期、成熟期、衰退期。

（2）各阶段的重要特点。

导入期成长期成熟期衰退期产品特性产品开始逐步被市场合认同和接受；行业开始形成并初具规模产品质量提高，成本下降产品定型、技术成熟、成本下降、利润水平高各公司的产品无差异、质量差别小市场表现公司很少；市场需求低；产品质量不稳定、批量不大、成本高、发展速度慢高层需求急剧膨胀；行业内的公司数量迅速增长；行业在经济结构中的地位得到提高需求逐渐满足；行业增长速度减慢；公司竞争日趋剧烈可替代产品出现，原有产品的市场迅速萎缩；行业内各公司开始转移生产领域，并逐步退出该领域。战略特性需要做出极大的代价来哺育市场、完善产品，也许树立行业先入优势此时是进入该行业的抱负时机由于市场竞争剧烈，公司进入门槛很高，要有强大的资金和技术实力此时不宜选择进入此行业。二、市场战略类型市场战略涉及总体战略、基本竞争战略和职能战略。

三、行业竞争结构

（1）行业竞争结构。完全竞争、寡头竞争、双头垄断、完全垄断。

（2）行业竞争结构分析模型。20世纪80年代，哈佛大学专家迈克尔波特提出“五力分析”或“五因素模型”。四、公司竞争能力分析

公司竞争能力分析的工具有核心竞争能力分析、竞争态势矩阵等。重点掌握教材【例2-8】。五、SWOT分析

（1）优势与劣势分析。

（2）机会与威胁分析。

（3）公司战略选择。见下图

公司处在第一象限，公司拥有强大的内部优势和众多的机会，公司应采用增长投资、扩大生产、提高市场占有率的增长性战略。公司处在第四象限，即具有较好的内部优势，但是公司市场份额相对较小，它必须面临严峻的外部挑战，应当运用公司自身的优势，积极开展多元化经营，避免或减少外部威胁的打击，分散风险，寻找新的发展机会。六、投资组合分析—波士顿矩阵

对于有多种产品的公司，由于其不同的产品也许具有不同的市场地位和价值优势，要综合评价公司的价值能力，应进行投资组合分析。

战略应用：

发展策略：合用于“问题”和“明星”业务。

稳定策略：合用于“金牛”、“问题”和“瘦狗”业务。

撤退策略：“瘦狗”和“问题”业务。七、现代工程征询方法体系（《工程征询概论》）（关联度Ⅰ）

图6-1工程征询方法体系

第五大题：与《市场预测考题》相关的知识点（主导）

考试要点：（1）专家会议法；（2）德尔菲法；（3）一元线性回归法；（4）移动平均法；（5）一次指数平滑法；（6）弹性系数法；（7）消费系数法。难点：（1）一元线性回归法；（2）不同预测方法的合用情况；（3）预测方法的选用。

市场分析与战略分析（《项目决策分析与评价》）（关联度Ⅰ）

（一）市场调查（《项目决策分析与评价》）

1.市场调查的内容

（1）市场需求调查。（2）市场供应调查。（3）消费调查。（4）竞争者调查。

2.市场调查的程序

（1）调查准备阶段。（2）调查实行阶段。（3）分析总结阶段。3.市场调查的方法

（1）市场调查的类型。类型方法简介特点合用情况市场普查对市场进行逐个的、普遍的、全面的调查，以获取全面、完整、系统的市场信息。可以拟定一定的市场范围进行普查，也可以就市场某一方面进行专项普查。普查时间长、花费大、难以进一步市场范围较小、母体数量较少、调查时间比较富余重点调查在市场调核对象总体中选定一部分在总体中处在十分重要地位的公司，或者在总体某项指标总量中占绝大比重的一些公司进行的调查。可以以较少的人力和费用开支，较快地掌握调核对象的基本情况常用于产品需求和原材料资源需求的调查典型调查在调核对象总体中选择一些具有典型意义或具有代表性的市场区域或产品进行专门调查。搞好典型调查的关键在于把握调核对象的代表性，它直接关系到调查效果。调查公司或范围较少，人力和费用开支较省，运用比较灵活具有代表性抽样调查从所要研究的某特定现象之总体中，依随机原理抽取一部分作为样本，根据对样本的研究结果，在抽样置信水平上，推断总体特性的调查方法。工作量小、耗时短、费用低、信度高应用比较广泛（2）市场调查的方法。①文案调查

②实地调查

③问卷调查

④实验调查

不同方法的比较

·文案调查是一切调查方法中最简朴、最一般和常用的方法，同时，也是其他调查方法的基础。

·实地调查周期长、费用高。

·问卷调查适应范围广泛、操作简朴、费用相对较低，得到了大量的应用。（二）市场预测（《项目决策分析与评价》）

1.一元线性回归分析

（1）基本公式

y=a+bx

（2）a、b计算

（3）回归检查

1）相关系数检查法。

2）t检查法

（4）点预测

（5）区间预测

Sy为参数b的回归标准差：s2.弹性系数分析收入弹性价格弹性能源需求弹性3.简朴移动平均法

4.指数平滑法

5.专家会议法

（1）头脑风暴法。

（2）交锋式会议法。

（3）混合式会议法。6.德尔菲法

（1）德尔菲法的程序

1）建立预测工作组：工作组成员必须具有必要的专业知识和数理记录知识。

2）根据预测问题的性质和规模选择专家：专家的数量一般为20人左右。

3）设计专家调查表。

4）向专家发送调查表，组织调查实行：对第一轮专家调查表进行收集记录后，须将结果表发送给专家，规定其提出进一步的意见，反复1～2次后形成预测意见。

5）汇总解决调查结果。

（2）德尔菲法的利弊。

特点：德尔菲法的匿名性、反馈性、收敛性、广泛性特点。

优点：便于独立思考和判断；低成本实现集思广益；有助于探索性解决问题；应用范围广泛

缺陷：缺少思想沟通交流；易忽视少数人的意见；存在组织者主观影响。

（3）德尔菲法的运用范围。缺少足够的资料，如新产品的市场预测；长远规划或大趋势预测；影响预测的事件的因素太多；主观因素对预测事件的影响较大。

第六大题工程投资估算考试要点：（1）进口设备的购置费估算；（2）涨价预备费估算；（3）建设期贷款利息估算；（4）流动资金估算。难点：（1）建设期贷款利息估算；（2）进口设备购置费估算；（3）进口设备货价（到岸价（CIF）、离岸价（FOB）和成本加运费价）。建设投资、建设期利息和流动资金估算，项目总投资与分年投资计划（《项目决策分析与评价》）（关联度Ⅰ）

