xx中医院财务管理制度

凤凰县民族中医院财务管理制度目录财务科工作制度财务监管制度财务管理制度财务报销制度管理费用制度流动资金管理制度债权债务结算制度原始凭证管理制度票据稽核制度现金管理制度关于严禁私设小金库的规定医疗收费制度住院处、挂号室工作制度病人医药费用担保管理制度固定资产管理制度财产管理制度财务收支管理制度收款票据管理制度财务处理程序制度财务流程及账目处理程序财务报告制度财务内部控制制度基本建设财务管理制度基本建设会计核算财务报账资金审批制度报账流程图重大经济项目招、投标制度重大经济项目立项领导负责制、责任追究制审计工作制度院办工作制度住院成本控制与核算制度经济核和资金分配管理制度物价管理制度药品明码标价和价格分开制度医药费用清单制度医疗价格查询制度医疗收费投诉处理制度会计档案管理制度原始凭证的传递程序预算管理办法财务管理办法财务科科长职责财务科副科长职责财务主管岗位职责会计主管岗位职责药品会计岗位职责出纳岗位职责收入核算岗位职责费用核算岗位职责工资核算岗位职责往来结算岗位职责稽核员职责挂号员职责收费员职责住院结算处岗位职责经管会计岗位职责审核员职责物价员职责财务科工作制度正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法违纪行为作斗争。严格按医疗收费标准，合理组织收入，严格控制支出，凡是预算外的，无计划的开支应坚决杜绝，对于所有开支，应按审批手续办理报销。根据事业计划，正确及时编制制度财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。凡医院对外采购支付其他款项等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能据以报销。一切空白纸条不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。会计人员要及时清理债权债务，防止拖欠，减少呆账。财务部门应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资产进行检查，及时清查库存，防止浪费和积压。每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短，要不定期地对收费人员进行盘点，如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导指示处理。原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料要及时归档保管，会计人员交接，要按财政部门的规定办理。财务监督制度凡付款、报销的凭据必须经过审核，符合年度预算，原始凭据合法，经手人、验收人、签批人手续完备方可报销或付款。对现金支票、转账支票、委托收款结算凭证等的审核，除审核开支的合法性外，还须审核支票的账号、金额、用途均正确后才加盖印鉴章使用支票或委托收款。现金支付，只限于职工医药费、差旅费、采购零星物品、备用金金额，在规定数额以上者一律使用银行转账支票，不得支付现金。医院职工因公出差借款，须填写借款凭证，经有关领导签字同意后方可借款，事情办完或出差返回后，应及时结清账目，不得拖欠。对编制的收款、付款转账凭证进行复核，原始凭据金额、内容须与编制凭证相符，经复核合格的凭证盖上复核人印章。库房保管员对入库的物资、药品、器械、设备、仪器必须对规格、质量、数量严格验收签字，不符合质量、规格等情况拒绝验收入库。出库必须按有关规定办理手续，绝对不许任取任拿，如果账目不符便是保管员的失职。各会计之间必须账账相符，各明细账、总账、分类账核对相符。银行存款日记账与银行对账相符。各科室的收费标准应实行明码标价，接受群众监督。财务管理制度为了加强单位的财务管理，积极合理地组织经济活动，保障经济管理的顺利进行，促进医疗卫生事业的建设和发展，根据《会计法》及国家有关财政、财务制度的规定，特制定本制度。按照“统一领导，分级负责，归口管理”的原则，加强经济核和经济责任制，对单位的经济活动进行全面的综合性管理。各级会计事务按照国家的统一会计制度办理，严格贯彻执行国家有关方针、政策、法令，遵守财经纪律，保护国家财产、物资的安全和完整。合理组织收入、节约开支，正确安排和使用各项资金，保证单位各项任务的完成，不断提高社会效益和经济效益。编制和执行财务预决算，做好财务监督、财务检查和财务活动分析，进行经济预测，参与经济决策。严格执行国家物价部门规定的医疗收费标准，做好医疗收费及其他收费的管理工作，杜绝乱收费、乱涨价现象，维护病人利益。在接受上级主管部门的领导和监督的同时，并接受财政、审计、税务等部门的检查和指导。费用管理制度医院实行成本核算，包括医疗成本核算和药品成本核算，成本费用分为直接费用和间接费用。直接费用，既医院在开展业务活动均可以直接计入医疗支出或药品支出的费用，包括医疗科室和药品专门开支的基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、卫生材料费、药品费、修缮费、购置费和其他费用。