金融租赁与我国小企业融资问题研究

金融租赁与我国小企业融资问题研究金融租赁与我国小企业融资问题研究

小企业作为一个国家经济开展的重要组成局部，是推动国家经济开展、增长国民经济、活泼市场气氛的重要成员，它的开展状况及成长力度直接影响到一个国家的经济状况和收入，而小企业在开展过程中遇到的主要障碍是资金短缺。为了解决资金短缺的问题，小企业需要寻求资金注入-融资。我国传统的融资方式是向银行借款，但小企业经常因为信息不对称、借款程序繁琐等问题导致向银行借款比拟困难。因此，寻找新的融资方式来解决小企业融资困难的问题成为我国小企业融资的迫切需求，而金融租赁这一融资方式在小企业融资上具有不可比较的优势。

一、金融租赁的定义

金融租赁又可称为融资租赁，它是把融资和融物、贸易和技术汇合为一体的一种新型的金融产业，它是根据双方事先商量好的内容签订合同，承租人支付租金给拥有待出租资产所有权和收益权的出租人，用来换取该资产租赁期间的使用权的一种信用活动。金融租赁是以资金为纽带，把资产的所有权和经营权别离开来，把与资产所有权相关的所有报酬和风险全部转移给承租方。金融租赁能够帮忙缓解小企业融资难的困境，在现代社会经济中得到了广泛的应用。

从世界中小企业的开展史中我们可以发现，中小企业的开展壮大大多都是通过在创业阶段进行融资而产生的。因为在小企业的创业阶段，经营规模比拟小，产品也没有成熟，所面临的市场风险也比拟大，所以想得到外部融资就比拟困难，并且融资本钱也比拟高，这就导致小企业不得不选择金融租赁成为筹集开展资金的主要办法。而在我国，绝大局部的小企业都存在着融资困难的问题，制约了小企业的开展，为了解决资金困难这个问题，金融租赁是一个相对适宜的选择。

二、金融租赁在我国小企业融资中的优势

选择金融租赁即融资租赁对我国小企业的开展有着强有力的推进促进作用，能够为中小企业的开展提供资金支持，有效解决小企业在生产开展中遇到的融资困境，对小企业的融资具有独特的不可被替代的优势。

1.融资程序简单

小企业规模较小，进行融资时一般需求的资金量比拟少、期限短、频率比拟高、相对急迫，在我国比拟常见的融资方式是向银行贷款，但是在银行贷款需要办理繁琐的担保手续，然后层层审批，程序比拟复杂，对小企业来说适合度低，不能很好地满足自身融资需求。而采取金融租赁的方式去获取生产设备时既不需要提供额外的抵押品，也不需要去办理担保手续，程序相对来说比拟简单，限制条款也比拟少，同时，在进行金融租赁时，对企业的信用审查手续也相对要简单一些，因此，金融租赁方式对于小企业来说，具有强大的优势和吸引力。

2.对小企业的信息披露要求低

进行金融租赁的交易时间段，出租人在整个租期内都将拥有租赁物的所有权，这样可以确保出租人的财产平安并有效防止其经营所带来的风险，所以，出租人在对承租人进行审查时，更多的是关注承租人使用租赁设备能够产生的现金流量，而不是重点审查承租人的整体资信能力。这样，整体资信能力比拟差的小企业也能够比拟容易获取融资。

3.租金支付灵活

企业在银行进行贷款一般是采取一次性贷出，到期后一次性归还本息，资金单薄的小企业还款困难，有时甚至会有不能够偿付的风险。而选择金融租赁这一方式就可以根据企业自身的经济实力、销售情况等现实情况，制定相对灵活的还款方式。示例：采取延期支付、分期支付、递减或者是递增支付等多种支付租金的支付方式，承租人〔企业〕就可以根据自身的实际资金情况来选择付款方式、付款额，从而减轻企业资金流动性的压力，尽量减少到期不能偿付的风险。

4.能够有效节税

为了激励金融融资租赁业务的开展，我国财政部、国家税务总局〔1996年〕41号文件的第四条第三款规定：“企业技术改造采取融资租赁方式租入的设备，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原那么确定，但最短折旧年限不短于3年。〞，这一规定能够让企业在比拟短的时间内进行计提折旧，获得较多的折旧费用进行税前抵扣所得税的税收优惠，为企业节省税收支出。