（一）建设投资估算

（1）设备购置费估算。（进口设备购置费估算）

进口设备购置费＝FOB价＋国际运费＋国际运送保险费＋进口关税＋进口环节消费税＋进口环节增值税＋外贸手续费＋银行财务费＋国内运杂费进口设备货价涉及：

①FOB价（离岸价——供货方口岸）

②CIF价（到岸价——采购方口岸）

1）采用FOB价时

进口设备购置费＝FOB价＋国外运送费＋国外运送保险费＋进口关税＋进口环节消费税＋进口环节增值税＋外贸手续费＋银行财务费＋国内运杂费

2）采用CIF价时

进口设备购置费＝CIF价＋进口关税＋进口环节消费税＋进口环节增值税＋外贸手续费＋银行财务费＋国内运杂费

国外运费＝进口设备离岸价×国外运费费率

或

国外运费＝单位运价×运量

国外运送保险费＝（进口设备离岸价＋国外运费）×国外运送保险费费率

进口关税＝进口设备到岸价×人民币外汇牌价×进口关税税率

进口环节增值税＝（进口设备到岸价×人民币外汇牌价＋进口关税＋消费税）×增值税税率

外贸手续费＝进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费费率

银行财务费＝进口设备货价×人民币外汇牌价×银行财务费费率

国内运杂费＝进口设备离岸价×人民币外汇牌价×国内运杂费费率（2）基本预备费估算。

（3）涨价预备费估算。基价：建设工程费用的分年度投资

（二）建设期利息估算

建设期利息分两种情况：

1）借款发生在年初：

2）借款均衡发生在全年：

（三）流动资金估算

1.扩大指标估算法

流动资金=年营业收入额×营业收入资金率

流动资金=年经营成本×经营成本资金率

流动资金=年产量×单位产量占用流动资金额

2.分项具体估算法

流动资金=流动资产-流动负债

流动资产=应收账款+预付账款+存货+钞票

流动负债=应付账款+预收账款

流动资金本年增长额=本年流动资金-上年流动资金存货=外购原材料+外购燃料+其他材料+在产品+产成品外购原材料=年外购原材料费用/外购原材料年周转次数外购燃料=年外购燃料费用/外购燃料年周转次数其他材料=年外购其他材料费用/外购其他材料年周转次数在产品=（年外购原材料、燃料和动力费+年工资或薪酬+年修理费+年其他制造费用）/在产品年周转次数产成品=（年经营成本-年其他营业费用）/产成品年周转次数应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数经营成本=外购原材料、燃料和动力费+工资或薪酬+修理费+其他费用钞票=（年工资或薪酬+年其他费用）/钞票年周转次数预付账款=预付的各类原材料、燃料或服务年费用/预付账款年周转次数应付账款=年外购原材料、燃料、动力费和其他材料费用/应付账款年周转次数流动资金测算表序号项目最低周转天数周转次数运营费第3年第4年第5～20231流动资产2936.34703.37059.21.1应收账款458705.81136.21710.11.2存货2023.43254.14925.6原材料458255.6511.2851.9在产品49039.466.6102.9产成品12031705.42676.33970.81.3钞票3012230.1313.0423.52流动负债306.1612.21020.32.1应付账款458306.1612.21020.33流动资金（1-2）2630.24091.16038.94流动资金本年增长额1460.91947.85用于流动资金的项目资本金789.11227.31811.76流动资金借款1841.12863.84227.2 （四）项目总投资

体系1：

工程总投资=工程静态投资+涨价预备费+建设期利息

工程静态投资=建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用+基本预备费

体系2：

（1）项目总投资=建设投资+建设期利息+流动资金

（2）建设投资=工程费用+工程建设其他费用+预备费

（3）工程费用=建筑工程费+安装工程费+设备及工器具购置费

第七大题投资回收期与还本付息方式考试要点：（1）静态投资回收期；（2）动态投资回收期；（3）等额还本付息方式；（4）等额还本、利息照付方式。

难点：（1）等额还本付息方式；（2）等额还本、利息照付方式；（3）还本利息表。投资回收期（静态）Pt投资回收期（动态）Pt＇宽限期是指贷款发放后，在协议约定的时期内，借款人只需支付利息，暂不归还贷款本金。待宽限期结束后，对贷款发放金额按协议约定的等额本金或等额本息方式还本付息。一、资金时间价值与等值换算（《项目决策分析与评价》）

