uyK1216-830暗涵施工方案word版本

阿喀高速公路2标项目经理部K1216+830盖板涵施工技术方案编制：复核：中铁十四局集团第三工程有限公司阿喀高速公路第二合同段2011年06月一、工程概况本盖板涵位于主线K1216+830处，与线路垂直，孔数-孔径为1-4.0m，涵长31m。洞身工程基础及涵台为C30砼、盖板为C30砼，端墙墙身及基础均为C30砼，帽石为C30砼（详见工程数量表）。K1216+830盖板涵工程数量表洞身工程盖板涵台基础洞身铺砌钢筋（kg）C30（砼）（m3）抗硫酸盐C30（砼）（m3）钢筋（kg）C30（砼）（m3）φ20φ18φ12φ8φ25φ22φ20φ12C30砼（m3）4092448.8887.7123550.53143.8467.8218.6洞口工程土方（m3）端墙洞口帽石挖基洞口清理墙身基础铺砌C30（砼）（m3）C30砼（m3）C30（砼）（m3）34.879.025.831.71024二、施工方案：盖板涵按基础开挖——基础模板安装——浇筑基础砼及支撑梁——涵身模板安装-----浇筑涵身砼、端墙砼工序进行施工。该涵为分离式基础，涵台台身的沉降缝一般沿涵长方向每隔4-6m设置一道，沉降缝必须贯穿整个涵台断面（包括基础），缝宽2cm，缝内用橡胶止水带填塞，沉降缝的设置应与板方向平行。1、基础开挖1.1测量放样：由测量站进行现场施工放样，放样前首先行对放设的导线点进行复核，复核无误后，才能进行涵洞放样，以免造成因放样失误而引发质量事故。1.2开挖基坑基坑开挖采用机械挖掘，人工辅助清理，基坑开挖断面要求整洁，坑壁无松散或坑洞，其开挖坡度根据土质实际情况设置。机械挖至涵洞流水面标高时停止开挖，采用人工开挖涵洞基槽。2、基础模板施工在基坑开挖至设计标高后，检验地基承载力，承载力合格后基础施工前，基础底需铺筑2.5cm厚M7.5水泥砂浆垫层及时立基础模板。3、基础混凝土施工基础采用钢模法施工，浇筑基础混凝土。混凝土在2#拌合站位于K1222+000里程集中拌和，采用砼搅拌运输车运料，滑槽入模，采用插入式振动器振捣。4浇筑涵身、端墙砼4.1支立模板模板采用组合钢模板，模板采用内顶外撑方法加固模板接缝间用海绵条和密封胶嵌缝，以免漏浆。在浇注砼过程中，实施监测并派专人负责，如发现模板在浇注砼的过程中有超出允许偏差的可能性及时进行纠正，确保模板稳定性。4.2浇筑砼混凝土在2#拌和站集中拌和，采用砼搅拌运输车运料，采用滑槽入模，翼墙采用吊车配合投料，插入式振动棒振捣。砼拌合过程中由工地中心试验室严格控制其配合比和坍落度，确保砼质量。浇筑采取分层分台阶浇筑的施工方法，同时保证下层砼初凝之前浇筑上层砼，避免出现施工缝，影响砼施工质量。浇筑完成后，将顶面砼大致抹平，待砼初凝后压实抹光。4.3拆模及养护在一般情况下，砼终凝后应覆盖湿土工布或麻袋片，并洒水养护不少于7天。待养生2天以后，混凝土强度达到2.5Mpa即可拆除模板，拆模过程中注意不要碰落边角砼。模板拆除后，外露面需用土工布覆盖，并洒水养护不小于7天或至基坑回填。5、涵身防水处理接缝内填塞麻絮和木板应使用加防腐掺料的沥青浸制，填塞严密，并用有纤维掺料的沥青嵌缝膏或其他填缝材料封缝。三、质量保证措施工程开工前，由项目部施工技术部发出技术交底书，项目部工地中心试验室对进场材料按规范要求进行检验，合格后方能用于工程，而后开砂浆、砼配料单，标定各种材料用量，各道工序施工由项目部质检科检查签证，未进行合格签证的不得进入下道工序施工。在施工中实行三阶段质量控制法：施工前控制好准备工作质量；施工过程中全面控制施工质量，重点控制工序质量；竣工后，组织自检和初步验收，按规定的质量评定标准，对完成的分项、分部工程和单位工程进行质量评定，整理质量资料。（1）严格按照项目部质量保证体系运行，各部门做到各司其值。（2）建立健全质量管理组织项目部成立工程质量管理领导小组,对工程质量负全面领导责任。项目部下设安质部，配有专职质检工程师，工程队设质检工程师，工班设义务质检员，对工程全过程实施质量控制。四、安全保证体系项目开工前，项目部组织所有施工人员进行安全知识教育，所有特殊工种人员必须持证上岗；并建立项目部、工程队和施工班组三级安全组织体系，严格执行各项制度，系统管理，保证令行畅通，确保施工生产安全。