固定资产管理子系统

固定资产管理子系统第1页/共34页第一节固定资产管理子系统概述

一、固定资产管理子系统的特点

1.数据量大，数据在计算机内保留时间长

2.数据处理的频率较低

3.数据综合查询和统计要求较强

4.需要灵活的证、表定义功能二、固定资产管理子系统数据流程三、固定资产管理子系统的主要功能

系统初始设置、日常业务处理、计提折旧管理、账表管理四、固定资产管理子系统的启用第2页/共34页固定资产登记薄固定资产采购、调拨、报废单等原始资料折旧计提分配表固定资产总账固定资产分类结存表固定资产明细账固定资产卡片固定资产业务核算流程图第3页/共34页固定资产卡片文件固定资产增减变动原始凭证固定资产变动文件数据文件固定资产初始数据输入更新固定资产增加文件数据文件编辑输出各种统计分析报表成本核算系统折旧计算文件账务处理子系统分类汇总固定资产减少文件数据文件计算转账转账数据文件数据文件数据字典文件固定资产数据流程图第4页/共34页固定资产管理子系统与其他系统的关系成本管理子系统系统管理账务处理子系统固定资产管理子系统基础信息记账凭证对账折旧费用第5页/共34页启用固定资产管理子系统第6页/共34页第二节固定资产管理子系统初始设置一、建立固定资产子账套

启用固定资产系统初始化账初次使用固定资产系统二、基础设置部门对应折旧科目设置、资产类别、增减方式、使用状况、 折旧方法、卡片项目定义、卡片样式

三、原始卡片录入

——原始卡片即已经使用过并已计提折旧的固定资产卡片，其录入不限制必须在第一期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。第7页/共34页建立固定资产子账套1123第8页/共34页建立固定资产子账套2456第9页/共34页部门对应折旧科目设置第10页/共34页资产类别第11页/共34页增减方式注意：1.非明细级的增减方式不能删除；2.已使用（卡片已选用过）的方式不能删除；3.系统缺省的增减方式中“盘盈”、“盘亏”、“毁损”不能修改和删除。第12页/共34页使用状况注意：1.“未使用”和“不需用”两种状况，可以修改，不能删除，但其下级使用状态可以修改和删除。2.若修改某一“使用状况名称”后，卡片中该使用状况变为修改后的名称。3.若修改某一使用状况的“是否计提折旧”，对折旧计算的影响从当期开始，不调整以前的折旧计算。第13页/共34页折旧方法第14页/共34页卡片项目卡片项目目录

自定义项目

系统项目

注意：

1.已定义的系统项目或自定义卡片项目均不能修改数据类型；

2.系统项目不允许删除；

3.已被使用的自定义项目不能删除。第15页/共34页卡片样式第16页/共34页原始卡片录入12卡片项目录入方式：1.参照选择：项目2.自动显示：录入人、录入日期3.直接录入：其他项目3第17页/共34页第三节固定资产子管理系统日常业务处理一、固定资产卡片管理卡片查询、卡片修改、卡片删除和卡片打印

二、固定资产增减管理固定资产增加、固定资产减少

三、固定资产变动管理

原值变动、部门转移、使用状况变动等四、固定资产评估管理选择要评估的项目制作资产评估单选择要评估的资产第18页/共34页卡片查询1按部门查询2按类别查询3自定义查询第19页/共34页需要注意的是：

1.原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单情况下，录入当月可以修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。

2.通过“资产增加”录入系统的卡片如果没有制作凭证和变动单、评估单的情况下，录入当月可修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧，必须删除凭证后才能修改。

3.原始卡片的原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别各项目在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。修改凭证第20页/共34页删除凭证需要注意的是：

1.不是本月录入的卡片，不能删除；

2.已制作过凭证的卡片删除时，必须先删除凭证，才能删除卡片；

3.卡片做过一次月末结账后不能删除，做过变动单或评估单的卡片删除时，应先删除相关的变动单或评估单。第21页/共34页资产增加注意：

1.也称“新卡片录入”，与原始卡片录入相对应；

2.只有当开始使用日期的期间与录入的期间相等时，才能通过资产增加录入；

3.新卡片第1个月不提折旧，折旧额为零。

第22页/共34页资产减少注意：

1.资产减少的恢复是一个纠错的功能，通过“撤销减少”功能恢复使用；

2.只有在资产减少的当月可以恢复；

3.若需计提折旧，则在计提折旧后才可执行资产减少；若已制作凭证，必须删除凭证后才能恢复。第23页/共34页第四节固定资产子管理系统期末处理一、折旧处理

三、对账与结账（反结账）二、凭证生成和查询凭证生成两种方式：业务发生后立即制单和批量制单

凭证查询

计提折旧

折旧清单折旧分配表四、账表管理分析表、减值准备表、统计表、账薄、折旧表

第24页/共34页折旧处理1.计提折旧2.折旧清单3.折旧分配表第25页/共34页1234批量制单第26页/共34页将标志为“未审核”的凭证删除，此项操作实质是在总账系统中将凭证打上“作废”标记将标志已记账的凭证冲销联查相关的凭证凭证查询联查相关的固定资产卡片信息查看符合指定条件的凭证修改未记账凭证的有关项目第27页/共34页注意：（1）只有系统初始化或选项中选择与账务对账，本功能才可操作；（2）对账操作不限制执行的时间，任何时候均可进行对账；（3）系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果；

（4）月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改；（5）年底结账时系统要求完成本年应制单业务，即批量制单表是空的。对账与结账第28页/共34页注意：1.恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对所做的所有工作都无痕迹删除；2.不能跨年度恢复数据，即本系统年末结转后不能利用本功能恢复年末结转前状况。恢复月末结账前状态第29页/共34页了解企业资产资产计提折旧的程度和剩余价值的大小，以便管理和决策需要。从不同侧面对资产分析，全面细致地了解资产分布和管理情况，及时掌握资产的价值、数量以及新旧程度等指标情况。以不同的方式反映资产的变化情况。查看时，系统提供了联查某时期（部门、类别）明细以及相应的原始凭证等功能。了解并掌握企业所有资产本期、本年以至某部门计提折旧及明细情况。账表管理第30页/共34页第五节固定资产子管理系统的数据维护一、数据接口管理

——卡片导入功能，指将已有的卡片数据导入到本系统中，减少卡片录入的工作量，提高工作效率。二、重新初始化账套

——如果系统在运行过程中发现账错误很多或太乱，无法或不想通过“选项”纠错，通过此功能将该账套的内容全部清空，然后从系统初始化开始重新建立账套。

第31页/共34页【本章小结】

通过对固定资产管理子系统的学习，用户可以掌握固定资产管理子系统的初始设置、日常业务处理及期末处理的操作流程，帮助本单位进行相关的管理，提高效率。

1.初始设置是设计固定资产基础参数和输入固定资产基础数据，建立在计算机上的固定资产核算体系。

2.日常业务处理的主要工作是定期进行固定资产折旧的计提和费用分摊，在固定资产发生变动时，及时更新固定资产卡片。

3.期末处理较为简单，一般而言，只涉及对账和结账两项工作。第32页/共34页章节作业一、实训练习（参看教材附录二）

建立账套→启用固定资产账套→初始设置→日常处理→期末处理二、复习思考题