一月中旬证券从业资格《证券发行与承销》月底检测卷

一月中旬证券从业资格《证券发行与承销》月底检测卷一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、发行人应于金融债券每次付息日前（）个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前（）个工作日公布兑付公告。A、1，3B、2，5C、3，5D、2，3【参考答案】：B2、在上市公司的收购及相关权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为（）。A、一致行动人B、股份持有人C、中介机构参与人员D、股份控制人【参考答案】：A【解析】考点：上市公司收购的有关概念。见教材第十一章第二节，P413。3、（）依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。A、中国证券业协会B、股东大会C、监事会D、中国证监会【参考答案】：D4、国外投资银行业的发展历史中，取消了禁止商业银行承销股票的规定，实现了商业银行两个领域的重合的是()。A、《证券法》B、《格拉斯?斯蒂格尔法》C、《金融服务现代化法案》D、《麦克法顿法》【参考答案】：D【解析】l927年《麦克法顿法》取消了禁止商业银行承销股票的规定，实现了商业银行两个领域的重合。5、依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于（）。A、100%B、50%C、30%D、10%【参考答案】：A6、拟公开发行或配售的证券面值总值超过人民币（）万元以上的，应有承销团承销。A、5000B、10000C、20000D、15000【参考答案】：A7、上市公司在每一会计年度结束之日起（）个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告。A、1B、2C、3D、4【参考答案】：D8、反映公司资本的运用效率和公司的经营效率的指标是（）。A、负债比率B、销售利润率C、投资盈利率D、利息支付能力【参考答案】：C9、按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业改制前，首先应进行（）。A、产权界定B、报表审计C、清产核资D、资产评估【参考答案】：C10、关于招股说明书，下列说法错误的是（）。A、招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字B、招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准C、招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米（相当于标准的A4纸规格）D、招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位【参考答案】：B11、企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件是，实际发行额不少于人民币（），单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的（）。A、10亿元；30%B、5亿元；30%C、5亿元；20%D、10亿元；20%【参考答案】：B12、信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于（）亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于（）亿元人民币。A、5，5B、3，3C、3，5D、5，3【参考答案】：A13、资本充足率不低于（）是企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件之一。A、5%B、8%C、10%D、15%【参考答案】：C【解析】根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第八条规定，企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件中包括：资本充足率不低于10%。14、董事会秘书空缺期间超过（）个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。A、1B、2C、3D、6【参考答案】：C15、中国证监会的现场检查包括（）。A、机构、体制与人员的检查B、财务处理办法的检查C、规章制度的检查D、机构、制度、人员的检查和业务的检查【参考答案】：D【解析】本题考查中国证监会对投资银行业务的检查。中国证监会的现场检查包括机构、制度、人员的检查和业务的检查。16、按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（）。A、产权界定B、报表审计C、清产核资D、资产评估【参考答案】：C17、招股说明书的有效期为（）个月，自（）起计算。A、6，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署之日B、6，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日C、12，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日D、12，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署之日【参考答案】：B【解析】招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。18、股票的发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。A、发行人B、承销的证券公司C、中国证监会D、发行人与成效的证券公司协商【参考答案】：D19、定向发行债券合格投资者需要具备的条件之一，要求注册资本在（）万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上。A、2000B、1000C、3000D、5000【参考答案】：B【解析】定向发行债券只能向合格投资者发行。合格投资者是指自行判断具备投资债券的独立分析能力和风险承受能力，且要求注册资本在1000万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上。20、股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（）万元。