㈠健全安全管理体系1、施工的人员，必须接受安全技术教育，熟知和遵守本工种的各项安全技术操作规程，并应定期进行安全技术考核，合格者方准上岗操作，对于从事电气、起重、建筑登高架设作业、压力容器、焊接、车辆驾驶等特殊工种的人员，应经过专业培训，获得合格证后，方准持证上岗。2、现场设置足够的消防设备，并组织一支经过训练的义务消防队伍。3、现场应设置安全标志，运输繁忙的路段设专人指挥交通。4、架设的临时线路必须用绝缘物支持，不得将电线缠绕在钢筋、树木或脚手架上。5、安装变压器必须符合电业部门的要求，并设专人管理。施工用电要尽量保持三相平衡。6、施工过程6.1.1开挖中，当坑岩顶面裂缝、坑壁松塌或遇有涌水、涌砂影响基坑边坡稳定时，应立即加固防护。6.1.2基坑需机械抽排水开挖时，须配备足够的抽排水设备，抽水机及管路等要安放牢固。6.1.3挖基工程所设置的各种围堰和基坑支撑，其结构必须坚固牢靠。基础施工中，挖土、吊运、浇注混凝土等作业，严禁碰撞支撑，并不得在支撑上放置重物。施工中发现围堰和基坑有松动、变形等情况时，应及时加固，危及作业人员安全时应立即撤出。6.1.4在基坑或围堰内支模时，应检查基坑有无塌方象，围堰是否坚固，确认无误后，方可操作。6.1.5向基坑内吊送材料和工具时，应设溜槽或绳索系放，不得抛掷。机械吊送应有专人指挥。模板要捆绑结实，基坑内的操作人员要避开吊送的料具。㈡、环保措施1建立健全环境保护管理机构项目部成立宁道高速公路3标段环境保护工作领导小组，由项目经理任组长，副经理、总工程师及书记任副组长，组员由项目部各部室主管及环保主管工程师等组成，质检部长任该领导小组办公室主任，负责日常具体工作，以确保环保工作的顺利进行。详见图1《环境保护管理机构图》。并广泛深入地进行环境保护和环境法制教育，使做好环境保护工作和坚持文明施工自觉地成为每个职工的行动。环境保护管理机构图图4-1环境保护领导小组环境保护领导小组组长组长乔培贞副组长副组长张新勇杜以苓财务部安质部施技部计划合同部物资部财务部安质部施技部计划合同部物资部设备部设备部 施工队施工队2施工环保的技术措施2.1生活区环保措施施工场地和临房选择、布置做到合理、紧凑，严禁随意搭建，避免破坏植被。生活区周围做到排水畅通，不得积水、积污。周围环境保持原貌不得随意挖坑取土。严禁点烧干草，禁止施工人员随地丢弃烟头。2.2施工中的环保措施2.2.1施工人员的工装要整齐，爱护一花一木一水，做精神文明的标兵。若施工中因需要造成植被破坏，必须及时植树、种草，恢复植被。2.2.2施工便道尽量做到永临结合，少占耕地。施工便道的边坡及时植树、植草、护坡、排水，搞好水土保持。施工便道安排专人洒水，运输土方的车辆采用蓬布覆盖，以防止灰尘污染环境。2.2.3临时设施修建，采用合理措施，降低烟尘，避免污染施工生活区和居民生活区以及周围的农田等。并充分考虑其对地面排水的影响，以免阻挡地表径流的排泄，造成新的积水洼地。2.2.4施工时各种材料、机械不得随意乱放，破坏植被，要认真计算、合理调配，做到工完料尽。2.2.5施工车辆、施工机械必须按规定的线路行走，不得碾压便道以外的植被及地表覆盖层，以免造成水土的流失及扬尘天气。各类机械车辆必须选择合适地方集中停放，不得乱停、乱放。停车场上，施工车辆、机械要定期检查、维修，不得漏油、漏水，严禁在河边冲洗车辆。2.2.6施工期间，施工区内及周围的树木和植被不得随意砍伐和破坏。施工中开挖的土，及时清运和回填，不能及时回填的要设置临时排水沟，防止水土流失。并按设计要求做好结构物挡护工程，避免坍塌，造成水土流失。开挖多余的土方弃至业主指定的弃土场，不得随便弃入池塘、河流中。3竣工环境恢复3.1工程完工后需将临房等临时设置全部拆除，对施工场地要认真清理并收集施工垃圾运至环保部门指定的位置处理。3.2施工完成后，要对施工便道、施工场地及生活基地进行环境清扫和整平，尽量恢复地面的天然状态。财务管理工作总结[财务管理工作总结]2009年上半年，我们驻厂财会组在公司计财部的正确领导下，在厂各部门的大力配合下，全组人员尽“参与、监督、服务”职能，以实现企业生产经营目标为核心，以成本管理为重点，全面落实预算管理，加强会计基础工作，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，较好地完成了各项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提高，财务管理工作总结。现将二00九年上半年财务工作开展情况汇报如下：