辅助科室中能明确为医疗或药品服务的科室或班组的费用支出，如：医院的洗衣房、煎药房的支出，基本上是为医疗业务服务的，或直接计入医疗支出。提取修购基金应按固定资产使用部门分别计入医疗支出，药品支出。间接费用，既不直接计入医疗支出或药品支出的管理费用。包括医院行政管理部门和后勤部门发生的各项支出以及职工教育费、咨询评估费、坏账准备、科研费、保险费、财务费等。间接费用按医疗科室和药品部门的人员比例进行分摊，并按支出明细项目逐项进行分配。财务报销制度对原始单据的一般要求发票必须是正规发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。内容要齐全，台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。自制单据购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，后果自负，不予受理。对各项支出报销的审签，实行统一管理，由分管院长签字后，再由院长签字后，财务科方可付款。差旅费报销单，须用蓝（黑）墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。购买仪器、设备、材料等各种物品，由器械（总务）科按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自行购买时，须经自己购买时，须经院领导批准，由器械（总务）科验收入库。临时工的工资由人事科审核临时工工资花名册后交院长审批，由财务科发放。各科室的加班费、夜班费、误餐费、放射费等临时性报酬的报销，由科室负责人填写有关单据，有医务科（护理部），分管院长的签章，方可报销。当月的尽量当月报销，最迟不得超过次月，否则不予受理。原始凭证管理制度所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号；接受凭证单位的名称：业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务（会计）专用章；经办人员签章。内容必须真实、完整。经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。经领导人、验收人、经办人签字后，及时送交财务部门。财务部门对原始凭证要认真进行审核。审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确，手续是否完备，书写是否清晰。对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。对于弄虚作假、营私舞弊，伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。会计人员要根据审核无误的原始凭证填写记账凭单，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。债权债务结算制度完善往来账的清查、收退及冲转手续，建立健全往来账的核算账薄记录，及时处理债权、债务。严格控制债权、债务款项的发生。一般债权须经有关部门签发，重大者须经院领导审批签字，同时要取得债务单位和个人的合法凭据。一般的债务由财务科与有关部门处理，重大者由院领导签字或签订合同，办理正式手续。不得受理与本单位无关的债权、债务业务。各项往来款项，应及时进行清理结算，防止呆账的发生。预借的差旅费，须在返回后一周结算。债权、债务要由专人清理结算，专管人员要做到心中有数，记好往来账，及时进行清理。重大的和处理困难的，要及时通报账务科长或院长。流动资金管理制度流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，比较少的占用资金，取得较大的经济效果。要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物资、药品、卫生材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按1:2的规定。超储物资商品，除经批准为特殊储备外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的药品、材料以减少占用流动资金。要严格遵守不得挪用流动资金进行基建工程的规定。使用的基本要求在符合国家政策的前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。对药品、卫材、行材等资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。严格控制家具、用具的购置。要加还应收款项的结算，减少对流动资金的占用。医疗收费制度收费员工作必须细心负责，态度要热情和蔼，准确掌握药检和各种收费标准，简化手续，减少排队。交付现金要唱收、唱付，当面点肖，开出数据，留有存根复查和备查，对公费医疗、记账合同，要严格执行国家的有关规定，如记账单有涂改、伪造、冒名顶替等不符合规定者均不予记账。