用友费用管理解决方案

用友费用管理解决方案（U8和U6两个版本）目录TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"1费用管理概述 3\o"CurrentDocument"2预算管理 4\o"CurrentDocument"2.1预算编制 4\o"CurrentDocument"2.2预算控制 5\o"CurrentDocument"3费用拨付 6\o"CurrentDocument"4借款管理 6\o"CurrentDocument"5费用管理 6\o"CurrentDocument"5.1费用申请 65.2费用合同 75.3费用报销 7\o"CurrentDocument"5.4费用调整 9\o"CurrentDocument"6会计处理 9\o"CurrentDocument"7费用分析 9\o"CurrentDocument"8目标用户 11\o"CurrentDocument"9竞争优势 111费用管理概述费用，是企业控本降耗，提高企业经济效益的重要控制指标。在医药行业，费用控制比成本控制具有更重要的意义。比如制药企业，费用大约占到销售收入的比重50%左右，而成本只占销售收入一般不足10%。根据会计学重要性原则，显然在制药行业费用控制远比成本控制重要得多。只讲对费用的控制其实是过于狭隘的，费用管理的重点不在控制，更在于费用的有效投放。提高费用的投入产出效果是费用管理的重中之重。《费用管理》管理的费用范围包括销售费用和管理费用。《费用管理》为用户提供费用预算的编制，费用报销的支付，费用报销的预算控制，费用的投入产出效果分析等功能。相当于把用友U8中的预算管理+报账中心+网上报销三个模块中，与费用相关的内容抽取出来，整合成一个模块。预算控制参照申请或合同生成报销单I也可以手工直接填手工填制费用趋势分析费用结构分析..（抵票报一销分析）预算执行分析投入产出分析费用明细表预算控制参照申请或合同生成报销单I也可以手工直接填手工填制费用趋势分析费用结构分析..（抵票报一销分析）预算执行分析投入产出分析费用明细表流程说明：由业务员提出费用申请，费用申请受费用预算控制，即只能在预算内提出费用申请。一般而言，市场费用才需要走申请流程，象日常费用报销多简化处理，直接填费用报销单。有的费用申请需要进一步签订费用合同，比如在药店或超市要举办某个市场活动，经常需要与药店或超市签订一个费用支持合同，即药店或超市配合举办某个市场活动，厂家给予一定的费用支持。对于需要签订费用合同的，依据费用申请单生成费用合同单。费用合同，也可以手工填制。费用合同同样受费用预算的控制。经审批后的费用申请单（不需要签订费用合同的）、费用合同单，可以参照生成费用报销单。费用报销单也可以手工填制。费用报销单可以支付现金，也可以冲抵先前的借款。费用报销单经权责人审批后传给会计部门编制会计凭证，传入用友总账模块。从费用费用申请到费用报销各环节，都可以设置审批流多级审批。可以按报销金额大小设定审批人，可以按超预算金额大小设定审批人，可以按费用管理类、客户类、部门等多角度设置审批人。2预算管理2・1预算编制可以灵活定义预算项目，可以为不同的预算项目指定不同的编制口径（按部门+业务员+客户任意组合）。可以灵活定义各费用管理类与预算项目的对应关系，并在费用单据录入时自动匹配找到预算项目。用户可以在excel表中先行编制预算再导入到费用预算单中。支持预算调整，可以调增，也可以调减。

2.2预算控制可以定义费用管理类与预算项目的对应关系。可以是多个费用管理类对应同一个预算项目。比如可以把预算项目定义为办事处日常费用，费用管理类的办公费、差旅费、水电费等都对应于办事处日常费用这个预算项目。费用报销时，只要录入费用管理类，系统就可以自动匹配带入默认的预算项目。默认的预算项目可以修改，用于调剂余缺。根据选项，当月的预算结余或预算透支可以转入下月。预算控制力度分为超预算时提醒，超预算时强制终止，不控制等选项。预算超支可以走审批流进行审批。等待审批的信息可以通过短信、邮件、U8平台消息通知审批人，提请审批。审批时可以输入审批意见。审批意见可以通过短信、邮件、U8平台消息反馈给提交人，提请按审批意见修改。下图为审批的反馈信息:EmFIOAERF-BH口1回况工项cn*r.n-a＜据岖真而.ipiEm安区速1!用肖导1阳既OP由用左翩旭挡谪"此要授素收罐-ffll^ERP暗:业答与碰函9K剃用报捎单|7径顶TH*L：-r"叵珈猝:fr找饕ME• 日g等•翼定WfKttSfeUS由匿A.