1.钞票流量与钞票流量图

（1）钞票流量。

（2）钞票流量图。

2.资金时间价值与资金等值

（1）资金时间价值的概念。

（2）资金时间价值的衡量。涉及单利与复利；名义利率与有效利率。

（3）资金等值的含义。3.常用的资金等值换算公式

（1）现值与终值的互相变换。

①现值变换为终值（已知P求F）

②终值变换为现值（已知F求P），为①现值变换为终值的逆运算。

（2）现值与年值的互相变换。

①现值变换为年值（已知P求A）

②年值变换为现值（已知A求P），与①现值变换为年值互为逆运算。与《还本付息考题》相关的知识点如下：

一、长期借款利息（建设投资借款在投产后需要支付的利息）（《项目决策分析与评价》）

1.等额还本付息方式

2.等额还本、利息照付方式

3.其他还本付息方式

二、流动资金借款利息（《项目决策分析与评价》）

按照年终偿还、下年年初再借的方案，并按照一年期利率计算利息。

三、短期借款利息（运营期间为了满足资金临时需要而发生的短期借款所需要支付的利息）（《项目决策分析与评价》）

按照一年期利率计算利息。其利息计入总成本费用表中的利息支出中。等额还本付息表拟定或计算顺序年份12345年初本金年利率本年应计利息本年还本付息本年应还本金年末本金等额还本、利息照付表顺序年份12345年初本金年利率本年利息①本年本金本年本息年末本金四、出售旧资产也许涉及3种纳税情形：

①当旧资产出售价格高于该资产折旧后的账面价值时，旧资产出售价格与其折旧后的账面价值之差额属于应税收入，按所得税率纳税；

②当旧资产出售价格等于该资产折旧后的账面价值时，此时资产出售没有带来收益或损失，无须考虑纳税问题；

③当旧资产出售价格低于该资产折旧后的账面价值时，旧资产出售价格与其折旧后的账面价值之差额属于应税损失，可以用来抵减应税收入从而减少纳税。五、常用的资金等值换算公式公式使用注意事项：

1.0点就是第一期初，本期末即等于下期初；

2.各期的等额支付A，发生在各期期末；

3.P与A，P发生在第1个A的前一期期末，即当期期初；

4.F与A，F于最后1个A同时发生，即当期期末。

5.n的拟定：计息期数，一般为年；严格与公式相应起来。六、项目经济评价常用指标分类

第八大题：与《财务分析考题》相关的知识点（主导题目）考试要点：（1）财务分析评价内容（一是赚钱能力：投资回收期、财务内部收益率、财务净现值等；二是清偿（偿债）能力：利息备付率、偿债备付率等；三是财务生存能力）；（2）评价指标类型（一是时间性指标：静态投资回收期和动态投资回收期；二是价值性指标：净现值和净年值。三是比率性指标：财务内部收益率和净现值率）。

考试难点：（1）回收固定资产余值；（2）建设期固定资产投资贷款和流动资金贷款利息；（3）增值税；（4）折旧方法（双倍余额递减法、直线折旧法）；（5）调整所得税；（6）钞票流量表；（7）固定资产原值；（8）无形资产和递延资产分摊；（9）经营成本；（10）总成本费用。

（一）财务钞票流量表

（1）不含增值税的情形序号项目0123451钞票流入1.1营业收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2钞票流出2.1建设投资（不含建设期利息）2.2流动资金2.3经营成本2.4营业税金及附加2.5维持运营投资3税前净钞票流量（1-2）4调整所得税5税后净钞票流量（3-4）（2）含增值税的情形序号项目0123451钞票流入1.1营业收入1.2销项税额1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2钞票流出2.1建设投资（不含建设期利息）2.2流动资金2.3经营成本2.4进项税额2.5应纳增值税2.6营业税金及附加2.7维持运营投资3税前净钞票流量（1-2）4调整所得税5税后净钞票流量（3-4）*息税前利润=营业收入-经营成本-折旧和摊销-营业税金及附加

（1）营业收入（原为销售收入）

营业收入涉及：销售收入、提供服务所获得的收入。

（2）补贴收入（原不明确）

补贴收入涉及：先征后返的增值税、按销量或工作量等依据国家规定的补贴定额计算并按期给予的定额补贴；属于财政扶持而给予的其他形式补贴。

例如公益性项目、引水工程等。

备注：仅仅涉及与收益相关的政府补贴，与资产相关的补贴不在此处核算。

（3）增值税（原表中有）

新表按照不含增值税和增值税设定。

增值税计算方法：

增值税=销项税额-进项税额

其中：

销项税额=【含税收入/（1+增值税率）】×增值税率

进项税额=【外购原材料、燃料动力含税成本/（1+增值税率）】×增值税率（1）（产出）销项税额=营业收入（销售收入）×增值税税率（增值税税率不同时，应分项计算）

（2）（运营投入）进项税额=（外购原材料费+外购辅助材料费+外购燃料费+外购动力费）×增值税税率（增值税税率不同时，应分项计算）

（3）应纳增值税=（产出）销项税额-（运营投入）进项税额-可抵扣固定资产进项税额

根据国家消费型增值税的相关政策，对符合规定的固定资产增值税进项税额，可以凭增值税扣税凭证从销项税额中抵扣。（4）维持运营投资

本来对此不明确。新表中单独列有维持运营投资，使其更加明确。

维持运营投资涉及设备更新费用、油田开发费用、矿山的井巷开拓延伸费用。例如火电厂所需要的铁路等。

（5）营业税金及附加

在会计解决上，营业税、消费税、土地增值税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等均可含在营业税金及附加中。（二）财务分析内容

（1）辨认与估算财务效益和费用范围。

（2）编制财务分析报表和计算财务分析指标。

（3）进行盈亏平衡分析和敏感性分析。（三）财务效益与费用估算

1.项目计算期的分析拟定

（1）建设期。（2）运营期。

2.营业收入

（1）合理拟定运营负荷。

（2）合理拟定产品或服务的价格。

（3）多种产品分别估算或合理折算。

（4）编制营业收入估算表。

3.补贴收入

4.成本与费用：经营成本估算、总成本费用估算表

（1）成本与费用的概念。

（2）成本与费用的种类。

（3）成本与费用估算规定。

（4）总成本费用估算。涉及：总成本费用构成与计算；总成本费用各分项的估算要点。表项目总成本费用估算表（单位：万元）序号3456781经营成本1700170017001700170017002折旧费2472472472472472473摊销费2020202020204利息支出183164.23140.28113.9384.9553.074.1长期借款利息168146.23122.2895.9366.9535.074.2流动资金借款利息1518181818185总成本费用21502131.232107.282080.932051.952023.07（5）经营成本