一、主要指标完成情况：

1、产量90万吨，实现利润1000万元（按外销口径）

2、工序成本降低任务：

上半年工序成本累计超支1120万元，（受产量影响）。

二、开展以下几方面工作：

1、加强思想政治学习，用学习指导工作

2009年是转变之年，财务的工作重心由核算向管理转变，全面参与生产经营决策。对财会组来说，工作重心从确认、核算、报表向预测、控制、分析等管理职能转变，我们就要不断的加强政治学习，用学习指导工作，因此我们组织全组认真学习“十七大”、学习2009年马总的《财务报告》，在学习实践科学发展观活动中，反思过去，制定了2009年工作目标，使我们工作明确了方向，心里也就有了底，干起活来也就随心应手。

2、·加强成本管理，努力降本增效

随着金融危机对实体经济影响的日益加深，轧钢行业受到严重冲击。对此，我们树立以人为本、参与科学管理的企业管理理念，推进企业的全面、协调、可持续发展，围绕工作目标，着重解决成本控制的“瓶颈”的问题。厂通过实行躲峰生产、休眠生产、集中生产等新的方式实现集约化生产组织管理，确保两线生产全面平稳、协调运行，降低运行成本。努力提高成材率，优化生产工艺和物流周期管理，大力降低库存，减少资金占用。厚板线针对油品消耗比较大问题，通过换滤芯、增加油箱中的油的体外循环过滤次数等方式，降低了油品消耗，2月份厂成本比1月减低923万元，3、4、5月也都完成了目标成本。

3、·加强预算、预测、控制管理

预算管理是财务组工作的一个重要点，根据2009年公司财务预算指标，财务组逐项落实，横向分解到部门，纵向分解到产线、工序。并监督厂部门落实执行情况，每月财务组都要把预算与实际执行情况提供给生产厂，使实际费用控制在预算费用之中。

