商业银行经营管理框架概论

商业银行经营管理框架概论第1页/共23页

商业银行的经营管理的目标和原则银行经营管理的顶层设计：经营发展战略规划全面风险管理架构绩效管理和风险管理统一：风险调整资本回报率（RAROC）

第2页/共23页商业银行的经营管理的目标和原则

股东收益最大化：资本收益率盈利性原则安全性原则流动性原则在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提下，围绕流动性加强银行的经营管理，增强资金实力，提高服务质量，只有这样，才能很好地实现安全性和盈利性相结合的目标。第3页/共23页银行经营管理的顶层设计：经营发展战略规划自古不谋万世者,不足谋一时;不谋全局者,不足谋一域。---[清]陈澹然“寤言二迁都建藩议”

战略规划，也就是我们常说的顶层设计。顶层设计的字面含义是自高端开始的总体构想，基本内涵是对战略目标及其在时间、空间的展现形态和实现方式的设计。其思想内涵主要是，用系统论的方法，以全局视角，确定目标，对银行业务发展的各方面、各层次、各种要素进行统筹考虑，和谐各种关系，选择实现目标的具体路径，制定正确的战略战术，并适时调整，规避可能导致失败的风险，提高效益降低成本。第4页/共23页

顶层设计思想方法的简单描述

特点是从未来把握现实、用顶层引领下层

战略环境分析和预测使命和任务能力需求分析资源投入保障计划和实施方案结构分析实施和监控决策行动切入第5页/共23页

经营发展战略规划是银行业务经营管理的基础明确业务目标市场提供业绩衡量标准确定风险控制重点落实资源保障计划协调不同部门关系第6页/共23页

战略管理流程战略制定流程—提交—审批—下达战略分解流程—分解到各部门和分支行—分解到业务、管理单元战略执行流程—具体实施—跟踪评价—进行调控战略监督流程—业务条线监督—综合监督部门监督第7页/共23页价值创造银行首先作为一家企业，说简单一点，其根本目的是要“赚钱”，从更高角度来讲就是要创造价值：为股东创造价值，为客户创造价值，为社会创造价值，为国家创造价值，为员工创造价值。因此，银行要全面管理绩效风险管理从银行这个经营货币的特殊企业来看，从它诞生的那天起，它的风险就伴随左右。如果风险管理能力薄弱，即使今天有很好的盈利状况，但很有可能未来一笔呆、坏账就会导致银行亏损、倒闭。所以风险管理既是一种日常业务，也是银行核心战略之一。第8页/共23页全面风险管理架构——风险管理是银行总体发展战略的核心

美国花旗银行副总裁柯林斯：始于了解和控制风险，终于获取收益回报是现代商业银行生存的根本。

面对一种风险，银行发展一些方法来度量和控制它；把同样的风险管理规则转用于解决银行客户的问题，作为可以卖给银行客户而赚得利润的新产品。这些新产品使一家银行与竞争对手拉大了差距，增加了银行的收益。最终，银行能够有意识地决定去承担可以用银行的风险管理技巧处理的一些特定风险。

第9页/共23页案例：花旗银行为什么愿意购买

南京爱立信的应收账款南京爱立信2002年3月提前还清南京交通银行的巨额贷款，转而投奔花旗银行上海分行。南京爱立信来讲，转向花旗银行上海分行的原因很简单，就是追求更大的利益。具体讲，南京爱立信要求相关银行提供“无追索权的应收账款转让”业务。一个被媒体忽视但又是一个十分重要的问题，不是外资银行是否能够用与保险公司分担风险的方法控制住“无追索权应收账款转让”业务可能出现的风险，而是为什么外资银行会承诺买断风险呢？第10页/共23页中国商业银行风险管理主要特征