A、100B、300C、500D、1000【参考答案】：C21、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的（），发起人的出资总额不少于（）亿元人民币。A、30%，2B、35%，1．5C、35%，2D、30%，1．5【参考答案】：B【解析】以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%，发起人的出资总额不少于1．5亿元人民币。22、辅导对象如发生（）情况，可不重新进行辅导。A、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东变更B、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更C、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生1/3以下董事、监事、高级管理人员变更D、辅导工作结束后3年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的【参考答案】：C23、1994年以后政策性金融债券经（）批准，由我国政策性银行用计划派购或市场化的方式，向国有商业银行、区域性商业银行、商业保险公司、城市合作银行、农村信用社、邮政储蓄银行等金融机构发行。A、国务院B、中国证监会C、国资委D、中国人民银行【参考答案】：D【解析】略24、上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的（）具有持续经营能力。A、全部资产与业务B、核心资产与业务C、流动资产与业务D、核心资产与主营业务【参考答案】：B25、在中国境内申请发行人民币债券，国际开发机构应向（）递交申请。A、中国证监会B、财政部C、中国人民银行D、国家发改委【参考答案】：B【解析】《国家开发机构人民币债券发行管理暂行办法》第4条规定，在中国境内申请发行人民币债券，国际开发机构应向财政部等窗口单位递交债券发行申请，由窗口单位会同中国人民银行、国家发展和改革委员会、中国证券监督管理委员会、国家外汇管理局等部门审核通过后，报国务院同意。26、修订后的《公司法》和《证券法》已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于（）起施行。A、2005年10月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【参考答案】：C27、公司内部自有资金的特点是（）。A、公司内部自有资金是公司最稳妥、最有保障的资金来源B、一般有比较严格的手续，对资金的期限及用途也有一定的限制C、一般来说，公司内部自有资金的数量巨大，靠自身筹资往往得心应手D、是公司最主要的资金来源【参考答案】：A【解析】公司收购的融资方案中，公司内部自有资金是公司最稳妥、最有保障的资金来源，一般来说，公司内部的自有资金的数量都较有限，即使实力相对雄厚的大公司，由于收购所需资金数量巨大，仅靠自身筹资往往也显得力不从心。28、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（）个月。A、3，1B、6，3C、3，6D、6，1【参考答案】：D29、首次公开发行股票并在创业板上市的，保荐机构在持续督导期内应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起（）个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。A、5B、7C、10D、15【参考答案】：D30、首次公开发行股票持续督导的期间为（）。A、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市次年起计算B、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自证券上市之日起计算C、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市次年起计算D、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，自证券上市之日起计算【参考答案】：B31、相对估值法亦称（）。A、可比公司法B、市盈率法C、市净率法D、贴现法【参考答案】：A32、关于保险公司募集的定期次级债务折算认可价值的说法错误的是（）。A、剩余年限在2年以上(含2年)3年以内的，折算比例为40%B、剩余年限在3年以上(含3年)4年以内的，折算比例为20%C、剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例为10%D、剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例为0【参考答案】：C33、H股的发行条件中要求，公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续（）的营业记录，最近1年的利润不低于（）美元，前两年的利润不少于（）美元。A、5年，2000万，3000万B、3年，2000万，3000万C、5年，1000万，2000万D、3年，1000万，2500万【参考答案】：B34、B股发起人出资总额不少于（）亿元。A、1B、1.5C、2D、2【参考答案】：B【解析】常识，考生要熟悉，B股发起人出资总额不少于1.5亿元。35、主承销商应当在询价时向询价对象提供（）。A、年度财务报告B、中期财务报告C、投资价值研究报告D、初步询价公告【参考答案】：C【解析】主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容，但中国证监会另有规定的除外。36、上市公司申请发行新股，承销商不一定填报申请文件中有关（）的核对表。A、会计报表B、审计报告C、盈利预测审计报告D、最近三年加权平均净资产收益率【参考答案】：D37、投资价值研究报告应当由（）的研究人员独立撰写并署名。A、发行人B、中国证监会C、承销商D、证券交易所【参考答案】：C【解析】考点：了解投资价值研究报告的基本要求。见教材第五章第二节，P156。38、（）的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。A、尽职调查B、资产评估C、选聘中介机构D、财务审计【参考答案】：B【解析】了解资产评估的目的。39、（）是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。A、资金保管机构B、受托机构C、投资机构D、贷款服务机构【参考答案】：A【解析】熟悉资产证券化的各方参与者的条件和职责。