三、如何开展金融租赁改善我国小企业的融资环境

在我国现有的金融租赁市场不够兴旺，还处于初始阶段，信用状况也比拟差，政府的扶持力度弱，同时租赁公司自身的管理也比拟紊乱，这导致小企业不能合理利用金融租赁这种方式来进行融资。为了加速我国小企业的健康开展，扩大生产经营规模，在开展金融租赁时要做到下列几个方面来改善小企业的融资环境。

1.政府方面加大对金融租赁行业的政策扶持力度

政府的扶持是每个行业开展的强有力保证，因此，政府方面加大对金融租赁行业的政策扶持力度，建立专门的机构负责金融租赁行业，注入资金扶持力度，政策方面采取减免税收、加速设备折旧等各项优惠措施，能够引导金融租赁行业健康持续地开展，改善小企业的融资环境。

2.寻找长期稳定的金融租赁资金来源，拓展筹资渠道

金融租赁一般是针对价值比拟高、租期长的大型设备，它的投入资金比拟大，借款时间长，而回收却比拟漫长，风险比拟大，而通过金融融资的租赁公司数量相对较少，同时，金融租赁公司选择的合作对象多偏向在航空、电力、矿产、船舶等大型设备的行业，这样既抑制了金融租赁市场的需求，又减少了租赁公司的利润空间，不利于金融租赁行业的稳健开展。因此，寻找长期稳定的金融租赁资金来源，拓展投资渠道能够改善金融租赁的融资环境，促进金融租赁市场稳定的开展。3.加强对金融租赁行业的管理和监管

在我国，现有的金融租赁行业主要是由〔中外合资〕租赁业委员会和金融租赁研究会两个行业组织来辅助维护的，二者均不是独立的社团法人，他们的作用主要是为金融租赁行业提供效劳，不具备管理职能。因此，建立具有管理职能的行业协会，制定一套适用于金融租赁市场的规章管理制度，用来协调和管理金融租赁行业，有效解决在金融租赁过程中出现的各种问题，标准金融租赁市场，保障租赁双方的合法权益，能够有效改善小企业的融资环境。

4.加强租赁管理专业人才的培养

人才是企业开展生产的第一生产力，金融租赁作为一门波及到金融、贸易、投资、管理、财务、科技和法律等多方面综合知识的综合性行业，它对从业员工的专业技术、职业素养要求比拟高。因此，加强租赁管理专业人才的培养，能够提升金融租赁行业的标准性、合理性、适用性，促进金融租赁行业的健康运营及开展。

5.清查处理承租企业的历史拖欠资金，改善金融租赁环境

各种原因导致目前我国市场上的金融租赁存在着大量的拖欠金融租赁资金的情况，并恶性循环，直接影响到了金融租赁行业的开展。因此，为了防止这种情况，促进金融租赁业的健康开展，国家应该成立专门的管理机构，针对金融租赁租金拖欠这种情况进行调查处理，查分明拖欠租金的企业、金额以及拖欠原因，并针对各种情况制定相应的处理计划，尽可能的解决租金拖欠情况，如因政策性原因拖欠租金，可以投入专项资金，帮忙企业清理租金拖欠情况；针对恶性非法拖欠租金的行为，可采取法律措施对拖欠的企业进行收回租用设备、财产抵押拍卖、产品抵扣支付租金等各种经济伎俩来进行处分，从而为金融租赁行业的开展保驾护航，改善金融租赁的市场环境，使得金融租赁业能够良性循环，健康开展。

小企业通过选择适宜的金融方式能够降低融资本钱，解决企业自身资金短缺的问题，及时更新生产设备，为企业的产业升级，开展壮大提供强有力的撑持。

四、结论

金融租赁作为小企业解决融资困难的一种有效融资方式，它能够很好的防止小企业进行融资时面临的信息不对称、商业信用低、融资本钱高、没有担保抵押品等这些困难，为小企业的开展壮大提供强有力的助力。在我国，为了更好地