经营成本＝外购原材料费用＋外购燃料及动力费用＋工资及福利费＋修理费用＋其他费用或

经营成本＝总成本费用－折旧费用－摊销费－利息支出总成本费用估算表单位：万元序号项目合计计算期12345678910111外购原材料费368163240404040404040402外购燃料及动力费18481620202020202020203工资及福利费100101010101010101010104修理费5055555555555折旧费21521.521.521.521.521.521.521.521.521.521.56摊销费265.25.25.25.25.27财务费用2022222222228其他费用30333333333310总成本费用合计（1+2+3+4+5+6+7+8）99370.794.7106.7106.7106.7101.5101.5101.5101.5101.511经营成本（10-5-6-7）732426678787878787878785.相关税金估算

（1）增值税

增值税＝销项税额－进项税额（第四册《项目决策分析与评价》）。

情况一：营业收入和总成本费用为不含税价格，此时，

情况二：当营业收入、总成本费用为含税价时，此时，

（2）调整所得税

调整所得税=息税前利润×所得税率

其中，

息税前利润=利润总额+当年支付的所有利息

或

息税前利润=营业收入-经营成本-折旧和摊销-营业税金及附加

利润总额=营业收入-总成本费用-营业税金及附加=营业收入-（经营成本+折旧摊销+当年支付的所有利息）-营业税金及附加

6.折旧方法

（1）直线折旧法

年折旧额=（固定资产原值-残值）÷折旧年限

（2）双倍余额递减折旧法

年折旧率=2/折旧年限×100%

年折旧额=年初固定资产净值×年折旧率

年初固定资产净值=固定资产原值-以前各年累计折旧12345年初净值25001500900540520折旧率40%40%40%－－折旧额10006003602020年末净值15009005405205007.固定资产原值

（1）固定资产投资：由建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费和建设期利息等7项内容构成。也就是说固定资产投资涉及建设投资和建设期利息。

（2）固定资产原值：固定资产原值是固定资产投资中形成固定资产的部分，该投资中有也许会形成无形资产或者其他资产。

固定资产原值=工程费用（建筑工程费用+安装工程费+设备及工器具购置费）＋预备费＋建设期利息＋其他费用（工程建设其他费用－无形资产－递延资产）

8.改扩建项目效益和费用估算应注意的问题

（1）淹没成本。（不考虑）（2）机会成本。（四）财务赚钱能力分析

1.钞票流量分析

（1）项目投资钞票流量分析。

赚钱能力指标

①净现值。

②财务内部收益率。

（2）项目资本金钞票流量分析。

（3）投资各方钞票流量分析。

（4）钞票流量分析基准参数。2.改扩建项目赚钱能力分析的特点

（1）增量分析为主。

（2）辅以总量分析。

（3）改扩建项目赚钱能力分析报表。

（4）关于改扩建项目赚钱能力增量分析的简化。（五）偿债能力分析和财务生存能力分析

1.借款还本付息计划表

（1）等额还本付息方式表借款还本付息计划表（单位：万元）序号名称34561年初借款余额22051729.891207.27632.392当年借款00003当年应计利息220.50172.99120.7363.244当年应还本付息695.61695.61695.61695.634.1其中：当年应还利息220.50172.99120.7363.244.2当年应还本金475.11522.62574.88632.395年末余额1729.891207.27632.390.00（1）等额还本、利息照付方式序号建设期运营期1-4年1234561年初借款余额010302121.801591.351060.90530.452当年借款1000100000003当年应计利息3091.80127.3195.4863.6531.834当年还本付息00657.76625.93594.10562.284.1其中：还本00530.45530.45530.45530.454.2付息00127.3195.4863.6531.835年末余额10302121.801591.351060.90530.450

其中，年净利润＝利润总额－所得税。2.偿债能力分析

（1）计算指标。涉及利息备付率；偿债备付率。

（2）改扩建项目偿债能力分析的特点。涉及项目层次的借款偿还能力；公司层次的借款偿还能力；考察公司财务状况的指标。（七）资本金筹措、债务资金筹措和融资方案设计与优化、资金结构、资金成本和融资风险分析（关联度Ⅱ）

1.资本金筹措

（1）项目资本金制度。

（2）既有法人项目资本金筹措：内部资金来源和外部资金来源。

（3）新设法人项目资本金筹措：新设法人项目资本金的形成分为两种形式；由初期设立的项目法人筹集资本金的两种重要形式。

2.债务资金筹措

（1）信贷方式融资。涉及商业银行贷款；政策性银行贷款；出口信贷；外国政府贷款；国际金融机构贷款；银团贷款；股东借款。

（2）债券方式融资。涉及公司债券；可转换债券。

（3）租赁方式融资。涉及经营租赁；融资租赁。3..融资风险分析

（1）资金运用风险。

（2）项目控制风险。

（3）资金供应风险。

（4）资金追加风险。

（5）利率及汇率风险。涉及利率风险；汇率风险。5.特许经营项目融资6.资金成本分析

（1）资金成本构成资金成本是指项目使用资金所付出的代价。即资金成本=资金占用费+资金筹集费资金成本率是指筹得的资金与筹资期及使用期所付出的代价等值时的收益率或贴现率：t=0n资金成本率=资金占用费（2）权益资金成本分析。涉及优先股资金成本；普通股资金成本。

