2021年7月基金从业资格考试《荐保代表人》考试题库及答案解析（卷Ⅰ）

2021年7月基金从业资格考试《荐保代表人》考试题库

及答案解析（卷I）

毕业院校：姓名：考场：考号：

一、选择题

1.以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。

工.次级债券的本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权

资本

口.次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行

m.商业银行也可以私募方式募集次级定期债务

IV.次级债券发行人为依法在中国境内设立的商业银行法人

AH、m、iv

B.I、口、m、iv

c.工、口、m

D.I、m、iv

答案：B

解析：《商业银行次级债券发行管理办法》第二条，本办法所称商业银行次级债券

（简称"次级债券"）是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他

负债之后、先于商业银行股权资本的债券。第三条，次级债券可在全国银行间债券市

场公开发行或私募发行。商业银行也可以私募方式募集次级定期债务，商业银行募集

次级定期债务应遵循中国银行业监督管理委员会发布的相关规定。第四条，次级债券

发行人（简称发行人）为依法在中国境内设立的商业银行法人。

2.境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据《上市公司收购管理办法》，应

向证监会提交的文件有()。

工.收购人控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明

n.财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司的

能力的核查意见

田.收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明

IV.基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明

A.I、m、iv

B.I、n、iv

c.i.口、m

D.I、口、m、iv

E.m.iv

答案：D

解析：《上市公司收购管理办法》第50条规定，收购人公告上市公司收购报告书

时，应当提交以下备查文件：

①中国公民的身份证明，或者在中国境内登记注册的法人、其他组织的证明文件；

②基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明，收购人拟修

改公司章程、改选公司董事会、改变或者调整公司主营业务的，还应当补充其具备规

范运作上市公司的管理能力的说明；

③收购人及其关联方与被收购公司存在同业竞争、关联交易的，应提供避免同业竞争

等利益冲突、保持被收购公司经营独立性的说明;

④收购人为法人或者其他组织的，其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明；

⑤收购人及其控股股东或实际控制人的核心企业和核心业务、关联企业及主营业务的

说明;收购人或其实际控制人为2个或2个以上的上市公司控股股东或实际控制人

的，还应当提供其持股5%以上的上市公司以及银行、信托公司、证券公司、保险公

司等其他金融机构的情况说明；

⑥财务顾问关于收购人最近3年的诚信记录、收购资金来源合法性、收购人具备履行

相关承诺的能力以及相关信息披露内容真实性、准确性、完整性的核查意见;收购人成

立未满3年的，财务顾问还应当提供其控股股东或者实际控制人最近3年诚信记录的

核查意见。

境外法人或者境外其他组织进行上市公司收购的，除应当提交第1款第②项至第⑥项

规定的文件外，还应当提交以下文件：①财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行

战略投资的条件、具有收购上市公司的能力的核查意见;②收购人接受中国司法、仲裁

管辖的声明。

3.以下可以作为股份有限公司的发起人的是()。

工.股份合作制企业

n.有境外永久居留权的中国公民

ID.村委会

IV.连续亏损的外商投资企业

A.工、n、m

B.u、m、iv

c.i、m、iv

D.I、口、IV

E.I、口、m、iv

答案：A

解析：发起人是指依照有关法律规定订立发起人协议，提出设立股份有限公司申请，

认购公司股份，并对公司设立承担责任的人。发起人应具有完全的民事行为能力和民

事责任能力，独立地承担民事责任。根据《公司法》及相关法律等，股份有限公司发

起人应当具备以下资格：

(1)能独立地承担民事责任的自然人。但外商投资股份有限公司的中方发起人不得为自

然人。

(2)企业法人。

(3)除法律、法规禁止其从事投资和经营活动之外，事业单位和社会团体法人，具备企

业法人条件的，应当先申请企业法人登记，才可作为发起人。

(4)出资额已缴足、已经完成原审批项目、已经开始缴纳企业所得税(三个已经)的外商

投资企业可以作为发起人。

(5)具备法人的条件并经依法登记为法人的农村集体经济组织具有发起设立股份有限公

司的资格。具有投资能力的城市居民委员会具有发起设立股份有限公司的资格。(如

合作社、经济联合社或代行集体经济管理职能的村民委员会)

