理财规划师专业知识备考知识点

理财规划师《专业知识》备考知识点理财规划师相关考点汇总，总有一点是你所需要的。（一）概念：财务报告是综合反映企业一定时期财务状况、注册理财规划师经营成果以及现金流量情况的书面报告文件，主体为资产负债表、利润表（也称损益表）和现金流量表三张基本会计报表，为了使读者更加详细地理解基本会计报表，企业通常编制基本会计报表的附表和附注、财务情况说明书，提供有关生产经营情况、财务状况以及指标体系的文字说明。会计报表是财务会计报告的主要组成部分，是根据会计账簿记录和有关资料，按照规定的报表格式，总括反映一定期间的经济活动和财务收支情况及其结果的一种报告文件。会计报表及其附注（包括附表）、财务情况说明书通称为财务报告。（二）财务报告应提供的信息1、为现有的与潜在的投资者和债权人做出合理的投资和贷款决策提供有用的信息;2、为那些对营业与经济活动具有合理的理解能力并愿意以合理的勤勉来研究这些信息的人提供可理解的信息;3、关于企业经济资源及其对它们的索取权，以及资源和资源索取权变动的交易事项所产生影响的信息;4、关于企业某一时期内财务成果的信息如果资产转化理财规划师培训为现金的时间在一年或一个经营周期以上，则属于非流动资产，也称为长期资产，通常有长期投资、固定资产、无形资产和其他长期资产。1、长期投资“长期投资”是公司准备持有一年以上的投资，通常根据投资所享有的权益分为两类，长期股权投资和长期债券投资，长期应收款项也可列为长期投资。长期投资的列示应当注意长期投资的减值，同时在报表附注中说明长期股权投资的核算方法--权益法或成本法。按照《企业会计制度》，长期投资减值准备不在资产负债表中反映。2、固定资产“固定资产”是公司在日常经营过程中可以长期使用的实物资产，如房屋建筑物、机器设备、车辆等，一些价值较大的耐用品也可以作为固定资产，如模具、家具、工具等。绝大部分固定资产是可折旧固定资产。尚未完工的自建固定资产（在建工程）、用于固定资产建造的工程物资也属于固定资产类别。固定资产的计价基础、抵押情况、折旧方法以及各类固定资产的折旧额应当在报表附注中说明。此外，期末应按固定资产单项计提的固定资产减值准备，在表中列为固定资产净值的减项，称为“固定资产净额”。固定资产清理反映公司尚未清理完毕固定资产的价值以及清理净收入（清理收入减去清理费用）。3、无形资产无形资产的基本特征是：没有实物形态、未来收益很不确定、企业长期使用，通常包括商标权、专有技术、专利权、版权、特许经营权、商誉、土地使用权等。有些无形资产的使用寿命很长，如土地使用权可达70年。与固定资产不同，无形资产在资产负债表中是直接用净值表示的，即直接列示摊销后的价值。若无形资产预计可收回金额低于其账面价值时，应按单项无形资产计提无形资产减值准备，在表中列为无形资产的减项。无形资产是公司一项十分重要的经济资源，尽管未来的收益风险较大，但收益率却可能很高。财务分析人员常常忽视无形资产的作用，很多公司的会计人员在摊销或注销时也显得过于随意。4、其他资产“其他资产”是除了上述资产以外的资产，主要是长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出、股份有限公司发行股票而支付的手续费或佣金（扣除股票发行冻结期间的利息收入）等。尽管其他长期资产是无法归于上述分类的一些资产，但对于一些重要的项目，应当单独列示，或在报表附注中说明。根据批准的招聘方案，制定招聘简章，于乂乂年7月29日至8月8日（不少于7个工作日）在天津市人力资源和社会保障网（）和天津理工大学中环信息学院网站（http：//）发布。投资规划第一节投资规划概述一、投资与投资规划（一）投资志向是天才的幼苗，经过热爱劳动的双手培育，在肥田沃土里将成长为粗壮的大树。不热爱劳动，不进行自我教育，志向这棵幼苗也会连根枯死。1、投资的定义投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动。购买彩票与购买新家具自用都不是投资。2、投资的分类直接投资与间接投资同属于投资者对预期能带来收益的资产的购买行为，但二者有着实质性的区别，主要体现在（投资者是否参与投资项目的经营管理）。3、金融体系中的投资部门按照全球通行的划分方法，通常将金融业务分为四大部门，以下选项中不属于该四大部门业务的是商业银行业务、保险业务、证券业务、资产管理业务。根据北京市职业技能鉴定网上服务平台公布的《XX年北京市职业技能鉴定公告（第二号）》得知，XX年北京理财规划师考试报名时间为：理由：根据《企业所得税法》，居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总（合并）计算并缴纳企业所得税。子公司作为独立法人，应各自计算缴纳企业所得税。因此，设立分公司可以帮助总分公司的盈亏相抵。降低应纳税所得额，减少应缴企业所得税额。综合分析选择题（共10题，每题1分，题目分为若干组，每组题目基于同一个临床情景、病例、实例或者案例的背景信息逐题展开，每题的备选项中，只有一个最符合题意）（二）投资规划投资与投资规划存在一定的差别，投资（技术性）更强，要对经济环境、行业、具体的投资产品等进行细致分析，进而构建投资组合以分散风险、获取收益;投资规划（程序性）更强，要利用投资过程创造的潜在收益来满足客户的财务目标，投资只不过是工具。（三）投资规划与理财规划二、投资规划的流程理财规划师为客户进行投资规划的合理步骤是：客户分析-资产配置-证券选择-投资实施-投资评估。（一）客户分析（二）资产配置资产配置主要根据客户的投资目标和对风险收益的要求，将客户的资金在各种类型资产上进行配置，确定用于各种类型资产的资金比例。首先做的配置是战略资产配置，主要是指在较长的投资期限内，根据各类资产的（风险和收益特征以及投资者的投资目标），确定最能满足投资者风险一回报率目标的长期资产组合。（三）证券选择大学英语六级考试目前的组织结构如下：由国家教育部任命成立"全国大学英语六级考试委员会"（目前为第三届），考试委员会由全国若干重点大学的有关教授和专家组成，设顾问二人，主任委员一人，副主任委员若干人，专业委员会委员和咨询委员会委员各若干人。全国大学英语六级考试委员会在学术上、组织上对大学英语考试负责。部分考务工作由"教育部考试中心"负责。考试委员会设办公室作为常设办事机构（办公地址设在上海交通大学校内）由于住院所发生的费用相当可观，住院医疗保险通常作为一项单独的保险承担。住院医疗保险一般采用按住院天数定额给付的方式，在保险合同中约定每天给付金额、免赔天数和最多给付天数。保险公司只对超过免赔天数、未超过最多给付天数的住院期间给付保险金。（四）投资实施根据湖南省人力资源和社会保障工作网公布的《关于做好湖南省XX年国家职业资格统一鉴定工作的通知》得知，XX年湖南理财规划师考试报名时间为：（五）投资评价三、树立正确的投资观念投资的期限对于投资规划是一项重要的约束。一个正常的资本市场应该是短期（波动），长期（创造收益）的市场。如果投资期限较短，应以固定收益投资为主，如果投资期限较长，应增大股票投资比例。（一）收益和风险均衡的观念（二）长期的观