优先股资金成本=优先股股息/（优先股发行价格-发行成本）资本资产定价模型法（3）所得税前的债务资金成本分析。涉及借款资金成本计算；债券资金成本计算；融资租赁资金成本计算。P（4）所得税后的债务资金成本。P0P（5）扣除通货膨胀影响的资金成本=1+未资产负债率、流动比率和速动比率

第九大题：与《经济分析考题》相关的知识点（主导题目）考试要点：（1）经济分析与财务分析的区别。（2）经济效益与费用辨认与估算。（3）经济费用效益流量分析。（4）价格体系（影子价格）。（5）土地影子价格。（6）经济赚钱能力（一是经济净现值，二是经济内部收益率）。一、价格体系

①可外贸货品影子价格

项目使用或生产可外贸货品，将直接或间接影响国家对这种货品的进口或出口。涉及：

项目产出物直接出口、间接出口和替代进口；

项目投入物直接进口、间接进口和减少出口。

直接进口投入物的影子价格=到岸价（CIF）×影子汇率+进口费用

直接出口产出物的影子价格=离岸价（FOB）×影子汇率-出口费用

②市场定价的非外贸货品影子价格

价格完全取决于市场的，且不直接进出口的项目投入物和产出物，按照非外贸货品定价，其国内市场价格作为拟定影子价格的基础。

投入物影子价格（到厂价）=市场价格+国内运杂费

产出物影子价格（出厂价）=市场价格-国内运杂费

③不具有市场价格的产出效果的影子价格

④政府调控价格货品的影子价格不做规定。二、经济费用效益流量表

表项目投资经济费用效益流量表序号项目计算期1234…n1效益流量1.1项目直接效益1.2资产余值回收1.3项目间接效益2费用流量2.1建设投资2.2流动资金2.3经营费用2.4项目间接费用3净效益流量（1-2）（3）土地影子价格

土地影子价格=土地机会成本+新增资源消耗（4）经济内部收益率和经济净现值。

三、经济效益与费用辨认

1.经济效益与费用辨认的基本规定

（1）进行全面辨认

（2）遵循有无对比的原则。

（3）合理拟定经济效益与费用辨认的时间跨度（4）对的解决“转移支付”（5）以本国社会成员作为分析对象。2.直接效益与直接费用

（1）直接效益。表现为国内新增需求的支付意愿；社会资源的节省；国家外汇收入的增长或支出的减少；特殊性效益，如时间节约的效果、人力资本增值的效果、对健康的影响效果等。

（2）直接费用。社会扩大生产规模所增长耗用的社会资源价值；其别人被迫放弃使用资源而损失的效益；国家外汇支出的增长或外汇收入的减少。

（3）转移支付。公司向政府缴纳大部分税费；政府给予项目的各种补贴；贷款利息或存款利息。3.间接效益与间接费用环境及生态影响效果；技术扩散效果；“上、下游”公司相邻效果；乘数效果；劳动力培训效果。4.在财务分析基础上编制经济分析报表的调整内容

四、经济效益与费用的估算

1.经济效益与费用的估算原则

（1）支付意愿原则。

（2）受偿意愿原则。

（3）机会成本原则。

（4）实际价值计算原则。

2.经济效益与费用的估算价格——影子价格的含义5.不具有市场价格的产出效果的影子价格6.政府调控价格货品的影子价格

（1）几种定价方法。涉及成本分解法；支付意愿法；机会成本法。

（2）几种重要的政府调控价格产品及服务的影子价格。涉及电价；交通运送服务；水价。

7.特殊投入的影子价格

（1）劳动力的影子价格——影子工资。

（2）土地影子价格。涉及非生产性用地的土地影子价格；生产性用地的土地影子价格。（3）自然资源影子价格。9.时间节约价值的估算

（1）出行时间节约的价值。

（2）货品时间节约的价值。

10.环境价值的估算五、经济费用效益分析指标

1.经济费用效益分析指标

（1）经济净现值（ENPV）。

（2）经济内部收益率（EIRR）。

2.费用效果分析基本指标

（1）效果费用比。RE/C=ECE-项目效果C-项目费用

采用增量分析法时，需事先拟定基准指标，例如[E/C]0或[C/E]0(也称基准指标)。若△E/△C≥[E/C]0或△C/△E≤[C/E]0，可选择费用高的方案，否则选费用低的方案。两个以上方案增量分析比选环节：1.将方案费用从小到大排队;2.从费用最小的两个方案通过增量分析进行比较;3.将优胜方案和下一个紧邻方案进行增量比较，选出新的优胜方案;4.反复第三步，直到最后一个方案，最终被选定的方案为最优方案。

第十大题：与《方案经济比选考题》相关的知识点串讲

考试要点：（1）互斥型方案比选（计算期相同（净现值法、费用现值法、差额投资内部收益率法），计算期不同（计算期统一法、净年值法、费用年值法））；（2）独立型方案比选（互斥组合法、效益费用比较法）；

难点：（1）互斥型方案比选；（2）计算期不同时的经济方案的比选。

与《方案经济比选考题》相关的知识点如下：一、方案经济比选方法

1.项目之间的关系

（1）互斥关系。

（2）独立关系。

（3）相关关系。

3.互斥型方案的比选

（1）计算期相同的情况。涉及净现值法；费用现值法；差额投资内部收益率法。费用现值法：又称最小费用法，合用于效益相同或效益基本相同、又难于具体估算效益的互斥方案的比较。差额投资内部收益法：又称增量投资内部收益率或追加投资内部收益率，是两方案各年净钞票流量的现值之和等于零的折现率。差别准则：差额投资内部收益率△FIRR与基准投资收益率ic相比较，若△FIRR≥ic时，则投资大的方案为优；若△FIRR<ic，则投资小的方案为优。

（2）计算期不同的情况。涉及计算期统一法；净年值法。计算期统一法：又分为最小公倍数法、研究期法（最短计算期法）。若各备选方案在计算期结束后不能反复实行若干次，应选用最短计算期法。