(6)个人独资企业、合伙企业、职工持股会组织等因不具备法人资格而不能成为发起

人。工会也不能成为发起人。

(7)其他组织，法律、法规另有规定的除外。

4.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《保荐办法》的规

定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取

的监管措施有()。

工.监管谈话

n警告

m.重点关注

IV.罚款

A.I、n、m

B.I、m

c.i、口、IV

D.u、m、iv

E.I、n、m、iv

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十五条，保荐机构、保荐代表人、保

荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人及其他保荐业务相关人员违反本办

法，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并对其采取监

管谈话、重点关注、责令进行业务学习、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当

人选、责令增加内部合规检查的次数并提交合规检查报告、责令处分有关责任人员并

报告结果、对保荐机构及其有关董事、监事、高级管理人员给予谴责等监管措施;依法

应给予行政处罚的，依照有关规定进行处罚大青节严重涉嫌犯罪的，依法移送司法机

关，追究其刑事责任。

5.根据《上市公司重大资产重组管理办法》，上市公司应当在董事会作出重大资产

重组决议后的次一工作日至少披露()。

工.上市公司重大资产重组预案

口.董事会决议

m.独立董事的意见

W.财务顾问报告

A.I、m、iv

B.I、n、m、iv

c.i、口、m

D.n,m、iv

答案：c

解析：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第22条规定，上市公司应当在董事

会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列文件：

Q)董事会决议及独立董事的意见；

(2)上市公司重大资产重组预案。

6.下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有()。

工.材料采购过程中发生的保险费

口.材料入库前发生的挑选整理费

m.材料入库后发生的储存费用

iv.材料采购过程中发生的装卸费用

A.I、口、IV

B.m.iv

c.n、m、iv

D.［、m、iv

E.I、口、m、iv

答案：A

解析：in项材料入库后发生的储存费用应计入当期管理费用。

7.股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。

I.股东名册

口.股东大会会议记录

田.董事会会议记录

W.监事会会议决议

A.I、n、m、iv

B.I、m、iv

C.II、m、iv

D.I、口、iv

E.n、m

答案：D

解析：根据《优先股试点管理办法》（2021年修订）第12条，优先股股东有权查阅公

司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会

议决议、财务会计报告。

8,下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是()。

工.以资本公积转增资本

口.增发新股

ni.向股东支付已宣告分派的现金股利

IV.以盈余公积弥补亏损

A.n

B.I、n

c.m、iv

D.［、m、iv

E.I、n、m、iv

答案：A

解析：工、iv项，以资本公积转增资本，以盈余公积弥补亏损引起企业所有者权益内

部有关项目此增彼减。

ni项，向股东支付已宣告分派的现金股利引起负债总额的减少。

9.下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前，变更主承销商、会计师事务所、

律师事务所的处理中，正确的有()。

I.更换律师事务所的，主承销商应对更换后的机构出具的专业报告重新履行核查义务

n.更换主承销商的，应重新履行申报程序，并重新办理公司申请文件的受理手续

m.发审会后不允许更换主承销商

iv.更换会计师事务所的，换后的会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计

报告，出具新的专业报告

A.I、n、m、iv

B.工、口、IV

c.n.m、iv

D.I、m、iv

E.n、m

答案：B

解析：根据《股票发行审核标准备忘录第8号一关于发行人报送申请文件后变更中

介机构的处理办法》相关规定，分析如下：

主承销商对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。工项正确

更换主承销商的，应重新履行申报程序，并重新办理公司申请文件的受理手续。II项

正确

发审会后更换主承销商的，原则上应重新上发审会。m