未谓*顽+rjh#«l+，f芝_i-E*&5H-■-i童础EW9年41圜]0>日91：IE所用由鬲1MOUMirMin己寻援#雨痞宅果为同宜]EW9年41圜]0<日31:1?费用曲鬲1*畋00^凹审核x亩痞宅果豹同篮]-._j\j=亍+-1 W-1i+f•.•：十*吊'任齐①市底UJ1即哼年lilDlS11:12RJI：申LOUULUUUOJ己开市盛识回1QpE批程如•捋审社甘斧3G目#审慎肩机濒导年■胃1U曰11:12要用中港muuMiuum已眷南1而珈醉年■曲m曰11:11要用审踵CODMJtlUUO］已拜取时目1*■nis球e-/•SfflwS也白痢节F&Eb城毗土岩斯Xi&刖P合开日-普审我百WiW@£0叫库■网1□■曰11:10州i申请旭imcrnnm已H，翻益茂辨ME-3■到］牌年电羽日Id:L5贵国报销己童!心京跆服.S申期目诺高州£Og年中用白日10：L5费用报铠MUlMrnflui已事帔，的弟果由g.2UH■胱:目实有事干w•,检刑甫底知g年*用白日ID：L4赛用撷箱nsuiwj®,已审帔，的弟果力FJH£

3费用拨付（U8有此功能，U6无此功能）处理公司财务向营销财务，营销财务向大区或办事处划拨款项的专用单据。在医药企业，一般在公司账套之外再设立一个营销财务的账套，营销财务管辖的各个大区、办事处还会在所在地银行开设备用金账户。营销财务需要系统反映与公司账套间的资金往来，与大区、办事处的资金往来。可以根据活动申请单、活动报销申请单和医院开发申请单、医院开发报销申请单批准的划拨额向办事处拨款。4借款管理（U8有此功能，U6无此功能）借款单是处理备用金借款、市场开发借款、市场活动借款等员工各种借款的专用单据。可以多角度记录借款用途，包括借款用于的费用管理类、费用会计类、客户、存货、项目（如某项市场活动，进院开发）、客户联系人（如某医生、医院库房主管）等。可以直接选择借款单还款，支持多次还款，支持一个员工替另一个员工还款。可以根据活动申请单、医院开发申请单向业务员借款。借款明细表，详细反映员工借款和还款情况。趣用以村里借三:单借款单应收构目名祢借出部门湍码应收构目名祢借出部门湍码借出部门名祢银行名称并户银行略中.膏借款金额批莅借款金莓!借三1H姓说枝当色有苣翌部2B44B2中琲艮行123425DDD.005DDD.DD5费用管理表牲排.序I T惜教单号OOXOOOOD1锤日期2DLE-02-7T平旅单充丧型目主借打中法单m惜款『漏砖001质杼的弘叫菇算科目潟码1001都E玛-Ci辨门■£肴土白丈'手处结苴方式象碇洁苴方式空和收款乳编码001曲款A夕秆弓匈I银行卡弓5・1费用申请（U8有此功能，U6无此功能）费用申请单是业务代表提交费用的使用申请，以及费用申请的多级审批的专用单据。应用场景：业务代表要在某个药店（或超市）举办市场宣传活动，先提出费用使用申请，申请金额2000元，按照申请金额的大小由相应的权责人（办事处经理、大区经理、销售付总、总经理）审批后，申请可以付诸实行。费用申请提出时占用预算额度，超预算时可以走审批流申请审批。息中别如肿语摩■X进用申请单H印说帔1 崖用申请思打机：表体fl有1 工J卓常嘛号■OQEKgmL单括日期切阳-BTQ即1■肖明卬』客户蛔Ofll喜户堀北氟加土雌岫3不尸螺剧嗥展击联琳电话峡乱k利箜苴方式就胴［区宜万丑亦毓晦打II执行fl拘起跖5顷 刑拘止次AWTD私暮建 夸计矣君肺苻苴E耕项日&奠蹒用日名稀批复资用和结室埠GL■■«1D1段金朝项目恤g、..100.031D0.0DD.COD.CO2□1左厄ft洛是…蟾廓品.....2OT-KI200,00O.m0,000-CO3□1都mg昂SMKi300.0D□.DOD.ODDCO45・2费用合同（U8有此功能，U6无此功能）费用合同单是用于记录厂家与客户（主要是药店、超市）签订的费用支持合同的专用单据。应用场景：业务代表提出的在某药店举办的市场宣传活动，经领导审批后，业务代表与药店洽谈实际达成支持费用为1800元，即某药店配合厂家做市场宣传活动给予的费用支持是18000元，双方签订费用支持合同。费用合同单可以手工填制，也可以参照费用申请单生成。费用合同单保存后占用预算预算额度，超预算时可以走审批流申请审批。里擀狷号1™™血03单括日期K-uqrci酬*5刊"』郡匚宿秣北宣办事最客尸族区WL零P名环北点［吐堂隹皱拓店，'：rii七奇茗户0:别底亲人名旃 府孙照赎溟人电话 峡琳我1R.S.J.JEH结Kg：狷码］':也口时隅：叫-冲执日取1.