4.独立项目的比选

（1）互斥组合法。

（2）效益费用比法。其标准是效益现值必须大于或等于费用现值。环节：计算每个方案的效益/费用比，比值大于1则这个方案在经济上可以接受，否则经济上不可取；假如两方案是互斥的，则计算两方案之间的增量效益与增量费用之比，比值大于1，则费用大的方案较优。

5.方案比选定量分析方法的选择

（1）对于无资金约束，采用净现值、净年值和差额投资内部收益率法。

（2）方案效益相同或基本相同，采用最小费用法，即费用年值法、费用现值法。二、产品方案和建设规模、场（厂）址选择、总图运送方案、工程方案及配套工程（《项目决策分析与评价—建设方案研究》）

（一）产品方案和建设规模（《项目决策分析与评价》）

1.产品方案

（1）产品方案与产品组合。

（2）产品方案研究应考虑的因素。市场需求、产业政策和公司发展战略、专业化协作、资源综合运用、环境制约条件、原材料燃料供应、技术设备条件、运送和储存条件。

（3）产品方案的比选。

2.建设规模

（1）建设规模研究的影响因素和内容。合理经济规模；市场需求对规模的影响；资源供应及其他外部建设条件；生产技术和设备的先进性及其来源；资金的供应量；环境容量；社会因素和政策法规；行业因素；改扩建与技术改造项目。

（2）建设规模的合理性分析。符合产业政策、规划和准入条件；收益的合理性；资源运用的合理性；外部条件的适应性与匹配性；现有装置有效结合和匹配。

（二）厂址选择影响项目选址的区域因素：自然、运送、市场、劳动力、社会和政策、集聚因素。场（厂）址比选的重要内容：建设条件比选；投资费用比选；运营费用比选；环境保护条件比选；安全条件比选。（三）地质灾害危险性评估和项目用地预审地质灾害危险性评估报告内容：工程建设也许引发、加剧地质灾害的也许性，工程建设自身也许遭受地质灾害危害的危险性，拟采用的防治措施等。项目用地预审申请报告应涉及：拟建项目的基本情况；拟选址占地情况；拟用地面积拟定的依据和合用建设用地指标情况；补充耕地初步方案；征地补偿费用和矿山项目土地复垦资金的拟安排情况；项目建议书批复文献或项目备案批准文献。（三）总图运送（《项目决策分析与评价》）

1.总图运送方案是依据拟定的项目建设规模，结合场地、物流、环境、安全、美学等条件和规定，对工程总体空间和设施进行的合理布置。

（1）总体布置与厂区总平面布置。

（2）竖向布置。

（3）运送。

（4）厂区道路。

（5）绿化。

（6）总图技术经济指标：投资强度计算；建筑系数及场地运用系数的计算；容积率计算；行政办公及生活服务设施用地所占比重计算（7%）。绿地率不超过20%，建筑系数不低于30%，层高超过8米时，容积率按建筑面积加倍计算。

2.总图运送方案比选

（1）技术指标比选。

（2）总图布置费用的比选。土石方费用、地基解决费等。

（3）其它比选内容。功能比选；拆迁方案比选；运送方案比选。（四）工程方案及配套工程（《项目决策分析与评价》）

1.工程方案

（1）工程方案选择的基本规定。

（2）工程方案研究内容。

（3）建筑和结构方案比选。

（4）防震抗震与地震安全性预评价。地震安全性评价报告应涉及：工程概况和地震安全性评价的技术规定；地震活动环境评价；地震地质构造评价；设防烈度或者设计地震动参数；地震地质灾害评价；其他有关技术资料。P155

2.配套工程

建设项目的配套工程涉及：公用工程、辅助工程和厂外配套工程。

（1）给水排水工程。（2）供电工程。（3）通信工程。（4）供热工程。（5）维修设施。（6）仓贮设施。（7）厂外配套工程。

第十一大题：与《不拟定性和风险分析考题》相关的知识

考试要点：（1）敏感性分析；（2）盈亏平衡点；（3）概率分布；（4）净现值大于等于0或内部收益率大于等于ic概率；（5）概率树。

不拟定性和风险分析大题涉及《项目决策分析与评价》。

难点：（1）概率分布；（2）概率树；（3）净现值大于等于0或内部收益率大于等于ic概率。

与《不拟定性和风险分析考题》相关的知识点如下：

不拟定性分析与风险分析的作用、区别和联系，敏感性分析的内容和方法，线性盈亏平衡分析的内容、条件及方法。（《项目决策分析与评价》）（关联度Ⅰ）一、不拟定性分析与风险分析

1.不拟定分析与风险分析的作用

2.不拟定性分析与风险分析的区别与联系不拟定性分析与风险分析的区别与联系项目不拟定性分析风险分析区别分析内容不同对投资项目受不拟定性因素的影响进行分析，粗略地了解项目的抗风险能力要对投资项目的风险因素和风险限度进行辨认和判断。分析方法不同重要是敏感性分析和盈亏平衡分析重要是概率树分析、蒙受特卡洛模拟等。联系两者的目的是共同的，都是分析影响项目的重要因素，以防范不利影响不拟定性中拟定影响项目效益的敏感因素和敏感限度，但需要借助风险分析才干得知这些不拟定因素发生的也许性及影响限度；不拟定性分析找出的敏感因素又可以作为风险因素辨认和风险估计的依据。二、敏感性分析

1.敏感性分析的作用与内容

2.敏感性分析的方法与环节

（1）选取不拟定因素。涉及建设投资、产出物价格、重要投入物价格等。

（2）拟定不拟定因素变化限度。

（3）选取分析指标。FNPV

（4）计算敏感性指标。涉及敏感度系数；临界点。敏感度系数是项目效益指标变化的百分率与不拟定因素变化的百分率之比。E=∆AA∆FF∆AA不拟定因素F发生∆F三、盈亏平衡分析