病员出院，住院处根据病房的出院通知单结算、收费或记账。病员住院期间，住院处应定期下病房结算。自费者，要随时配合科室与家属联系清交，以免造成呆账，对欠账者，应抓紧催收。收费处要建立交班制度。交班时现金必须当面点清，最后汇总，清点钱，账相符后交会计、出纳处理。如有不符，需立即查找原因，及时解决。关于严禁私设小金库的规定凡侵占、截留医院的收入，化大公为小公，未列入医院财务账、私存私放的各项资金，均属小金库。各科不得以任何名义私设小金库。一经发现一律没收，并追究当事人的责任，情节严重者，必要时移送纪检监察部门或司法机关处理。如属上级部门检查发现的小金库，对医院所追究的责任及罚款，一律由发生科室自行负责。票据稽核制度收费员每天按时做好日结，将日结票据交财务科票据稽核人员处，票据稽核人员应及时稽核票据，不得拖延。票据稽核人员应认真、负责地完成本职工作，不得讲人情、走后门，敷衍了事。稽核中票据号码应连续，不得隔号、跳号，不得颠倒票据号码的顺序开具票据。开具票据时票面项目应填列齐全，大小写金额相符。在票据稽核中发现的问题应及时处理，并视情节对票据开具人员予以处罚。财务科与审计科不定期对稽核过的票据抽审，如发现不符制度的，除应及时处理外，还应视情节对票据开具人员和票据稽核人员予以处罚。收款票据管理制度为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《票据管理办法》的要求，结合本院实际，特制定本制度。财务科设立票证专管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移接手续，移交不清，不得离职。票据员不得兼任出纳。票据使用人在领用、缴销收款票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确责任。票据员应按规定设置票据登记账薄，规范登账，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证账、票相符。核销已使用的收款票据时，票据员在稽核每本票据收费金额，确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销。缴销票据时发现问题，票据员要及时向领导汇报。使用票据的收费人员，必须按票证顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他内容涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人鉴章，票据已填写撕出需作废的，必须整套票据齐全，方可作废。票据长期不缴，款项不按时交财务入账，超过三天的视为挪用，严禁公款私存。加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，经综长审批后登报声明，方可核销。遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份，由财务科、审计科会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。票据一年清缴一次，票据的领用、缴销凭证、账册、销毁表、遗失核销资料保留十五年。财务收支管理制度财务收支范围医院一切营业活动的收支款项，均属财务收支范围。医院的财务收支均须通过财务科审核后办理。财务科长主管财务收支的审核工作并监督付款审批权限的执行。财务收入实行集中管理医院的医疗收入、药品收入、各项服务收入、废旧物资出售收入、固定资产变价出售收入等所有收入，均须通过财务科办理，各部门不得擅自收取和私设“小金库”。物价科是价格执行的管理部门，未经批准各部门不得私自变更收费价格。财务支出的集中管理医院的财务预算由财务科监督实施。一切对外的财务支出均通过财务科审核后办理。财务支出的归口管理固定资产由总务科归口管理，按照“固定资产管理制度”的规定执行。药品和一般卫生材料由药剂科管理，物料由总务科管理，所有采购、验收、付款手续及工作程序严格按照《医院财务制度》执行。设备的采购，由设备科归口管理，所有采购、验收、付款手续及工作程序须严格按照《医院财务制度》执行。差旅费出差费报销申请、标准和报销手续，按照医院“差旅费开支标准和报销手续”执行。修理费医院的设备、器具、家具的一般修理由设备科和总务科归口管理。需维修的向设备科申请，修理完毕后由设备科在维修单上填写维修费用后交财务科。需送外单位维修的，凭发票和合同报销，发票须经设备科签名及使用部门认可，由财务科审核后，院长批准报销。能源费医院的水、电、燃料等能源费，由总务科归口管理，财务科凭总务科经办人签字的发票，经院长签字后由财务科付款。培训费所有教育、培训费用的报销，经所在科室的科长、主任签字，科教科、财务科审核，院长批准后到财务科办理付款。办公费和卫生用品费由总务科归口管理，科室填写领用表经主管院长签字后由后勤按标准发放。应上交的各项税费及有关财务费用，由财务科办理，报院长批准。尚未列入上述归口部门管理的其他临时费用支出，由财务科科长审核后，经院长签字后付款。本规定解释权属财务科。