见教材第九章第九节364页。40、最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是（）。A、债务融资B、股权融资C、内部融资D、向银行借款【参考答案】：B41、公开发行证券并在主板上市，发行人在持续督导期间出现当年营业利润比上年下滑（）以上，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】：D【解析】掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P109。42、发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于（）。A、公司债券1年的利息B、公司债券半年的利息C、公司债券本金的一半D、公司债券的发行额【参考答案】：A43、投资者减持股份使上市公司外资股比例低于（），且该投资者非为单一最大股东，上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续。A、10%B、20%C、30%D、40%【参考答案】：A【解析】考点：熟悉投资者进行战略投资后的变更及处置的有关规定。见教材第十一章第四节，P467。44、如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应（）。A、以历史数据代替B、以投资报告代替C、在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示D、以注册会计师的意见代替【参考答案】：C【解析】略45、内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司预期上市时的市值须至少为()亿港元。A、8B、4C、6D、2【参考答案】：D【解析】根据香港联合证券交易所有关规定新申请人预期上市时的市值须至少为2亿港元。46、经各级人民政府批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，分别由（）负责核准。A、国务院B、国资委C、其国有资产监督管理机构D、财政部【参考答案】：C47、公司收购的业务流程在公司收购中，与采用银行贷款筹资相比，通过发行股票筹资具有的优点是（）。A、筹资成本低B、保密性好C、风险小D、筹资速度快【参考答案】：C48、对于《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》中没有明确规定需要披露的信息，但对投资者作出投资决策有重大影响的信息（）披露。A、可以不B、必须C、根据需要选择性D、根据公司所在行业有不同规定【参考答案】：B49、由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项（）。A、看涨期权B、看跌期权C、平价期权D、以上都不对【参考答案】：A【解析】普通股筹资优点中，由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看涨期权。50、关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是（）。A、组织参会委员发表意见、进行讨论B、总结并购重组委会议审核意见C、组织投票并宣读表决结果D、在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿【参考答案】：D51、我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取（）。A、私募方式B、公募方式C、公开发行加国际配售D、公开发行【参考答案】：A52、保荐代表人数量少于（）的证券经营机构不得注册登记为保荐人。A、2名B、3名C、4名D、5名【参考答案】：A53、境外评估机构根据上市地有关法律、上市规则的要求，通常（）。A、仅对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估B、仅对公司的无形资产进行评估C、要求对公司所有者权益进行评估D、要求对公司所有资产进行评估【参考答案】：A54、拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的（），应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐人及相关专业中介机构应出具声明和承诺。A、后1个工作日B、前1个工作日C、前2个工作日D、后2个工作日【参考答案】：B55、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。A、发行人B、承销的证券公司C、发行人与承销的证券公司协商D、中国证监会【参考答案】：C56、上市公司信息披露事务管理制度应当经公司（）审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。A、股东大会B、监事会C、董事会D、总经理【参考答案】：C57、上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的（）。A、5%B、10%C、l5%D、20%【参考答案】：B58、内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人具备24个月活跃业务记录，则市值实际上不得少于（）万港元；如新申请具备12个月活跃业务记录，则市值不得少于（）亿港元。A、4600，5B、4000，5C、4600，4D、5000，5【参考答案】：A【解析】考查内地企业在香港创业板发行与上市的市值要求。新申请人预期上市时的市值须至少为：如新申请人具备24个月活跃业务记录，则实际上不得少于4600万港元；如新申请人具备12个月活跃业务记录，则不得少于5亿港元。59、内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备12个月活跃业务记录，则实际上不得少于（）万港元；如新申请人具备12个月活跃业务记录，则预期上市时的市值不少于（）亿港元。A、4000；5B、4600；5C、5000；6D、4600；4【参考答案】：B60、通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起（）日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。A、15B、10C、5D、3【参考答案】：D【解析】通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告。