1.盈亏平衡分析的概念、作用与条件

（1）盈亏平衡分析的定义。是研究分析成本费用与收入平衡关系的一种方法，根据达成设计生产能力时的成本费用与收入数据，求取盈亏平衡点，在这一点上刚好盈亏平衡。

（2）盈亏平衡分析的作用。

（3）线性盈亏平衡分析的条件。

2.盈亏平衡点的计算方法

BEP（生产能力运用率）=年总固定成本/（年销售收入-年总可变成本-年销售税金及附加）*100%BEP（产量）=年总固定成本/（单位产品价格-）BEP（售价）=（年总固定成本/设计生产能力）+单位产品可变成本+单位产品销售税金及附加四、风险分析的重要内容项目风险分析的内容涉及风险辨认、风险估计、风险评价与、风险对策研究四个基本阶段。五、风险等级、风险概率和风险评价矩阵运用，投资项目风险辨认，风险分析方法和风险对策分析。1.风险概率。很高、较高、中档、较低、很低。风险影响。严重、较大、中档、较小、可忽略影响。

2.风险等级。微小、较小、一般、较大、重大风险。（SHMLN）

3.风险评价矩阵4.风险分析的重要方法

（1）风险解析法。

（2）专家调查法。头脑风暴法、德尔菲法、风险辨认调查表、风险对照检查表和风险评价表。

（3）风险概率估计。客观概率估计、主观概率估计、风险概率分布。

（4）概率树分析。

（5）蒙特卡洛模拟。

（6）风险综合评价法。

5.常用的风险对策

（1）风险回避。（2）风险控制。（3）风险转移。（4）风险自担。五、工程项目风险管理（《工程项目组织与管理》）

（一）建立项目风险管理体系（《工程项目组织与管理》）

1.建立风险管理体系的依据

（1）公司环境因素

（2）上级组织的管理方法和历史经验教训

（3）项目协议和项目范围说明书

（4）项目管理计划

2.风险管理体系的重要内容

（1）方法

（2）岗位职责

（3）风险情况调查和风险分类

（4）风险概率和影响的定义

（5）利害关系人的承受度

（6）风险对策

（7）制订风险应对计划

（8）风险监控

（9）跟踪

（10）报告格式（二）风险辨认（《工程项目组织与管理》-工程项目风险管理）FigureSEQFigure\*ARABIC1工程项目风险因素分类

1.风险辨认：涉及拟定风险的来源和风险产生的条件，描述其风险特性和拟定哪些风险会对本项目产生影响，是项目风险管理中最重要的环节。

2.风险辨认的基本环节

（1）在调查研究的基础上列出初步风险清单；

（2）对列入清单的风险进行分析评价；

（3）在风险分析评价的基础上，对各项风险进行分类排队。

3.风险辨认的基本方法

（1）文献审查；

（2）信息采集技术；头脑风暴法、德尔菲法、访谈、主线因素辨认、SWOT分析。

（3）核对表分析；

（4）假设分析；

（5）图形技术。

4.风险辨认的结果。

（1）风险清单

（2）也许的应对措施

（3）风险因素

（4）更新的风险分类（三）定性风险分析方法P103定性风险分析是运用已辨认风险的发生概率、风险发生对项目目的的影响以及其他因素，对已辨认风险的优先级进行评估。

（1）风险概率和影响评价

（2）概率和影响矩阵

（3）风险数据质量评价

（4）风险分类

（5）风险紧迫性评价

（四）定量风险分析（《工程项目组织与管理》）

1.定量风险分析的依据

（1）历史信息

（2）项目范围说明书

（3）风险管理体系文献

（4）有关项目管理计划

2.定量风险分析的方法

（1）数据收集和表达技术：访谈、概率分布。

（2）定量风险分析与建模技术：灵敏度分析、盼望值分析、建模和模拟。（五）制定风险应对计划

1.制定风险应对计划的依据

（1）风险管理体系文献；

（2）风险分析后更新的风险清单。

2.制定风险应对计划的方法

（1）悲观风险或危害的应对策略；回避、转移或减轻

（2）积极风险或机会的应对策略；运用、分享或增长

（3）同时应对危害和机会的策略；接受

（4）应急应对策略。建立不可预见事件储备。

（六）风险监测与控制（《工程项目组织与管理》）

1.风险监测与控制的依据

2.风险监测与控制的方法

3.风险监测与控制的结果

第十二大题：与《逻辑框架和社会评价考题》相关的知识点

考试要点：（1）逻辑架法；（2）社会评价的内容；（3）利益相关者分析；（4）参与式方法；

（5）社会评价报告。难点：（1）宏观目的、直接目的、产出成果的辨认；（2）验证指标和验证方法的辨认。

社会评价的内容、方法及社会评价报告的编写（《项目决策分析与评价》）（关联度Ⅰ）

（一）社会评价的内容社会评价是辨认、监测和评价投资项目的各种社会影响，分析本地社会环境对拟建项目的适应性和可接受限度，评价项目的社会可行性，其目的是促进利益相关者对项目投资活动的有效参与，优化项目建设实行方案，规避投资项目的社会风险。

（1）社会影响分析。

（2）互适性分析。

（3）社会风险分析。社会评价信息的收集方法：（1）问卷调查；（2）个人访谈；非正式的会话式访谈，重点问题访谈及半封闭型访谈。（3）小组讨论；社区会议，专题讨论会。（4）参与观测；（5（文献资料的收集。（二）社会评价的重要方法