凤凰县民族中医院文件中医医院[2011]45号固定资产管理制度各科室、部门：为加强医院资产管理，根据《事业单位国有资产管理暂行办法》之规定，各级财政部门、主管部门和事业单位应当按照本办法的规定，明确管理机构和管理人员，结合我院实际情况，经院办研究，决定对医院固定资产管理实行“统一领导，综合监督，归口管理，分级负责，责任到人”的管理原则，现将我院国资办相关工作职责和操作流程通知如下：国资办负责对医院所购置资产进行入库、出库、登记、编码，并录入资产管理信息系统，对资产进行动态管理（原其他材料库和医用材料库固定资产和家具用具的入库和出库工作归口国资办管理）。操作流程：使用部门填制购物申请单→归口管理部门审核同意→主管院长或院长审批同意→归口管理部门采购→国资办入库、登记、编码→使用部门到国资办办理出库手续。国资办负责对医院固定资产的资料进行整理、分类并归档，资产归档内容包括：资产发票复印件，合格证、维修单及有关协议或书面合同，使用说明书交由所属使用部门保管。国资办负责医院固定资产的配制、处置、报损等事项的报批手续，严格按照审批权限，未经批准不得擅自处理；部分大型资产或设备需报县级财政部门审批同意方能生效。操作流程：需报废或处置的资产由使用部门填制资产设备报废鉴定表→归口管理部门审核查实并签署鉴定结果→报院长或主管院长审批同意→加盖国有资产管理专用公章→资产管理部门销帐→财务部门账务处理。报废处置的资产统一集中移送至指定地点，由国资办上报院办研究后统一处置，其残值收入上缴财务。国资办负责对本院国有资产进行产权登记、产权界限、资产评估监管，资产清查和统计报告工作。国资办负责对各科室、部门闲置资产，低效运转和超标配置资产进行调剂，确保资产更有效整合、共享、共用。国资办负责对各科室、部门资产管理工作进行指导、监督、检查，向主管院长及县级财政部门报告国有资产管理工作。二O一一年十月十一日主题词：国定资产发送：医院各科室、部门抄送：凤凰县卫生局病人医药费用担保管理制度为加强资金管理，制定如下病人医药费用担保管理制度。与医院有直接经济往来的单位和个人以及本院职工对入院病人的医药费用方可进行担保。凡往来单位或职工担保，必须出具书面担保书，并注明担保时间、担保金额、联系电话。如未出具书面担保书者，视同未担保。院领导、部门负责人电话通知担保等特殊情况的，由费室结算人员负责通知其在第二个工作日及时办理担保手续。担保的医疗费用必须在病人住院期间由担保人催交结清。否则，由医院财务科在担保人的工资中扣除，每月只留一定的生活费。职工担保病人医药费最高额为3000元。因公担保，或因配合政府部门工作需要的担保，医院依据具体情况对待。如往来单位或职工担保未及时催缴或扣除工资，造成担保款项无法追回，将追究财务人员责任。基本建设财务管理制度1、制定医院总体建设规范和基本建设计划。2、负责基建项目的工程预算，并做好工程决算的审核工作。3、负责施工图纸的审验、各种手续的报批和各种合同的签订工作，做好工程技术变更和付款的签证工作。4、负责施工现场管理，按照合同规定的建筑规范标准，做好施工质量的监督工作。5、负责各项建筑工程施工图纸、技术资格及有关文件的收集、整理，并做好归档、保密工作。6、负责工程竣工后的验收移交工作。财务内部控制制度财务科内部牵制、互控制度。会计事项的处理不能由一个人办理全过程，必须由二人以上人员处理。具体内容包括：出纳工作由出纳人部负责，其他会计不得兼任出纳。出纳人员以外的人员代收现金时，必须由财务科负责人指定。出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券账目的登记，不得编制记账凭证、不得兼管总账、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记账、现金日记账以外的明细账登记和财务会计报告的编制工作。出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记账人员不能由一人兼任。会计人员不得兼任财产物产资的采购、保管等工作。财务报告制度为了保证医院财务报告的数字准确、内容完整、报送及时，在编制财务报告时，必须遵守以下制度：编制报告前，要将本期所有的会计事项进行检查和整理，并处理完毕。如有漏记、重记、错记的单据，应按照会计制度规定的方法进行更正。未处理完毕的会计事项，不得提前结账。要账账核对，试算平衡。在对本期会计事项处理完毕的基础上，进行总账和所有的明细账相对，明细账与财产实物账相对，保证账证、账实、账账相符。发现不符时，要及时查明原因，加以更正。要及时和有关部门进行联系，以便能够取得编制会计报告所需的有关统计数据。编制财务报告时，要严格依据会计账薄，不得任意改动会计数字，以保证会计报告的真实性。财务报告的各项内容，都要填列齐全，认真计算和核对，计算正确，内容完整，定期报送，不能拖延。为了反映医院资金活动的全部情况，财务会计报告要有文字说明，以补充报告中所列数字无法反映的具体情况。凤凰县民族中医院财务流程及账目处理程序库存现金日记账银行存款日记账②②原始凭证收款凭证科⑤目⑤汇总表⑥⑥①①付款凭证总账④④转账凭证会计报表⑦⑥⑦⑥汇总原始凭证明细账③③账务处理程序制度账务处理程序是会计工作的一个非常重要的方面，合理的账务处理程序，对于科学的组织本单位的会计核算工作具有重要的意义。