——投融资结构:风险集中在银行体系

——商业银行从传统业务向现代银行转变；银行业务产

品的创新风险——风险管理的体制并未有效发挥作用——法律体系缺陷，缺少市场退出机制第11页/共23页全面风险管理包括：

——把企业的风险承受力和战略联系起来，

——提高企业应对风险、准确决策的能力，

——降低操作意外事件和损失的频率和严重性，

——识别和管理多种和跨企业风险，

——主动抓住机会，

——提高企业资本配置的有效性。

第12页/共23页全面风险管理层次合理的组织架构董事会对银行总体负责：通过银行业务经营的战略目标为全面风险管理和绩效考核提供目标函数高级管理层负责对全行风险的管控健全的制度体系遵守国家相关法律法规，努力完善内部控制和风险管理控制体系有效的风险管理和内部控制机制对信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等的管理和内控完善的业务流程业务流程、管理流程、支持保障流程第13页/共23页与管理过程融为一体的全面风险管理架构内部环境目标设定事件识别风险评估风险反应控制措施信息和交流监控第14页/共23页

——内部环境。内部环境反映企业的风险管理观、风险承受力和道德价值。它决定全体员工如何看待和处理风险。企业的最高层确定基调。

——目标设定。在管理层可以识别那些影响企业实现目标的事件之前，必须设定目标。董事长批准企业目标，管理层负责实现目标。全面风险管理确保董事会有一套方法制定合适的目标，支持并符合企业的远期目标，以及与企业的风险承受力保持一致。

——事件识别。必须识别和衡量可能影响公司实现其目标的内部和外部事件。必须区别风险和机会。机会应反馈到管理层的战略决策或目标设定程序中。

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——风险评估。分析各类风险发生的可能性和潜在影响，这是银行管理风险决策的基础。应评估内在风险和剩余风险。

——风险反应。管理层决定如何应对风险——规避、接受、减少、或共担风险——制定一系列联系风险与风险承受力的行动方案。

——控制措施。建立并实施有关政策和流程，确保有效地实施必要的风险反应。第16页/共23页

——信息和交流。用表格和时间表识别、捕捉和交流有关信息，帮助经理和员工履行职责。有效的交流还具有更广

的含义，要在企业内部自由流动。银行常利用重要的风险

指标和经营指标交流信息。

——监控。必须监控企业全面风险管理的全过程，并在必

要时进行修改。在持续经营和独立评估中都要进行监控，

这是一个持续的过程，不同于定期的测试和审计。第17页/共23页全面风险管理体系的基本要素全面风险管理政策指引风险治理政策：董事会的风险偏好、容忍度、目标和职责数据和信息管理政策风险组织的流程政策经济核算管理政策组合管理政策风险调整绩效考核全面风险管理报告政策合规风险管理体系信用风险管理体系操作风险管理体系市场风险管理体系参见《商业银行操作风险管理指引》第五条金融创新风险管理体系参见《商业银行金融创新指引》参见《商业银行合规风险管理指引第八条》参见《商业银行内部控制指引》第三章“授信”；《商业银行授信工作尽职指引》参见《商业银行内部控制指引》第三章“授信”；《商业银行授信工作尽职指引》第18页/共23页在今年10月召开的二十国集团财政部长和中央银行行长会议上，与会领导人通过了一项旨在减少系统性金融机构风险的新规，包括加强监管、建立跨境合作机制、明确破产救助规程以及大银行需额外增加资本金等。根据这项新规，具有系统性影响的银行将被要求额外增加1%至2.5%的资本金。根据金融稳定理事会的定义，具有系统性影响的银行是指业务规模较大、业务复杂程度较高、一旦发生风险事件将给地区或全球金融体系带来冲击的金融机构。该机构每年11月对这份名单进行审查和更新。据《巴塞尔协议III》，到2013年全球金融机构的最低核心资本充足率将提高至7%。根据金融稳定理事会的规定，具有系统性影响的银行从2019年起，核心资本充足率需提高至8%至9.5%。银行将增加1%至2.5%的资本金第19页/共23页商业银行风险管理方法

——银行内部评级方法

——银行风险预警体系

——风险价值法(VAR)

——风险调整的资本收益法(Raroc)

——信贷矩阵(CreditMetrics)

——全面风险管理模式

——资产组合调整

——风险管理电子化系统

——不良资产的管理第20页/共23页银行风险汇总的基本思路第21页/共23页绩效管理和风险管理统一：风险调整资本回报率（RAROC）RAROC是将商业银行经营活动中的可预见损益、不可预见损失调整为即期的损失，衡量经过风险调整后的收益大小和资本的使用效率，它可用风险资本收益率，它可用风险资本收益率和股东权益增值率来表示。

——RAROC克服了商业银行风险的滞后性和隐蔽性，要求银行的