预测是成本控制的重要手段，怎样才能发挥好预测的控制指导作用，在严峻的市场形势面前真有一定的难度，品种结构变化较大，与年预算结构比出现偏差较大，影响预测的准确度，为了提高准确性，我们财务组每月预测时都要把上月实际的各项指标同本月预测情况进行详细的对比、分析，诊断可能存在的综合因数，使上半年的预测水平同去年比有了明显的提高。4、·成本分析真正为生产经营活动起指导作用

经济分析的目的就是为生产把脉，诊断生产活动“健康”情况，我们财务组每月都详细的计算各项指标完成情况，写出分析，结合实际，用数据说话，找出成本超降原因，并每月产品按明细效益排序，和厂矿、产线效益排序，为厂提供详细的财务资料，决定生产盈利品种起到重要作用，工作总结《财务管理工作总结》。

5、做好内部工序成本对标工作

内部工序成本对标是今年工作重点之一，每月我们都认真同内部产线之间对比、同上年对比、不同产线工序之间对比，找出个产线、不同工序之间差距，产生原因，提供给生产厂，促进各项指标改进，降低成本，推动各项指标向先进学习。

6、做好质量成本核算工作,通过优化工艺，改进质量挖掘成本潜能

认真做好质量成本核算，为技术部门提供质量损失额，使厂更加注重质量生产，通过改进加热工艺，降低能源消耗。相同品种、不同厚度、不同长度的板坯的加热工艺进行分类细化并对其加热工艺进行调整，加热炉预热段温度降低50℃，加热段、均热段温度降低10℃～30℃，实现降低烧损和煤气单耗的目的；提高热处理炉效率，通过实验，调整军工钢板l907a等品种的热处理制度，减少保温时间，降低加热温度来达到提高热处理炉的生产效率降低能耗；调整船板轧制工艺。将12～16mm厚船板由控制轧制调整为不控轧制，提高轧制节奏，提高了产品质量。

7、运用最基本的东西、做好最基本的工作，随时自检自己。

我们财务组平时注意收集整理公司下发的各种文件和通知，按年建立电子文件档，随时打印出[]

文件和通知，定期按目录装订成册，用政策和文件及通知去指导日常工作。在工作中从业务开始就按最基本的要求去做，业务发生时看看是不是执行了预算，有没有领导签字，发票是不是符合“管理办法”要求，符不符合税法规定，填制的会计科目是否正确，摘要是否简明扼要有无错字，该提取的费用是否提取、该结转的费用是否结转，签字是否齐全，装订是否整齐，是否按编号随时登记、妥善保管，成本批导我们以厂产线为实例，详细编制批导抓屏式全过程说明等等。

我们做完一天基本工作的同时，总在想还有什么没做，做完的有无差错，随时都在自检，发现问题及时订正，日积月累，检查心里就有了底，看着一摞摞整齐的凭证，经得起上级有关部门的检阅，这都是大家努力的结果。运用最基本的东西做好最基本的工作，这样才能从尽职尽责中跨越到尽善尽美。共2页,当前第1页12

2009上半年，我们财会组以积极向上的工作态度，立足本职工作，通过大家的努力，很好的完成了各项工作任务，发挥了驻厂组承上启下的桥梁、纽带作用，但是，我们还存在很多不足如：个别人责任心不强，缺乏忧患意识；对生产厂经营活动参与的不够等等。这些都需要在今后的工作中加以改进。