二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、证券公司有下列（）行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月不得参与证券承销。A、提前泄露证券发行信息B、承销未经核准的证券C、在承销过程中不按有关规定披露信息D、在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票E、在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【参考答案】：B,D,E2、上市公司发行证券，保荐人关于本次证券发行的文件包括（）。A、证券发行保荐书B、保荐人尽职调查报告C、法律意见书D、律师工作报告【参考答案】：A,B3、存在（）的，不得发行公司债券。A、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为B、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C、已发行的公司债券存在违约事实，但已及时纠正D、严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形【参考答案】：A,B,D4、关于核准发行，下列说法正确的是（）。A、自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券B、自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行C、证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请D、上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会【参考答案】：A,B,D5、下列情况中不需要重新提交发审委员会的有（）。A、保荐人出具的专项说明和发行人律师出具的无保留意见B、公司的财务状况正常C、公司没有发生为履行的关联交易，且没有发生在为申报的招股说明书中D、公司没有发生大股东侵占小股东利益的情况【参考答案】：A,B,C,D【解析】考查重新提交的情况，题干中四个选项均不需要重新提交发审委员会。6、上市公司公开发行新股的推荐核准，包括（）。A、由保荐人进行的内核、出具发行保荐书B、保荐人对承销商备案材料的合规性审核C、由中国证监会进行的受理文件、初审D、发行审核委员会审核、核准发行【参考答案】：A,B,C,D7、（）属于独立董事的特别职权。A、出席董事会，并行使表决权B、报酬请求权C、向董事会提请召开临时股东大会D、在股东大会的决议上签字的权利【参考答案】：C8、下列（）公司不能公开发行新股。A、公司6个月前发生一起违规对外提供担保的行为B、去年公开发行一次债券，去年的营业利润比前年下降30%C、最近3年以现金方式累计分配的利润占最近3年实现的年均可分配利润的50%D、去年1名高级技术师离职【参考答案】：A,D【解析】有下列情形的公司不可以公开发行新股：(1)最近12个月内存在违规对外提供担保的行为；(2)最近24个月内曾公开发行证券的，发行当年营业利润比上年下降50%以上；(3)高级管理人员和核心技术人员不稳定，最近12个月内发生重大不利变化；(4)最近3年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；(5)最近3年以现金方式累计分配的利润少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。9、政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向（）等金融机构发行。A、国有商业银行B、城市合作银行C、农村信用社D、商业保险公司【参考答案】：A,B,C,D10、以下不征收印花税的是（）。A、信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时，双方签订的信托合同B、受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同C、受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券D、发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿【参考答案】：A,B,C,D11、对影响发行人与其主承销确定企业债券的利率的因素，不考虑的因素是（）。A、市场供求状况B、信用等级C、风险程度D、发行数量E、债券发行的期限【参考答案】：D12、内部信用增级包括()。A、超额抵押B、担保C、信用证D、资金支持证券分层结构【参考答案】：A,D【解析】信用增级可以采用内部信用增级和外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。13、发行金融债券所筹集的资金主要用于（）。A、发放特种贷款B、政策性贷款C、商业性贷款D、其他专门用途【参考答案】：A,B,D【解析】发行商业性贷款不是发行金融债券所筹集的资金的主要用途。14、凭证式国债的收款凭证需要注明（）。A、到期利率B、购买日期C、期限D、投资者身份【参考答案】：A,B,C,D15、承销团申请人应当具备的基本条件有（）。A、在中国境内依法成立的金融机构B、依法开展经营活动，近3年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好C、财务稳健，资本充足率、偿付能力或者净资本状况等指标达到监管标准，具有较强的风险控制能力D、具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资和风险管理制度【参考答案】：A,B,C,D16、保荐机构在进行持续督导时，要承担下列（）工作。A、防止关联方违规占用发行人资源B、防止其董事、监事、高级管理人员损害发行人利益C、关注发行人募集资金的专户存储D、保障关联交易的公允性和合规性【参考答案】：A,B,C,D【解析】保荐机构在进行持续督导时，主要承担下列工作：(1)督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度；(2)督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度；(3)督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见；(4)持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项；(5)持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见；(6)中国证监会、证券交易所规定及保荐协议约定的其他工作。