贸易融资审查要点课件

广东省分行授信审批部2007年4月优质业务授信审查要点提纲第一部分优质业务定义第二部分适用品种第三部分

评级、授信审查要点第四部分优质业务核准要点第五部分具体品种核准要点第一部分

何为优质业务？第二部分优质业务适用那些品种优质业务适用品种一、优质业务适用品种优质业务仅限于贸易融资品种，具体为以下二十类融资品种：（一）国际贸易品种（14类）1、进口融资：进口信用证、进口信用证项下押汇、进口代收项下押汇、提货担保（提单背书）、进口T/T融资、进口保理、进口保理项下融资。2、出口融资：打包贷款、出口保理、出口信用证项下押汇与贴现、出口托收项下押汇与贴现、出口发票融资、福费廷、信用证保兑。

（二）国内贸易品种（6类）国内信用证、国内信用证项下打包贷款、买方融资、卖方融资、出口保理、出口发票融资二、如何判断客户的融资品种需求？（一）通过了解客户的生产流程、进出口产品的比例分别给予配套不同生产环节的融资产品。（二）通过了解客户的结算方式，给予配套不同结算方式的融资产品。（三）根据客户与交易对手合作情况、熟悉程度给予配套融资产品。优质业务适用品种第三部分优质业务授信审查要点

优质业务授信审查原则一、合理分工，各司职责。二、围绕重点、有的放矢。三、前提条件须具有针对性、可操作性。

优质业务审查要点一程序及要件审查本项审查主要核实分行上报的贷款资料要件是否齐全，判断业务的合法、合规性，审查要点包括：（一）申报行提交的要件是否齐全、信息的完整性及逻辑合理性。主要通过以下方面核实：借鉴外部审计单位对客户财务报表的审计结论；与客户公告信息及向其它部门提供的资料进行比较分析；通过相关指标的关联关系分析和逻辑关系分析做出判断。优质业务审查要点二

客户基本情况

客户名称及演变、成立时间、注册（实收）资本、主要股东及投资占比、法定代表人。主要产品及产能、产量、产品适用范围、目标市场、主要下游客户。优质业务审查要点三

客户银行融资及在我行结算情况（一）银行融资情况（二）在我行的结算等中间业务情况优质业务审查要点四财务分析

（一）企业基本财务状况：简要介绍企业近三年基本财务数据及财务指标情况。（二）与销售相关的主要财务数据及财务指标的异常变动原因，判断企业经营是否可持续正常发展。1、分析资产负债重大科目变化原因，与经营收入及损益的变化是否一致，并通过主要财务指标的变化发现客户经营中存在的问题。如应收帐款和存货中的产成品大幅度增加；存货中原材料下降较多且应付帐款增加；其他应收款或应付款大幅度增加。风险分析根据申请行提供的信息，对借款人贸易链条是否稳定和贸易项下现金流是否充足、稳定、可控进行分析，对相关风险进行判断。

（一）原材料供应风险。通过借款人购买原材料类型、与供应商合作记录等信息判断客户能否以不高于市场成本及时、保质保量采购原材料，确保借款人能按时履约。

（二）履约风险。通过分析客户设计产能、产量、固定资产配置状况、技术水平、产品质量、管理水平、历史记录等信息判断借款人能否按时履约供货。（针对采购端融资）优质业务审查要点五（三）产品销售风险。1、借款人销售方式、主要销售客户及双方合作记录；2、产品目标市场供求情况3、借款人市场竞争力分析。如股东实力、销售渠道、产品质量、技术创新能力、产品品牌、产品价格、政策优惠等在做采购端融资且未落实订单的情况下，尤其要加强对借款人市场竞争力的分析，判断客户生产产品或经营商品能否顺利实现销售，确保贸易链条持续发展。

优质业务审查要点五（四）货款回收及监管风险。1、融资是否用于采购商品或原材料，为规避企业挪用资金，可要求企业授权我行直接将款项划拨至原材料及商品供应商。2、主要购买商货款支付能力及支付记录，确保购买商货款支付有保障。对于信用记录不良和货款支付无法保障的交易对手的贸易，我行不得给予融资支持货或要求企业提供担保。3、货款支付路径是否清晰，我行能否进行封闭管理，是否存在我行无法监控环节。可设置相关风险防范措施，如开立货款回笼专户或签定三方协议等。4、是否为两头在外企业，是否存在关联公司挤占及挪用资金风险。优质业务审查要点五合理运营资金需求1、公式＝【贸易总量*（1+预计年增长率）/周转次数】。公式中的参数取数要有充分的理由和依据。2、运营资金需求增加原因：一是销售的增长，分为季节性销售增长和长期性销售增长;二是结算方式变化，以银行融资支付应付账款或应付账款期限收缩引起；三是资产效率降低，给予购货商账期延长货存货持有期变长或市场行情向好，增加存货；四是固定资产更新或扩张占有自身流动资金。优质业务审查要点六审查结论综合评价风险可控程度，提出评级、授信审查结论。其中：