下半年工作计划

我们在巩固上半年成绩的同时，更要保持战胜危机和困难的信心和勇气，不等不靠，以积极主动的应对态度，千方百计想办法、定措施一定要做好以下几方面工作：

1、·继续加强政治学习，用股份公司《财务报告》精神指导工作。

2、·以sap系统为平台，加强成本管理工作，为厂生产经营活动服务。

3、·加强预算管理、做好成本预测、控制工作。

4、·深化内部对标工作，继续挖掘厂矿降低成本潜力。

5、·加强质量成本核算工作。

6、·积极参与厂经营活动分析，为厂提供成本分析资料。

7、·做好公积金结息、返还、核定基数工作。

8、·做好日常财务管理、注重抓好基础工作。

9、·以人为本、绿色办公，构建和谐、学习型团队。

财务会计工作细化执行[财务会计工作细化执行]财务会计工作细化执行一、专项活动组织与开展情况公司成立财务会计基础工作自查专项活动领导小组，由总经理全面负责本次专项活动的开展，主管会计工作负责人(财务总监)及会计机构负责人(计划财务部经理)负责具体实施，公司于2011年4月13日制定了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》，财务会计工作细化执行。4月1日至6月30日为自查自纠阶段。首先，主管会计工作负责人(财务总监)组织公司所有财务人员学习了《通知》要求及相关会计法律法规，包括:《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则及应用指南》、《企业内部控制基本规范》、公司各项内部控制制度、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理制度》等，认识财务会计基础工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求。接着，主管会计工作负责人(财务总监)带领计划财务部人员依据《通知》要求，结合《通知》所附《上市公司财务会计基础工作调查问卷》，对公司财务会计基础工作以及相关流程情况进行全面自查，在自查中发现问题，并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间和整改责任人。

二、自查内容

(一)财务人员和机构设置基本情况

1、财务负责人情况财务负责人主要有主管会计工作负责人(财务总监)和会计机构负责人(计划财务部经理)。主管会计工作负责人(财务总监)由总经理提名，经董事会提名委员会审核，由董事会聘任，为公司高级管理人员，向总经理报告工作，对总经理、董事会及其审计委员会负责，按照年度经营计划执行情况、年度财务预算执行成效结合审计结果由董事会薪酬与考核委员会进行考核。会计机构负责人(计划财务部经理)由主管会计工作负责人(财务总监)提名，经公司总经理办公会议讨论通过，由总经理聘任或解聘，向主管会计工作负责人(财务总监)报告工作，对主管会计工作负责人(财务总监)及总经理负责，采取月考核、年度综合考核方式，考核部门为人力资源部和公司高管团队，考核内容为计划财务部预算计划执行情况以及日常财务核算及时性、准确性等。其中，主管会计工作负责人在关联企业福建海诚投资有限公司、福州市鼓楼区源恒信投资咨询有限公司和福建省轻工机械设备有限公司担任监事，会计机构负责人出任公司监事会职工代表监事。除上述情形外，主管会计工作负责人和会计机构负责人均与控股股东、实际控制人及公司董事、其他监事和高级管理人员不存在亲属关系，未在股东或其他单位领取薪酬，工作总结《财务会计工作细化执行》。

2、会计人员岗位设置情况目前公司计划财务部人员共有18人。具体岗位设置为财务总监、计划财务部经理、副经理、总账会计、销售费用会计、管理费用会计、融资专员、税收会计、销售会计主管、销售会计、成本会计主管、成本会计、材料会计、档案管理、现金出纳及银行出纳等，岗位设置合理、符合内部控制牵制要求，不存在会计人员数量少、一人负责多项业务的情况，公司对会计人员的工作岗位实行定期轮岗，并对会计人员的任用和离职制定了回避制度和工作交接制度。

3、会计人员专业培训情况每年公司计划财务部和人力资源部共同制定会计人员的专业培训计划，培训时间不低于48课时。最近2年，公司组织会计人员参加财政局、税务局、年审会计师事务所、保荐机构等组织的继续再教育培训、涉税业务以及上市公司财务

2会计实务及法律法规等培训，如《最新税收法律制度应用指南》、《新企业内部控制规范及相关制度应用指南》、《新企业财务通则应用指南》、《企业职工薪酬与财税管理“小金库”专项治理整治》等，合计培训时间不少于96课时。此外，公司鼓励会计人员自动参加各类会计职称及执业资格考试，并报销相关费用。