17、公司住所是确定（）等法律事务的依据。A、公司登记注册级别管辖B、诉讼文书送达C、债务履行地点D、法院管辖及法律适用【参考答案】：A,B,C,D18、在发行申请提交发审会前，如果发生（）的事项，主承销商应当在2个工作日内向中国证监会书面说明。A、对发行人发行新殷法定条件产生重大影响B、对发行人业务产生影响C、对投资者作出投资决策可能产生重大影响D、对发行人股票价格可能产生重大影响」【参考答案】：A,C,D19、发行人应简要披露的财务会计信息包括（）。A、不少于最近三年的简要合并利润表、资产负债表及现金流量表的风险B、不少于最近三年的简要合并利润表、资产负债表，不少于最近一年的简要合并现金流量表C、列表披露最近三年的主要财务指标及盈利预测表D、发行人控股子公司或纳入发行人合并会计报表的其他企业的基本情况【参考答案】：A,B,C,D20、首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过（）及（）完成首次公开发行股票的电子化网下发行程序。A、交易所交易系统B、交易所申购平台C、登记结算公司登记结算平台D、电话通讯方式【参考答案】：B,C三、不定项选择题（共20题，每题1分）。1、境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有（）。A、尽职调查B、持续督导C、信息披露D、监督管理【参考答案】：A,B2、在有效申购总量经确认后，按以下（）等办法配售新股。A、当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售B、当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，不再配售，直接宣布发行失败C、当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者实际申购量配售后，余额按照招股说明所或招股意向书所确定的方式处理D、当有效申购总量大于拟向二级市场投资者配售的总量时，沪、深证券交易所按每l000股有效申购量配一个号的规则，对有效申购进行统一连续配号【参考答案】：A,C,D3、根据中华人民共和国财政部财库[2010]6号文件《财政部关于印发(2010年记账式国债招标规则)的通知》，目前记账式国债的招标方式有（）。A、荷兰式招标B、美国式招标C、混合式招标D、移动式招标【参考答案】：A,B,C【解析】记账式国债发行完全采用公开招标方式，具体招标方式有荷兰式招标、美国式招标。4、上市公司公开发行新股包括（）。A、向原股东配售股份B、向不特定对象公开募集股份C、向特定对象发行股票D、向原股东公开募集股份【参考答案】：A,B【解析】止市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份和向不特定对象公开募集股份。5、公司上市辅导工作开始前10个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交的材料有（）。A、辅导机构资格证明文件B、辅导协议C、辅导计划D、最近三年的财务报告【参考答案】：A,B,C6、关于上市公司发行新股时的《招股说明书》，下列说法错误的是（）。A、《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》B、《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》C、《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况D、《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》【参考答案】：A,D7、鉴于（），中国证监会于2010年10月11日发布了《关于深化新股发行体制改革的指导意见》，提出第二阶段改革措施。A、第一阶段新股发行体制改革的各项措施已得到落实B、市场化的改革方向得到了社会的普遍认同C、把发行体制改革向纵深推进成为市场共识D、推出下一步改革措施的市场条件已基本具备【参考答案】：A,B,C,D【解析】考点：了解新股发行改革的主要改革措施。见教材第五章第一节，P150。8、记账式国债的发行场所有（）。A、上交所债券市场B、深交所债券市场C、全国银行间债券市场D、同业拆借市场【参考答案】：A,B,C【解析】D选项同业拆借市场是银行间短期资金拆借的市场，不属于记账式国债的发行场所。9、上市公司募集资金的数额和使用应当符合（）。A、募集资金数额不少于项目需要量B、募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定C、投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性D、建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户【参考答案】：B,C,D【解析】考查上市公司募集资金的数额和使用的条件。B、C、D三项属于应当符合的规定，除以上三项外，还有：除金融类企业外，本次募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。A选项应改为：募集资金数额不超过项目需要量。10、从债务性业务方面来看，我国根据其性质可以将债券划分为（）。A、金融债B、企业债C、国债D、信用债【参考答案】：A,B,C11、以下说法错误的是（）。A、单项包销金额不得超过其净资本的30%B、单项包销金额最高不超过3亿元人民币C、包销金额不得超过其净资本的60%D、包销金额不得超过其总资本的30%【参考答案】：D12、上市公司及其控股或者控制的公司购买资产时（）。A、购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积为准B、购买的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准C、购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较高者为准D、上市公司在12个月内连续对同一或者相关行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额，但已按规定报经中国证监会核准的资产交易行为，无须纳入累计计算的范围【参考答案】：B,C,D【解析】掌握重大资产重组行为的界定。