1.社会评价方法类型

①定性分析和定量分析。

②初步社会评价和具体社会评价。初步社会评价可大体了解拟建项目所在地区社会环境的基本状况，粗略地预测也许出现的情况及对项目的影响限度。环节如下：辨认重要社会因素；拟定利益相关者；估计接受限度。具体社会评价重要环节：辨认社会因素并排序；辨认利益相关者并排序；论证本地社会环境对项目的适应限度；比选优化方案。

2.社会评价指标

社会评价指标分类；社会评价指标的特性；社会评价的指标体系。

3.社会评价常用方法

（1）利益相关者分析。涉及辨认利益相关者；分析利益相关者的利益构成；分析利益相关者的重要性和影响力；制订重要利益相关者参与方案。

（2）社区基层参与评价。涉及社区基层参与评价的活动；社区访谈；问题排序；偏好排序；财富排序。

（3）多因素综合评价方法。涉及矩阵分析总结法；多目的加权评价法。（4）公众参与方法。（三）社会评价报告的编写

1.社会评价报告的规定

（1）社会评价报告的内容深度规定。

（2）社会评价报告的编写规定。

2.社会评价报告编写要点

（1）报告摘要。

（2）建设项目概述。

（3）社会影响范围的界定。

（4）社会经济调查。

（5）利益相关者分析。

（6）减轻负面社会影响的措施方案及其可行性。

（7）参与、磋商及协调机制。

（8）监测评价。

（9）重要结论及建议。

（10）附件、附图及参考文献。（四）逻辑框架法1.概念逻辑框架法是为项目计划者和评价者提供一种分析框架，通过对项目目的与达成目的所需手段之间逻辑关系的分析，来概念化地论述项目的方法。分为分析阶段和计划阶段。逻辑框架矩阵的基本结构层次纲要客观验证指标验证手段及方法重要的假设条件目的/影响目的指标监测和监督手段及方法实现目的的重要假设条件目的/作用目的指标监测和监督手段及方法实现目的的重要假设条件产出/结果产出物定量指标监测和监督手段及方法实现产出的重要假设条件投入/措施投入物定量指标监测和监督手段及方法实现投入的重要假设条件2.使用（1）分析阶段。利益相关者分析。拟定规划或项目的长远目的和宏观影响，明确项目的最高目的和重要受益群体。问题分析。找出目的群体的核心问题。目的分析。针对问题分析找出的“核心问题”，研究提出拟建项目所需实现的最终目的，从宏观目的到直接目的。对策分析。（2）项目逻辑框架设计四个项目层次。目的、目的、产出、投入和活动。垂直逻辑关系。阐述各层次的目的内容及其上下间的因果关系。重要的假定条件。四个目的层次之间的必要的外部条件。水平逻辑关系。由验证指标、验证方法和重要的假定假定条件构成。水平逻辑示意图目的层次客观验证指标验证方法影响/宏观目的影响的限度（预测值、实际值等）信息来源：项目文献、官方记录资料、项目受益者提供的资料等采用方法：资料分析、调查研究作用/项目目的作用的大小/项目直接效果的实现限度信息来源：受益者提供采用方法：调查研究产出不同阶段项目定性和产量的产出信息来源：项目记录、报告、受益者提供采用方法：资料分析、调查研究投入资源的性质、数量；成本、时间、区位等指标信息来源：项目评估报告、计划文献、投资者协议文献等。

3.例项目目的客观验证指标客观检查方法达成目的的重要假设条件1.宏观目的：彻底摆脱贫困状况，促进本地区协调发展移民收入提高水平及项目影响区的社会经济发展水平（1）本地区国民经济和社会发展记录资料；

（2）项目实行效果分析报告1）相关政策进一步完善

2）移民按计划实行并完毕

3）移民进入安顿区后可以顺利启动其生产和生活，并且可以积聚进一步发展的力量

4）引水水利工程按期完毕并发挥效益

5）移民区的经济社会发展规划顺利实行2.直接目的：通过建设新的农业发展区和移民安顿，使本地区100万贫困人口可以摆脱贫困并得以进一步发展（1）水利工程建设按期完毕，灌区土地开发按期完毕；（2）移民搬迁按期、分批完毕，移民搬迁后可以启动其生产和生活；（3）保证目的人口人均拥有两亩水浇地；（4）各项基础设施建设如期完毕并交付使用（1）项目实行效果分析报告；（2）对移民和安顿区的调查资料；（3）项目及工程监理报告；（4）工程进度报告；（5）项目后评价报告；（6）项目竣工验收报告1）水利骨干工程如期完成，灌区土地开发完毕并具有农业生产条件

2）基础设施的建设按照设计如期完毕

3）移民搬迁与安顿顺利完毕

4）移民的生产与生活顺利启动并得到高于本来水平的经济收入，移民得到培训的机会3.产出成果

（1）水利骨干工程的建设；（2）与水利工程配套的各种基础设施的建设；（3）行政管理机构的建设；（4）农业生产技术服务体系的建设；（5）对移民进行培训，使其掌握相应的生产技能；（6）建成引水主干渠，开发新的灌区（1）水利骨干设施如期完毕并引水至灌区；（2）灌区配套工程完毕，130万亩土地开发完毕并可以耕作（3）各项基础设施如道路、通信、医院、学校等建设完毕并投入使用；（4）新建16个乡镇，123个中心村；（5）72个农业技术服务站建设完毕并发挥效用；（6）行政管理的机构、制度、人员、经费得到贯彻（1）项目及工程监理报告；（2）工程进度报告；（3）对移民和安顿区的调查资料（4）项目竣工验收报告；（5）移民培训计划和移民培训的记录报告1）资金到位，不留缺口；

2）项目如期开工，按期完毕水利骨干工程和灌区土地开发；

3）基础设施按期完毕并发挥作用；

4）培训人员到位并发挥作用，移民有能力接受培训4.项目投入

1）资金投入

2）项目组织管理机构投入

3）培训人员投入

4）