评级：在分析定量得分和定性得分的合理性的基础上，并根据特例调整结果明确对借款人核定的信用等级。当定性得分与定量得分存严重不匹配（两者相差25％以上）时，应重点审查客户财务报表的真实性、定性得分的合理性；当申请等级高于模型评级结果时，应重点分析模型评级结果较低的原因。优质业务审查要点七授信：（一）通过合理融资需求及授信参考值测算确定我行融资总量，使企业融资规模与其贸易项下合理融资需求匹配。（二）根据借款人与上下游交易对手结算方式和结算周期，合理确定客户在我行的融资品种及融资期限，确保我行融资品种与企业结算方式匹配、融资期限与结算周期匹配。（三）确定我行融资支持品种后还须结合的资金成本以及此次融资的定价（与当地水平和他行报价作为参考），加上企业可带来的中间业务等其他附加收益，总结本次业务的综合收益。优质业务审查要点七

4、设定物流与资金监管规定，要求客户在我行开立专门的收款（监管）账户，并根据融资业务特点争取与试点客户及其主要上下游交易对手签订物流监管协议、资金监管协议及三方协议，明确通过我行收款（监管）账户回笼销售货款或支付采购资金；5、其他。根据风险分析提出相应的风险规避措施。优质业务审查要点七第四部分优质业务核准要点优质业务核准要点二授信前提条件审核核准业务前须全面了解客户最高综合授信额度的所有使用条件，确保所办理业务符合授信要求。贸易背景真实性审核贸易背景真实性是优质业务办理的基础，可通过所采购或销售的产品是否和经营一致；交易对手是否与原授信核定时一致；通过订单、发票等核实；有条件的，可向交易对手确认；如有银行信用作为载体的，通过咨询相关银行或通过银行电子系统确认；同时也可通过融资后封闭管理确保贸易背景真实，如采购端融资由我行直接划帐至上游交易对手或开出国内信用证，销售端融资由我行代寄相关单据。优质业务核准要点三根据贸易信息确定融资条件1、了解所支持贸易活动相关特点，匹配合理融资品种、融资期限及相关风险规避措施；2、了解具体贸易活动的实际结算模式及结算周期，匹配相应的融资品种和融资期限；3、了解具体贸易活动资金流和物流特点和风险状况，结合授信管理要求制订合理的风险控制措施，争取做到对资金流和物流的封闭管理；优质业务核准要点四

4、交易对手及付款能力审查。了解交易对手是否符合授信使用条件中有关规定。如为销售端融资，须了解交易对手的付款能力是否发生变化；采购端融资，除了分析下游交易对手外还须分析上游供货商履约能力。5、了解贸易链条相关信息，分析判断贸易环境是否发生变化（如交易对手是否变化、交易商品交易价格是否变化、交易商品市场是否异常变化等等），并与授信申报时反映的情况相比较，判断两者是否一致，授信批复是否具有可操作性，如须调整授信额度或授信使用条件，可同时提出调整建议。优质业务核准要点四

优质业务核准要点五

货款回笼量情况审核1、根据我行资金监测与分析系统的信息，了解企业货款回笼是否正常，与其经营是否品配（注意剔除关联资金、贷款资金等非经营性资金往来）2、计算货款回行量是否达到授信释放要求的回笼量，如达不到，则停止对企业融资，并要求经办行分析原因。优质业务核准要点六

单据核实及协议文本审核1、核实发票和销售合同等单据是否符合我行融资品种要求，客户提供确认与融资相对应的发货、收货（应收帐款）凭证是否一致。2、所签署有关协议文本是否齐全及规范，是否补充授信要求增加的违约条款。优质业务核准要点七

关注预警信息，提出决策建议

1、借款人未按约定用途使用我行融资；2、销售货款未按约定时间、方式回笼我行指定账户；货币资金余额以及在我行结算量等发生重大异常变化；3、面临重大诉讼事项（诉讼金额超过年销售收入的10%）或与交易对手出现重大贸易纠纷；在银行融资出现逾期、欠息、垫款等违约状况，且未能在30个自然日内践约；4、货物未按合同要求安全抵达指定位置或未被购货商接受；优质业务核准要点七

5、客户提供的担保发生不利变化(含