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文档简介

欢迎阅读欢迎阅读销售风险控制管理办法销售是指企业出售商品（或者提供劳务）及收取款项等相关活动。企业必须通过销售业务实现经营目的，只有不断促进销售稳定增长，才能扩大市场份额，同时必须规范销售行为，严谨把握合同条款，严格规范签约程序，全面实施合同履行，并对合同有效性进行测试，谨慎防范销售风险。一、销售业务至少应当关注下列风险1.1经营风险：随意降价导致收入减少。擅自提价导致市场丢失。货物发出不符合管理规定。未经审核，擅自变更产品销售合同标准文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。销售过程中存在不妥行为，可能导致公司利益受损的风险。1.2合规风险：违反相关规定和市场规律、导致遭受处罚或损失。产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份内部规章制度的要求，造成损失。1.3客户管理风险：客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈。1.4财务风险：虚增或截留收入。多记或少记应收账款。销售收入计算错误，会计科目核算错误，货款回笼误入账户的风险。2、销售和发货、客户控制，具体控制政策和措施：2.1应当加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略，灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售。按照规定的程序办理销售和发货业务。3、财务收款控制。具体控制政策和措施包括：加强对销售、发货、账务的会计系统控制，详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发货凭证、款项收回等情况，确保会计记录、销售记录与仓储记录核对一致。指定专人通过函证等方式，定期与客户核对款项明细、发票是否开具等往来账务及时办理销售收款业务。对以银行转账方式办理的销售收款，应当通过企业核定的账户进行结算。财务应当将销售收入及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金，应当避免销售人员直接接触销售现款。3.5财务部应当建立应收账款的账龄分析和逾期应收账款的催收制度。销售部门应当负责应收账款的催收，催收记录（包括往来函电）要妥善保存，财务部门应当督促销售部门加紧催收。对催收无效的逾期应收账款可以通过法律程序予以解决。应收账款应分类管理，针对不同性质的应收款项，采取不同的方法和程序。应严格区分并明确收款责任、建立科学、合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度，以有利于及时清理催收欠款，保证企业营运资金的周转效率。（我们公司如果全部客户都是先款后货的话，这条就可以不用，但是如果有一家存在赊销的客户，这条还是可以放在这个风险内，以后真有以上情况发生也有依据处理）3.6财务部门按客户设置应收账款台账，及时登记并评估每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况。3.7财务应当定期抽查、核对销售业务记录、销售收款会计记录、商品出库记录和库存商品实物记录，及时

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