(二)会计核算基础工作规范性情况

1、会计凭证编制及管理的规范性公司记账凭证所附的原始凭证单据齐全，不存在原始单据另行存放的情况，并按照业务流程，将相关表单附于记账凭证之后。根据业务管理需要，采购业务记账凭证后通常附有采购发票、采购合同或订单、外购入库单、进料检验单、付款单据;销售业务记账凭证后通常附有销售发票、发货通知单、销售出库单，合同另行归档保管;非经营性资金往来事项的记账凭证后通常附有政府补助协议或文件、银行收款回单。公司自制原始凭证有外购入库单、领料单、产品入库单等，由财务管理系统自动生成，连续编号。记账凭证通常有4人签名或盖章:制单人是相应岗位会计人员、审核人是主办会计，核准人是会计机构负责人，最后是主管会计工作负责人。记账凭证每月及时装订，由档案管理专员保管。会计账簿每年打印装订归档，保存期限至少十五年以上。

2、记账基础工作出纳每日及时登记银行日记账和现金日记账，公司销售、采购等主要经营业务发生后立即入账。公司记账凭证摘要全面完整，已清晰反映经济业务事项及性质。对于会计师的审计调整事项，均能及时入账。

3、合并报表的编制及相关工作公司暂无子公司，无合并报表的编制。计划财务部与仓储部门每月进行账实核对，仓库主管日常采用不定期抽盘，计划财务部每月对生产在制品进行循环抽盘，每年对仓库及在制品进行监督盘点至少一次。盘点由盘点人、监盘人、仓储主管签字确认。计划财务部与采购部门对账主要为当月采购入库金额，由采购部门按规定时效送达财务审核。对客户实行不定期对账，由公司定期召开的应收账款会议确定对账客户名单，由公司财务或售后事业部负责送达对账单;年终按应收账款总余额75%之前的客户安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。对供应商实行不定期对账。

3材料核算组主管依据日常付款分析提出对账要求，由采购部门提供供应商账簿明细;年终按应付账款总余额75%之前的供应商安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。

(三)资金管理和控制情况

1、管理制度和岗位设置公司制定了《货币资金管理制度》，并明确规定了资金业务的岗位责任制，由计划财务部资金组负责收支，设现金出纳和银行出纳，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。资金管理业务的负责人及出纳人员与控股股东、实际控制人和公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系。出纳人员与公司主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(计划财务部经理)亦不构成亲属关系。公司资金的支付审批、复核与执行岗位严格分离，公司资金的保管、记录与盘点清查岗位严格分离。出纳没有兼任会计稽核、档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