日止皿日*山会计类名称存货吉称RttJl目名布点目g名卷项目名称台同金都培*补建JtEE...表伟备注1U1郢rx业务员凶生仙项目由仁职,".10D.DU0.00■1D.QQ10.0D2i.m□1SflW-S...币-|・|••::T囿全碰3目销者商鼻…河mO.QD3□1Eg."削+1*目宿吾商-«-3iD.ro0.0D0.000.0D45・3费用报销费用报销单是用于记录营销活动或企业管理活动发生的各项费用的专用单据。费用报销的结算对象可以是业务员也可以是客户。比如报销的差旅费、招待费等结算对象是业务员，报销的市场支持费用结算对象是客户（比如药店、超市）。费用报销单是费用管理模块的核心单据，可以手工填制，也可以从excel中导入生成。还与多个模块的多张单据有接口关系，接口关系图如下（即：可以参照这些单据生成费用报

销单）:费用管理模块为费用提供两种分类方法：一是费用管理类，只用于内部管理，不对外，二是费用会计类，用于编制会计凭证。用户可将费用管理类分作如：学术推广费、临床试验费、商业咨询费、市场开发费等；将费用会计类分作如差旅费、会务费、业务招待费等。费用管理类与会计类经纬结合，既真实记录灰色支出，又有效抹平灰色支出痕迹，将灰色支出有效隔绝于外部审计视线之外。比如：临床费是一种敏感的费用，但在药品销售中却又必不可少。临床费付给医生是无法取得任何合法的商事票据的，但这些费用还得想法报销入账，实践中多变通为会务费、学术研讨费、招待费等报账。虽然会计上已按票据记载的内容把临床费分解成会务费、学术研讨费、招待费入账，但管理上却还要能统计出临床费实际支付了多少。用户可以根据管理的实际需要，按部门+业务员+客户+费用管理类设定不同报销金额的审批流程，按部门+业务员+客户+预算项目设定超预算的审批流程。实现对费用发生全过程的有效管理。赍用很销单市体排亨I 二］逮用功号OCOXOC038单据目期230C-12-21亩博日期出冬昂漏旺IIH业务司主T妇部门海码2（1郛门南巨办学处 牛耸屈吐正食 苻卡人夸文蜻 跖卡号药4Z筌222开尸根厂南豆:危海路工行 结苴方义霸词 吉菖万7卷8管理尚码管理美登计炀码会计类金额渠道名称存货名称客户圈人1LULULU丽床皂九AR匠琮田幡均球星注…壬医生费用报销款项的支付对象可以是业务员，也可以是客户，可以支付现金银行存款）也可以用于抵还之前的借款。5・4费用调整费用调整单主要用于录入直接在会计部门入账，而营销账套中未能及时反映的费用。比如固定资产折旧，一般在会计部门计提并入账，但此费用又纳入营销业绩考核，就应该录入费用调整单。6会计处理可根据已审核的费用报销单、费用拨付单、借款单和还款单编制会计凭证，传入总账系统。费用报销单生成凭证时，根据科目设置中的费用科目设置取借方科目，根据结算科目设置取贷方科目。费用报销单编制凭证借什么科目贷什么科目，可自动匹配实现。费用拨付单、借款单、收款单、费用申请单和费用合同单，借贷方科目直接取自单据上的相关字段。若需要将费用与总账分属两个账套，费用账套中编制的会计凭证可通过总账工具导入到总账的账套中，实现数据集成，减少凭证录入工作量。7费用分析费用明细表：反映费用发生的明细情况，是一张最基本的费用报销。可以明细反映各个业务员报销了多少费用，各个办事处报销了多少费用，也可以反映费用是因为哪个客户或哪个存货而发生。目输出||国小■计旧音计||g号牛帷立〔由气折行|魅费用明细&单据日期31门名斯存货名称符用金雁费用册睥IE••或北京1D士重连照藤［3-"：h.51亨：「『.床芾1•ME.珥000.00资用撤成』扇亦®姓北研北京墨心医陶币场智用；：vTO.M资用i源单3X6^35-27北京加士*侄曲药店应化评宅氮化蛔商军贺用业巍拓奇捞36CO.CO捆蒂办削•季世昆北京菱心医隔狗5CO.CO台计3&3ZKO.M预算执行情况分析表：按月反映预算使用及结余或透支情况的分析报表。在预算范围内使用和报销费用，是费用管理的基本需求。

