2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题库A4可打印版

2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题库A4可打印版单选题（共60题）1、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A2、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积——资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5％，5年期5％利率的年金现值系数为4．3295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B4、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】A5、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B6、个人投资者可以进行哪些债券投资?（）A.Ⅰ.ⅡB.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C7、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6％D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1％E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％【答案】A8、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B10、下列关于敏感系数的说法中，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A11、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B12、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D14、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B15、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30％的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】D16、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30％的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2013年年末，乙公司将该批存货的40％销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】A17、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2017年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2017年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2017年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】A18、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D19、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】D20、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C21、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C22、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B23、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D24、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B25、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】A26、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D27、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60％的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】B28、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D29、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10％B.25％C.30％D.50％E.75％【答案】D31、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】C32、科创板上市公司出现下列（）情形的，上交所可以视情况决定其公司股票的停牌和复牌。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B33、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C34、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A35、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合《公司法》规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】A36、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（）情形之一的，应当回避。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、某项使用权资产租赁，甲公司租赁期开始日之前支付的租赁付款额为20万元，租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值为100万元，甲公司发生的初始直接费用为2万元，甲公司为将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生成本的现值为3万元，已享受的租赁激励为5万元。甲公司该项使用权资产的初始成本为（）万元。A.105B.122C.120D.125【答案】C38、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A39、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于退市的说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C40、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D41、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5％，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6％，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】A42、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C43、下列（）不得兼任监事。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C44、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3％的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】D45、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】A46、根据《上海证券交易所公司债券上市规则》，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D47、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A48、下列行为符合规定的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C49、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A50、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B51、根据《上市公司证券发行管理办法》，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D52、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C53、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B54、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】C55、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B56、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C57、上市公司存在（），不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C58、根据深交所《关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知》，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D59、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8％【答案】A60、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C多选题（共30题）1、以下关于证券登记结算机构的说法正确的有（）A.是不以盈利为目的的法人B.经国务院批准成立C.全国统一集中运营D.章程及业务规则依法制定后也应经国务院证券监督管理机构批准【答案】ACD2、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）A.发行公司债券B.员工股权激励C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产的30％D.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更E.为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保【答案】BCD3、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）A.开出承兑汇票，年利率6％B.采购用于构建固定资产的物资，但尚未付款C.计提了与资产支出相关的职工薪酬D.以现金采购了用于构建固定资产的物资E.转移了非现金资产F.使用自己生产的产品用于构建固定资产【答案】AD4、关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）A.股东可以货币出资B.股东可以实物出资C.股东可以用土地使用权出资D.股东可以用知识产权出资E.全体股东的货币出资额不得低于有限责任公司注册资本的30％【答案】ABCD5、公司提供2009年3季报，应当披露的报表包括（）A.2009年9月30日的资产负债表和2008年12月31日的资产负债表B.2009年9月30日的资产负债表和2008年9月30日的资产负债表C.2009年1-9月的利润表和2008年1-9月份的利润表D.2009年7-9月的利润表和2008年7-9月份的利润表E.2009年1-9月的现金流量表和2008年1-9月份的现金流量表F.2009年7-9月的现金流量表和2008年7-9月份的现金流量表【答案】ACD6、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元；2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）A.2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184B.2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200C.2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416D.2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400【答案】AC7、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10％的法定公积金；B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的25％；C.法定公积金提取达到注册资本的50％后可以不再提取；D.法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能。【答案】ABCD8、下列关于国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是（）A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。B.国有股东为中央单位的，由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核C.国有股东为地方单位的，由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核D.国有控股股东在上市公司召开股东大会时，应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见，对上市公司拟发行证券的方案进行表决【答案】ABD9、企业发生的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.税收滞纳金B.企业所得税税款C.计入产品成本的车间水电费用支出D.向投资者支付的权益性投资收益款项【答案】ABD10、以下资产减值中，适用《资产减值准则》的有（）A.采用成本模式后续计量的投资性房地产B.商誉C.存货D.可供出售金融资产E.采用公允价值模式后续计量的投资性房地产F.不具有重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的金融资产【答案】AB11、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5％的股份，乙系A公司的董事，丙某是A公司的董事会秘书，丁系A公司的监事，以下说法正确的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500万股A公司股票，2015年7月9日甲通过证券公司定向资产管理方式购买A公司股票800万股违反了证券法关于短线交易的规定B.乙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日乙通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股符合相关规定C.丙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日丙通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股不违反证券法的短线交易的规定，但其购买的该500万股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日丁通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股，该方式购买的A公司500万股丁可在2016年1月8日前出售，不违反相关规定【答案】BC12、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之曰起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】BD13、以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任【答案】AB14、以下关于持续督导说法正确的有（）A.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构，2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日；B.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司的持续督导的期限为2014年12月31日；C.A中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任；D.B中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任；【答案】AD15、以下为公司不得公开发行公司债券的情形有（）A.改变公开发行公司债券募集资金的用途B.前一次公开发行的公司债券尚未募足C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏E.公司2015年2月申报，2012年3月披露的2011年年度财务报告中存在虚假记载【答案】ABD16、以下关于1人有限公司的说法正确的有（）A.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，该一人有限责任公司不能投资设立新的有限责任公司B.一人有限责任公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并经会计师事务所审计C.一个一人有限公司不能投资设立新的一人有限责任公司’D.一人有限公司不设股东会，一人有限公司的公司章程由该一人股东制定E.不管是一个自然人投资设立的一人有限公司还是一个法人投资设立的一人有限公司，该一人有限公司股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，均应当对公司债务承担连带责任【答案】BD17、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）A.存货B.商誉C.持有至到期投资D.长期股权投资E.可供出售债务工具【答案】AC18、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）A.法定公积金达到注册资本50％以上的，可以不再提取B.资本公积金不能用于弥补亏损C.公司的盈余公积转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25％D.法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损E.公司弥补亏损后应从税后利润中提取10％的法定公积金：【答案】ABD19、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）A.拟修改债券持有人会议规则，债券受托管理人应当召集债券持有人会议B.担保人不得担任债券受托管理人C.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产的需要要召开债券持有人会议D.拟变更债券受托管理人应当召开债券持有人会议【答案】ABCD20、子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）A.子公司少数股东的持股比例B.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利C.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额D.子公司的主要财务信息【答案】ABCD21、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任。C.发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD22、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值B.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用C.承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益D.出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益E.出租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用【答案】AC23、甲公司2011年1月1目购买乙公