财务会计工作流程图[财务会计工作流程图]财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的，财务会计工作流程图。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。一、大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税贷：应交税金——应交所得税，借：本年利润贷：所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表，工作总结《财务会计工作流程图》。关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类三、报表分析问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。(钟书补充))你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产负债表的本年利润相吻合。四、抄、报税说明：抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中.以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，具体操作顺序如下：1、抄税：抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理;进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。3、认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理即可.增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。五、注意事项：1、除编制记账凭证和登记明细账之外，其余均在月末进行。2、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符，账表相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额编制银行余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收，其他应付。3、增值税，企业所得税在国税报(2011年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报4、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)5、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。财务管-理-员的工作性质[财务管-理-员的工作性质]财务管-理-员的工作性质一、岗职基本要求：具有计算机技术中级以上水平和专科以上文化程度，掌握计算机硬件的维护和软件的使用，了解《事业单位会计制度》、《牡丹江大学财务管理制度》和会计工作流程，财务管-理-员的工作性质。二、工作职责范围：1、负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运行，在系统发生故障时应及时到场，组织有关人员尽快恢复正常运行。2、定期检查软、硬件设备的运行情况;负责系统的安装和调试工作。3、负责与相关的财务软件供应商联系，及时升级程序，增加模块功能，并提出修改软件的要求报告。4、做好各类备份数据的存档。5、负责对其他岗位的人员进行计算机知识培训。6、对继续教育学院操作员进行培训及对收费系统进行维护。7、对附小会计及操作员进行培训及对财务系统进行维护。8、对绥芬河校区会计人员进行培训及对财务系统、收费系统进行维护。9、保管各种电子档案。10、完成处领导安排的其他工作。三、常规工作程序：1、每天上班都要检查各岗位计算机的运行情况，保证各岗位能正常工作。2、每天利用1—2小时，对其他会计人员进行计算机知识培训，轮流培训，一周每人轮流一次。3、每增加一次管理功能，对各管理模块进行初始化设置：主要包括：财务管理、工资管理、固定资产管理、和银行对账管理。4、每天必须数据备份，每月刻制备份光盘。5、建立电子档案目录，保管完整。6、每月结账后清理往来账目，逐一通知经手人报账、结算，并作处理。四、质量考核标准：计算机正常使用率达到100%，通过对其他会计培训，使各岗位工作人员逐步学会和达到熟练掌握其必备的办公软件的使用。按时完成数据备份。【扩展阅读篇】工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995年度生产工作总结”“××市××研究所1995年度工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了总结的单位名称，也省略了时限。双标题就是分正副标题。正标题往往是揭示主题——即所需工作总结提炼的东西，副标题往往指明工作总结的内容、单位、时间等。例如：辛勤拼搏结硕果——××县氮肥厂一九九五年工作总结——(2)前言。即写在前面的话，工作总结起始的段落，工作总结《财务管-理-员的工作性质》。其作用在于用简炼的文字概括交代工作总结的问题;或者说明所要总结的问题、时间、地点、背景、事情的大致经过;或者将工作总结的中心内容：主要经验、成绩与效果等作概括的提示;或者将工作的过程、基本情况、突出的成绩作简洁的介绍。其目的在于让读者对工作总结的全貌有一个概括的了解、为阅读、理解全篇打下基础。(3)正文。