会计科目及其明细科目的设置和使用根据国家统一的医院会计制度规定，设置和使用会计科目，在不影响会计核算要求和会计报表汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减设或合并某些会计科目所属的明细科目。会计凭证的格式会计凭证包括原始凭证和记账凭证，是在法律上具有证明效力的书面文件。原始凭证的基本内容包括：原始凭证的名称：填制凭证的日期：接受凭证单位的名称：经济业务内容摘要，经济业务所涉及到的数量、单位和金额，填制凭证单位、人员的签章，凭证的编号，凭证的附件等。记账凭证的基本内容包括：记账凭证的名称：填制凭证的日期：经济业务内容摘要；会计科目的名称、方向和金额：凭证编号、凭证所附原始凭证的账数，有关经办人员和主管人员的签章等。凭证的审核要求会计机构、会计人员对各种原始凭证，必须进行严格认真的审核。只有经过审核无误的、合法的原始凭证，才能据以编制记账凭证。会计凭证的传递程序会计凭证传递程序应根据各项经济业务的特点，结合本单位各部门的人员分工情况加以确定，满足内部控制的要求。会计凭证传递的程序（包括经过的环节和先后顺序），要合理和符合规定。传递的手续要严密，以便明确责任，确保凭证的安全和完整。会计核算形式以账簿体系为中心，把会计凭证、会计账簿、记账程序和记账方法有机结合起来的技术组织方式。根据本院的经济业务特点及管理要求，选用适应的会计核算式，保证会计核算工作质量，提高会计工作效率，更好地发挥会计作用。记账凭证核算形式记账凭证记账程序：设置银行存款日记账、总账和明细账。银行存款日记账和总账的格式采用三栏式，并按一级科目设置账户；明细账则根据实际管理工作的需要，设置三栏或多栏。科目汇总表核算形式根据原始凭证（或原始凭证汇总表）登记银行账。根据原始凭证（或原始凭证汇总表）填制记账凭证。根据记账凭证登记总账和明细账。银行存款账和各明细账的余额应与总账有关账户余额核对。月终根据总账和明细账编制会计报表。审计工作制度严格按国家颁布的各项财经法律、法规、政策来开展审计工作，遵循“以法律为准绳，以实事为依据”的原则。审查财务预算和决算的指标是否合理可行，各指标之间的关系是否衔接平衡，发现问题及时提出修改的意见和建议。对账务收支及有关的经济活动进行经常性的审计监督，对不符合规定的收支提出意见，向领导汇报，采取措施，进行处理。复核会计凭证、账簿和报表，使之符合《会计法》和《会计人员工作规则》的规定。对资金财产的使用效益、安全、完整进行检查监督，评价各项内部控制制度的执行情况，提出改进意见。不定期对收费员和挂号员进行现金和发票审查，发现问题及时纠正。对大型设备的购置和基建进行审核监督。对群众反映的问题及时审计，防止重大损失浪费、贪污盗窃和严重违犯财经法规事件的发生，并自觉接受上级审计部门的监督。重大经济项目立项领导负责制、责任追究制医院业务管理、行政后勤管理、财务管理和改革发展中的重大经济项目必须经党政工联席会集体研究，职代会上民主讨论通过决策。对基本建设项目，大型房屋维修、大型仪器购置，并经常性大宗开支，年度财务收支预（决）算必须提交职代会上讨论审议，并进行公示。执行决定实行支部书记、院长作为直接领导人。其分管院长作为分工领导人，整个过程必须严格按法律、规章制度、相关程序执行。在实施过程中，必须成立相应的管理机构和监督机构，并接受上级主管部门纪委、院职工代表及院职代会的监督。定期或不定期向院支部汇报工作进展情况，重大经济项目结束后接受审计部门的审计。在项目实施过程中如发现相关人员有违法乱纪、不听取意见，自作主张，失去监控等，产生不利的后果，或医院遭受严重的经济损失，一经查出，必须受党纪、政纪处分，必要时交司法部门处理。重大经济项目结束后，院支部应召开总结会，总结成绩，指出缺点，有利于今后工作的开展。审计完后，在院务公开栏中进行公示，及时收集职工的意见。重大经济项目招、投标制度医院的基建项目（包括危房改造、维修）、药品、医用耗材、大型设备的引进等均纳入招标范围。医院成立招标领导小组，成员是院领导、纪委监察、工会主席、办公室主任、财务科长、总务科长、药剂科主任、设备科长和职工监督小组等组成。招标的范围必须是医院年前的计划，尤其是基建项目、大型设备的购置，具体由各科室主任、护士长根据本科专业发展情况，在每年1-2月份填写《仪器设备申购审批表》提交本年度的申购计划，经设备科汇总后，组织由县纪委、县卫生局纪委、主管局长、县检察院、院支部、院办、工会、科主任、群众监督小组、相关仪器设备采购科室负责同志参加的年度仪器设备采购论证会，提交职代会上讨论通过，进行市场调查，报主管部门批准，然后设备科将严格按照审批的采购申请批复在年度内按照临床需求情况，分时间组织依法依规、依程序，由以上相关组织成员参与的政府招标采购。对所投标的公司由政府采购部门或招标代理有限公司进行考察，必须提供公司资质，营业执照、经营许可证、税务登记证、项目经理、施工员、法人委托书等各种证件以及近五年来所经营的客户往来资料，必须真实可靠，经审查如有虚假行为，将取消投标资格。