预算执行情祝分析顼苴月部门端码都门君稀甘理裘短玛业务员曲业务员名菰上月结京SJOS可用底拄累i■馈用reEfll面京办手姓lUjTlllljU10.conuuWL倾i5〕-it-isoaooa302皿injjjij.Ouio.mo.oo7..65H002. 00日：汁：000.00SdjM0.00哉iao.aofiao.ao09EHL面京办车进-11.^50.00lLi.j：fiiliju-KilUU烫『90L00■3X551aoDQ30L南京办爆姓01戒1逆用tDJiJ.iJULCOO.LHJIt277.00-10.211.00国ZQL淹京g处□3%■竺习■dOU.nnBan.nn1.BJLOD-iai.auD9302沈阳办噂SL2S350.OD0000.000350.0022』725□□-ta,3r?5aoIV1-9.100.0D£2.700.0013』600.00E.LEOI.00■乳304.aoIDan南京g处-33,551.0035,.COO.nn1_.州.nni,.mo.oo岫aoIQ20L面京办噂长□1布勾兵K-1DS2T7.0D30_00fl.000723.gig,723ao10Efll面京办争姓而扬S&用0TG0K-lot.00s.criiionLB99.00L新aoID30Z忧叩办噂姓-10,JT5.no-10,.375.nn-ia,zns.ao(Klint：-54,3Q4.DD叽000.0D0&9B.DOtmo□□LL&96ao"n L+-£3.如4.00109.700.004G.祯&00散OT400-5t706ao抵票报销对照表：反映一个业务员用什么发票报销了什么费用。在实际工作中，由于有很多费用在发生时无法取得合法的报销凭据（比如给医生的临床费），一般由业务员自己找替代的发票来报销。这样在账上记录的全是按替代发票的口径记录的账务，无法知道费用的真实用途。企业需要把账务上的记录再还原成真实的用途，因此也有称作费用还原的。抵票报销对威表（贵用还原）卑据日期3nsw业务瓦撕码业sssft会计美甄吗会计美名*ft台计03临床国1皿市醐用。谪赫用河B寸-L53J199菖他l.OCC.DOi.ao.co2Q06^M-£3两京办手处CO3季:m016,423.DO兄423.COE0U6-10-Z7Z0I试京..'半III-王g0234,231.0033.230COtoolco:颌59-烫河U京i&串处询享JUSD3学术研讨赛MCO.M%ooqm顷。DOi.LdflmSM08F9-E2甫SiWJlkM3044,43S.M432.CD4)000.002Q0fr<fl-22201雨京与手处LOT甬大全013,122.0D3,122.COZ0I匿京..'事.•：DOTm咔0Z•MEL^IZL.ODin,wocogLm如L）.小i十E7?EES.aD]q,ZTTCO缉cmco4^322DOi^rnnoa汕BE-L5祝沈阳g处3601艺此•兰^DDO.OD2.0M.Cd20053-22332沆用炽5处COG张函04业务掐得资3<15.0D315.CO302混出.■'壬012H]却.盘7.9ECI.0DT.ffidCOSaDE-03-22□as诜阳力李处□]E黄落□ZLO.D5D.QD]%D5aCD3Q2沈阳办李址012黄满D3学术研讨费1.QCO.LIOianco2Q06<fl-22332浙0办手处id204蟀掐奇资9,OKU3DQ,000.DOC3DE)-lhH-：：=(l,375.002.KOCO20.033ro3*15m•言■■-SB,DD4.QD0ZTTDOIE,DBJDD4^322DOL,345m投入产出分析，投入是指投入了多少费用，产出是指产出了多少纯销或回款，反映各分析对象（业务员、办事处、客户、存货）的花钱效果。可查询新开发客户的投入产出情况，可对投入的费用（如市场开发费）做产出纯销的跟踪。投入产出分析在管理上有重要的作用，比如各种存货的投入产出效益是不一样的，有的存货每投入一元钱，可能纯销额就会有较大的窜升，而有的存货对投入费用缺乏敏感，投的费用再多，可能纯销额也不会有大的改观。比如对部门的投入产出分析，我们就可以知道哪些区域的花钱效果最好，哪些在平均线以上，哪些在平均线以下，实现对部门作出客观而公正的奖惩。I二•输出I曰小计|N音田I上QI腿J7，,三折行寸」投入产出分析部风繇业若员名霭顾t名精1?登瞒行业公类碰接莹用SfX投入产出出!：!隔亦财王北京金染大折房厩医生膏寄素片南京地区中能开L34®COLTTO.COn,330.COT.如i倾游处g：13..100.00LTTO.COlj,33O.COT.tt基长江同！?.力匾医底TL-.TF'EF：L医院1E6L10ZW.OT42140Z.T5勺.己:.子:•：南京关怀医欧雕生南京雌+*•-笠站：430DO四.003U0D5.CO雨京办孚处张T雨