见教材第十二章第一节，P471。13、关于边际资本成本，正确的是（）。A、追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本B、边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线C、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝D、内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受【参考答案】：A,B,D【解析】本题考查边际资本成本的相关知识。14、担保采用（）方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。A、抵押B、质押C、保证D、按揭【参考答案】：A,B【解析】担保采用抵押、质押方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。15、国债发行的目的有（）。A、平衡财政授资B、进行宏观调控C、解决临时资金不足D、归还债务本息【参考答案】：A,B,C,D16、上市公司公开发行新股的推荐核准，包括（）。A、由保荐人进行的内核、出具发行保荐书B、保荐人对承销商备案材料的合规性审核C、由中国证监会进行的受理文件、初审D、发行审核委员会审核、核准发行【参考答案】：A,B,C,D17、经理应当根据董事会或者监事会的要求，向董事会或者监事会报告（）。A、重大合同的签订和执行情况B、资金运用情况C、生产经营情况D、资金盈亏情况【参考答案】：A,B,D【解析】考点：了解经理的任职资格、聘任和职权。见教材第二章第三节，P59。18、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括（）。A、产业政策B、产品特性C、技术替代D、行业发展瓶颈【参考答案】：A,C,D【解析】根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、技术替代、行业发展瓶颈、国际市场冲击等。19、发行人可聘请（）等机构担任债券代理人。A、信托投资公司B、基金管理公司C、证券公司D、律师事务所【参考答案】：A,B,C,D【解析】债券代理人可以是信托投资公司、基金管理公司、证券公司和律师事务所。20、首次公开发行股票，并申请在经国务院批准设立的证券交易所上市的公司，股票上市前，应按()中的有关要求编制上市公告书。A、《公司法》、《证券法》B、《首次公开发行股票并上市管理办法》C、核准其挂牌交易的证券交易场所《上市规则》D、《股票上市公告书内容与格式指引》【参考答案】：A,B,C,D四、判断题（共40题，每题1分）。1、询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不能少于3个月，持有期是自本次公开发行的股票上市之日起计算。（）【参考答案】：正确2、对发起设立的股份有限公司来说，发起人通常是公司的大股东；对于以募集方式设立的股份有限公司来说，发起人是公司的全部股东。（）【参考答案】：错误【解析】对于募集设立的发起人要认购部分股份，但不必是全部股东。3、可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告5个交易日后停止其可转换公司债券的交易。（）【参考答案】：错误【解析】可转换公司债券流通面值少于13000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。4、发起机构转让信贷资产取得的收益应按企业所得税的政策规定计算缴纳企业所得税，转让信贷资产所发生的损失可按企业所得税的政策规定扣除。（）【参考答案】：正确5、股东大会会议由董事会召集，董事长主持。（）【参考答案】：正确6、股份有限公司申请在香港创业板上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35％。（）【参考答案】：正确7、内地企业在中国香港发行股票并上市，无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少35%。（）【参考答案】：错误8、吸收合并是指在两个以上的公司合并中，其中一个公司因吸收了其他公司而成为存续公司的合并形式(A+B—A)。在这类合并中，存续公司仍然保持原有公司的名称，而且有权获得其他被吸收公司的财产和债权，但不承担它们的债务，被吸收公司的法人地位不再存在。（）【参考答案】：错误【解析】在吸收合并中，存续公司仍然保持原有公司的名称，而且有权获得其他被吸收公司的财产和债权，同时承担它们的债务，被吸收公司的法人地位不再存在。9、可转换债的转换价值等于转换价格乘以转换比例。（）【参考答案】：错误【解析】可转换债的转换价值等于股票价格乘以转换比例。10、在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期可更改或延长。（）【参考答案】：错误11、对于以无形资产折股的，或因各种原因对无形资产进行评估并调账的，应详细披露评估方法及其依据。【参考答案】：错误12、首次公开发行股票除应当遵守法律、行政法规的各项规定公开披露信息外，还应当遵守证券交易所关于信息披露的规定。（）【参考答案】：正确13、以现金支付收购价款的，应当在作出要约收购提示性公告的同时，将不少于收购价款总额的30%作为履约保证金存人证券登记结算机构指定的银行。（）【参考答案】：错误14、发行人名称冠有“科技”或“高科技”字样的，应当说明冠以此名的依据。【参考答案】：正确15、发审委对首次公开发行股票的审核工作：发审委委员在发审委会上可以投弃权票。（）【参考答案】：错误【解析】发审委不能弃权。16、公司股份的全部注销只有公司清算时才发生。另外，通过股份的回购及持有本公司股票的公司合并等方式，也可以达到注销股份的目的。（）【参考答案】：错误17、如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者作出正确判断，且发行人确信有能力对最近未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告【参考答案】：正确18、上市公司应当在可转换公司债券期满后10个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。（）【参考答案】：错误【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。19、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司可以不提供评级报告。（）【参考