审议入围公司后，由省、县招标办统一发放投标书，确定招标日期。在招标会，医院请县纪委、县卫生局纪委、主管局长、院招标采购领导成员、职工监督小组成、相关仪器设备采购科室负责人参加，依法依规、依程序，公开、公平、公正进行招标。中标公司，由招标代理有限公司在湖南招标网上进行公示。整个项目的情况必须在院务公开栏内向职工公示，并及时收集职工的意见。公示期满，由中标公司与医院签订相关项目的合同。医疗仪器设备配件申购审批表配件名称规格型号市场估价数量产地需购部门配件用途申购原因报告人：部门主任审批年月日设备科审批年月日主管院长审批年月日院长审批盖章年月日设备来源备注凤凰县民族中医院报账流程表预算之内报用款计划：办理各类相关手续票据整理各种合法、合规收据、发票：车船机票：其他有关票据、合同、协议和文件报销单差旅费报销：其他报销：固定资产、材料验收入库单领导签字部门领导审核开支合理性并签字：分管院长签字、费用归口领导签字财务科长签字会计审核审核票据合法性：查验报销手续是否合理、齐全；填制付款凭证出纳报账根据准确、无误的付款凭证支付现金财务报账资金审批制度财务报账凭证要求当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。当地财政部门有效期内的事业性基金票据和收款收据。部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名的各科款项发放表，现金支出单及收款收据等。财务报销原始凭证要求真实可靠，内容完整，填制及时，书写清楚。外来原始凭证是单位开具的，必须盖有填制单位公章，发票大写和小写金额必须相符。有经办、验收人、审核人、审批人及用途等项必须齐全。因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点1000元业务，一律由银行专账结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。公务借款要求凡学习培训借款在3000元以内的，由本人垫付，待学习培训回来后，凭发票按规定报销。公务借款审批手续，各项公务借款须由部门或工作人员提出申请（填写借款单据），经财务科复核，院主管领导审批后，方可办理借款。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间，借款人和审批人（签字）等。财务报销程序申报医疗仪器设备配件，先填报医疗仪器设备配件申购表，写明事由，开支经费预算（含品名、规格、型、数量、单价、金额）、付款方式。并由分管院领导签出意见，财务科、审计科审核，分管财经领导签出意见，院长签出意见后，交财务科以便财务科安排经费计划。工作人员报账时，先将票据交部门负责人、验收人、经办人签字，经财务部门负责人审核，再经分管财经领导审批后，交会计报销。差旅费报销须填写差旅费报销单，写明出差人姓名和事由，若是外出开会要附会议通知、餐费票据，须注明请客事由、人数等，市内出租车票一律不报销，特殊情况除外。购置固定资产的报销需由资产管理部门根据年度审定的固定资产购置计划购买，购置仪器、设备、图书等固定资产，须持由部门主要负责人、经办人、验收人签字的发票和固定资产购置计划、合同、验收报告和固定资产入库单到财务科办理报销手续。日常的费用报销一般在10天内进行报销，借款出差人员回医院后，30天内应到财务科报账。报账后结欠部分金额30天内不办理报销手续的人员欠款，财务科有权在当月工资中扣回。财务人员依据《会计法》的要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证应予退回，对不符合规定的财务开支一律不予报销。附：医疗仪器设备配件申购审批表基本建设会计核算在基建处和财务处的领导下，认真贯彻执行《会计法》、《医院财务制度》，遵守财经法规，维护财经纪律。根据医院总体建设规划和基本建设计划，草拟年度基建财务预算计划。严格控制基建经费指标，按照院领导、处领导的安排，依合同和监理审定的工程进度，做好各项建设的付款工作。按照会计制度规定和要求，根据合法的原始凭证填制记账凭证，严格按国家规定的经费作用范围和开支标准进行日常报销业务，及时、准确地编制各种会计报表。妥善保管有关印章、空白支票。对会计凭证、会计账簿、会计报表、工程预算等会计资料，定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，妥善保管。积极配合主管部门，做好财务监督与检查。药品明码标价和价格公示制度为规范药品价格行为，加强药品价格的监督，维护医患双方的合法权益，根据《中华人民共和国价格法》，制定本制度。药品明码标价，遵守公开、公平和诚实信用原则，遵守价格法律、法规。药品管理部门负责组织实施药品明码标价和价格公示，物价管理部门负责监督检查。药品在上架之前必须明码标价和价格公示，并指定专人标价签字。药品标价，必须做到价签价目齐全，标价内容真实明确，字迹清晰，货签对位，标示醒目，标价签要如实填写品名、产地、等级、规格、计价单位、零售价格和专人签字等内容，做到规范、全面。