正文是工作总结的主体，一篇工作总结是否抓住了事情的本质，实事求是地反映出了成绩与问题，科学地总结出了经验与教训，文章是否中心突出，重点明确、阐述透彻、逻辑性强、使人信，全赖于主体部分的写作水平与质量。因此，一定要花大力气把立体部分的材料安排好、写好。正文的基本内容是做法和体会、成绩和缺点、经验和教训。1)成绩和经验这是工作总结的目的，是正文的关键部分，这部分材料如何安排很重要，一般写法有二。一是写出做法，成绩之后再写经验。即表述成绩、做法之后从分析成功的原因、主客观条件中得出经验教益。二是写做法、成绩的同时写出经验，“寓经验于做法之中”。也有在做法，成绩之后用“心得体会”的方式来介绍经验，这实际是前一种写法。成绩和经验是工作总结的中心和重点，是构成工作总结正文的支柱。所谓成绩是工作实践过程中所得到的物质成果和精神成果。所谓经验是指在工作中取得的优良成绩和成功的原因。在工作总结中，成绩表现为物质成果，一般运用一些准确的数字表现出来。精神成果则要用前后对比的典型事例来说明思想觉悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作总结中看得见、摸得着，才有感染力和说明力。2)存在的问题和教训一般放在成绩与经验之后写。存在的问题虽不在每一篇工作总结中都写，但思想上一定要有个正确的认识。每篇工作总结都要坚持辩论法，坚持一分为二的两点论，既看到成绩又看到存在的问题，分清主流和枝节。这样才能发扬成绩、纠正错误，虚心谨慎，继续前进。写存在的问题与教训要中肯、恰当、实事求是。(4)结尾一般写今后努力的方向，或者写今后的打算。这部分要精炼、简洁。(5)署名和日期。署名写在结尾的右下方，在署名下边写上工作总结的年、月、日，如为突出单位，把单位名称写在标题下边，则结尾只落上日期即可。简而言之：总结，就是把某一时期已经做过的工作，进行一次全面系统的总检查、总评价，进行一次具体的总分析、总研究;也就是看看取得了哪些成绩，存在哪些缺点和不足，有什么经验、提高。那么，工作总结怎么写?个人工作总结的格式是怎样的?详情请看下文解析。(一)基本情况1.总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。这部分内容主要是对工作的主客观条件、有利和不利条件以及工作的环境和基础等进行分析。2.成绩和缺点。这是总结的中心。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的;缺点有多少，表现在哪些方面，是什么性质的，怎样产生的，都应讲清楚。3.经验和教训。做过一件事，总会有经验和教训。为便于今后的工作，须对以往工作的经验和教训进行分析、研究、概括、集中，并上升到理论的高度来认识。今后的打算。根据今后的工作任务和要求，吸取前一时期工作的经验和教训，明确努力方向，提出改进措施等。具体可以参考部分工作总结范文。(二)写好总结需要注意的问题1.一定要实事求是，成绩不夸大，缺点不缩小，更不能弄虚作假。这是分析、得出教训的基础。2.条理要清楚。总结是写给人看的，条理不清，人们就看不下去，即使看了也不知其所以然，这样就达不到总结的目的。3.要剪裁得体，详略适宜。材料有本质的，有现象的;有重要的，有次要的，写作时要去芜存精。总结中的问题要有主次、详略之分，该详的要详，该略的要略。另外，在结尾处也可以附上下一步个人工作计划。财务工作总结怎么写[财务工作总结怎么写]财务工作总结怎么写在这段时间中，我努力学习让自己适应公司快节奏、高效率的工作环境，财务工作总结怎么写。在同事们的关心帮助下，我完全融入到了公司这个大家庭。在此，我向关心帮助过我的领导和同事们表示真诚的感谢!下面是我的个人工作总结：1.人员的招聘(各部门的人力需求按招聘流程进行发布)2.新进人员的入厂和离职人员的出厂手之办理及个人档案的建立与管制(电脑化)3.宿舍的安排及管理(每月进行评分)4.新进人员的教育训练(公司的厂纪厂规)5.负责全厂人员异动(转正、升职、调动、降职等各项手续办理)6.劳动合同的签核，工伤、社会保险资料的申请及办理7.核对并输入加班单及统计汇总，月初统计上月的全厂人员出勤分发至各部门核对，并以相关报表整理核对交至财务室(如加班统计表、出勤表、奖惩统计表、外宿人员统计表、新进/离职统计表)8.每日、月对全厂职员工的考勤工作(每日考勤日报表、每月人力流动统计表、请假，迟到，旷工，奖惩手续办理、每日进行对全厂人员的查卡、监卡等)9.内部公(通)告的处理及张贴回收(A、B、C公告)9.对各类资料进行签收，整理并分类归档(厂内程序文件、内部联络单、外部联络单、会议资料、各类培训资料、考勤资料、人事异动资料等分类整理)10.月底新工卡及饭卡的发放及配合财务薪资发放11.做好文员工作总结报告，承办上级临时安排各项工作在职期间,我一直在做上述各项人事文员的工作，我要求自己：做好文员工作计划，保持优点，改正缺点，充分体现自己的人生价值，为企业美好的明天尽一份力。我更希望通过公司全体员工的努力可以把公司推向一个又一个的颠峰。【扩展阅读篇】工作总结格式一般分为：标题、主送机关、正文、署名四部分。(1)标题。一般是根据工作总结的中心内容、目的要求、总结方向来定。同一事物因工作总结的方向——侧重点不同其标题也就不同。工作总结标题有单标题，也有双标题。字迹要醒目。单标题就是只有一个题目，如《我省干部选任制度改革的一次成功尝试》。一般说，工作总结的标题由工作总结的单位名称、工作总结的时间、工作总结的内容或种类三部分组成。如“××市化工厂1995年度生产工作总结”“××市××研究所1995年度工作总结”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作总结”，省略了单位名称，工作总结《财务工作总结怎么写》。毛泽东的《关于打退第二次反共高潮的总结》，其标题不仅省略了