降价销售药品必须使用降价标签价目表，如实标明降价原因、原价和现价，保留有关资料以便查证。根据药品经销形式和经营品种的不同，分别采取不同的标价方式。西药和中成药等盒装、袋装或瓶装品种，应用不干胶价签张贴在包装盒、袋瓶上；中草药要使用专用的中草药标价签，张贴在抽屉的左上角；开架、自选方式销售的药品，实行一货一签，并应分品种在商品陈列柜（架）处张贴标签，实行一品种一价签。凡属医保类、农合类的药品应在品名后用括号注明“医保类”、“农合类”字样。药品价格一律使用阿拉伯数码标明人民币金额。金额单位必须采用元、角、分。经济核算和奖金分配管理制度加强医院经济管理，建立按岗位、工作量、服务质量和工作绩效的奖金分配机制，提高服务质量，降低病人费用，提高社会效益。不断完善奖金分配方案，并提交职代会讨论。奖金分配方案要遵循效益评价原则。财务科要及时地、准确地收集有关数据并做好统计、汇总、核算工作。定期做好经济效益和成本核算分析。医院成本控制与核算制度加强人力成本费用的管理，明确各种支出开支范围是标准人事科每月及时将人员异动、工资异动、职工出勤情况报送财务科，财务科编制工资表及五险一金缴费表后，党政工人事科复核后，报送开户银行发放。院内各种工作补助需由财务科核实后，再报院长批准领取。院内医师会诊费计算会诊科室收入，不提工作补助费，各种诊疗操作本提工作补助。手术站台补助：①补助范围在手术室（不包括门诊手术室）进行手术且单台手术费400元以上者；②补助标准为手术费的7%，手术医师与手术室按6：4分配，如手术室未派器械士上台则按7：3分配，具体分配如下：主刀3.5分，一助2.5分，器械1分，麻醉2分，巡回1分。主刀3分，一助2分，二助1分，器械1分，麻醉师2分，巡回1分。医院成本控制与核算制度加强人力成本费用的管理，明确各种支出开支范围及标准。人事科每月及时将人员异动、工资异动、职工出勤情况报送财务科，财务科编制工资表及五险一金缴费表后，交政工人事科复核后，报送开户银行发放。院内各种工作补助需由财务科核实后，再报院长批准领取。院内医师会诊费计算会诊科室收入，不提工作补助费，各种诊疗操作不提工作补助。手术站台补助：①补助范围在手术室（不包括门诊手术室）进行手术且单台手术费400元以上者；②补助标准为手术费的7%，手术医师与手术室按6：4分配，如手术室未派器械士上台则按7：3分配，具体分配如下：主刀3.5分，一助2.5分，器械1分，麻醉师2分，巡回1分。主刀3分，一助2分，二助1分，器械1分，麻醉师2分，巡回1分。晚夜班补助：护理部晚班10元/班，夜班12元/班，临床科室医师、手术室医师10元/晚；医技科室、门诊药房、收费室8元/晚；总值班、护理，后勤行政值班8元/日。120出诊补助：医师、护士按5元/趟（2人），城镇范围内不享受。下乡补助：8元/日。误餐开支范围及标准：手术人员、产台接产人员、120出诊人员可享受误餐，每人次6元/餐。享受误餐科室实行月包干制，超出包干部分在科室当月奖金中扣除。其它科室不享受误餐。各科室内加班补助、质控补助由科室奖金二次分配予以补助，补助标准由科室自定。市内公交车费实报实销，市内出差补助按规定标准补给。各岗位职务津贴标准为：院长、书记600元/月，副院长、工会主席500元/月，科室主任、总护士长400元/月，副主任、护士长300元/月，质控医师、质控护士、班长150元/月。对商品服务成本定额管理，加强管理力度。年初制订计划，年中根据实际执行情况予以合理调整，年末考核算，节支有奖，超支重罚，奖罚分明。加强医院物资的管理，降低医院物耗成本。医院所有物资采购必须经医院采购小组市场询价议价后批次集体采购，坚决杜绝商业贿赂行为，医院所有财产物资必须建立实物验收入库，科室领用出库完备手续，各科室必须每月下旬向器械库、物资库报送下月领料计划，各科室必须指派专人领料，专人管理。对科室内无计划领料，而导致的积压浪费，予以三倍罚款，自当月奖金中扣除。支付的各种劳务费（维修费、120车费、零工费）必须经相关科室在详单上签字认可，主管部门核实，再报院长批准支付。医院招待费，由医院办公室统一按规定标准先核准，再执行，未经院办批准擅自执行者，不予报账。加强医院行政派车管理：（1）各科室行政派车报院办公室统一安排；（2）医院行政用车原则上不派120中心车辆；（3）县城区域内非紧急情况，非货运业务一律不派车；（4）县城区内紧急情况，货运业务派120车60元/趟，非紧急情况、非货运业务一律不派车；（5）整天包车业务费用标准参照医院救护车协议条款执行。加强医院水电煤气消耗的日常管理，水电煤气后勤科必须按月报送各科消耗情况，并建立落实日常督查制，坚决杜绝不必要的浪费。加强医疗安全的管理，减少纠纷补偿性支出，控制医院其他支出。对于医患纠纷的补偿与赔偿，根据医院鉴定小组的意见，责任事故由科室按责任轻重承担。医院成本核算实行院科两级成本核算，院级分医疗支出、药品支出、其他支出实行全成本核算，核算范围包括直接成本，间接成本。科级只核算本科室直接成本。直接成本核算范围工资福利支出：科室内职工的工资福利、津贴、工作补助、奖金、公负社会养老保险、职工医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等人员经费支出。商品服务支出：物资库、器械库各种材料消耗，固定资产折旧费、维修费、水电费、洗涤费、支付给外单位或个人的劳务费（包括车费），按全院固定资产总额的4%提取修购基金，按全院医疗总收入的1%提取科研经费和1%提取培训进修费，按全院基本工资总额的2%提取工会经费和2.5%提取职工福利费等科室直接受益性支出。对家庭及个人补助支出：职工探亲补助，公负住房公积金。其他支出：由科室负担的医疗纠纷赔偿等其他支出。间接成本包括医院管理部门的各种支出。成本核算实行权责发生制、收入与费用配比性原则，对各种当期收益，后期一次性支付费用，一律采用预提费用科目分期核算，对各种当期一次支付，后期分期受益的费用，一律采用待摊费用科目分期核算。以确保成本内容的真实与准确。各成本核算期以自然月度为准，与收入核算期同步。经管办工作制度认真执行医院经济管理实施方案，并在实践中不断充实完善。根据科室核算的定额或计划管理指标要求，做好分解和及时下达工作，保证层层落实，并实行分级归口管理。负责全院各科室的收入、支出及成本核算等工作，对各种数据的归集要做到真实、准备、及时。负责核算全院各科月奖，及时将核算情况报告院领导，经院领导商定后于每季末的第一个月20日前确定奖金发放，无特殊情况，不得延期。认真总结经济管理中的经验，不断提高经济管理水平。医疗价格查询制度自觉遵守国家价格法律法规和政策，按照省价格行政主管部门的规定，将主要的和常用的医疗服务项目名称和服务内容、服务价格，在收费地点和醒目位置予以公示。使用省里统一研制的医疗服务价格管理软件，设立电子滚动屏和计算机查询系统，不定期进行滚动。提高医疗服务价格透明度，接受患者和社会监督。医疗服务项目必须按《医疗价格》的规定载明医疗服务项目编码；药品和材料要列明每一种药品、材料的规格、数量和单价。每日由病区向住院病人提供医药费用汇总清单，住院病人对费用有疑问，病区护士站应及时向病人或家属解释清楚。门诊病人对费用有疑问，门诊导诊台可指导病人到相关科室护士站咨询。投诉箱涉及医疗收费的投诉，接投诉后3个工作日内给予答复。凡门诊及住院病人对医疗费用有疑异，可向相应科室护士站咨询，不能解答的问题可转给医院相关部门查询，做到有问必答，有错必纠。实事求是的处理病人的费用投诉，并做好病人的查询及投诉记录。畅通医疗服务价格咨询渠道，接受群众笔社会各界及上级价格主管部门的来信、来电、来访，并给予满意的答复。医药费用一日清单制度门诊及住院病人收费全部实行计算机管理系统。住院病人医药费用实行一日清单制度。一日清单上病人姓名、住院床号、日期一定要清楚、准确。科室每天要按时把一日清单送给患者，起到费用告知作用，使患者对住院期间的费用一清二楚，有利于医患之间的沟通，并根据其费用支出情况及时补交住院费用。一日清单费用经患者看过后，如提出疑议的，科室应认真审查，确有误差的，要进行解释并予以纠正。严格按价格主管部门的规定收取费用。医疗收费投诉处理制度加强收费管理，规范价格行为，切实维护广大患者的合法权益。聘请社会义务监督员，广泛听取意见，促进医院物价管理。成立内部价格监管领导小组，检查组定期或不定期对全院的药品、医疗服务收费进行全面的检查和督导。实行价格公示、药品明码标价、医疗收费一日清单制。设立医疗收费投诉电话，及时接待，及时处理，及时记录。积极处理病人对药品及医疗服务收费的投诉，如调查属实，责令科室如实退还多收部分，并落实到科室和个人，处以3-5倍的罚款，年终科室和个人均不能参与评先评优。会计档案管理制度为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及对财政部《会计档案管理办法》的规定，结合医院具体实际情况，特制定本制度。医院财务科负责医院会计档案管理工作，指定专人负责在专门地点保管，保管地点具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。保证会计档案妥善保管，有序存放，方便查阅，严防毁损、散失和泄密。会计档案归档的范围：（1）会计凭证（2）会计账簿（3）财务报告（4）其他会计核算资料。会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷，各种会计档案应按会计档案材料的关联性、分类别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作，档案管理人员调动时应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收。会计档案的借阅由财务科建立会计档案清册和借阅登记清册，（1）凡需借会计档案人员，须经财务负责人或单位领导批准后方可办理调阅手续；（2）借阅会计档案人员不得在案卷中标画，不得拆散原卷册，更不得抽换。（3）借阅会计档案人员，不得将会计档案携带外出，特殊情况，须经单位领导批准，需要复制会计档案的，须经财务负责人或单位领导批准后方可复制。会计档案保管期限：（1）会计凭证保存15年。（2）会计账薄保存15年，其中：现金和银行存数的记账保存25年。（3）合计报表保存10年。其中：年度决算永久保存。（4）发票保存5年。会计档案的销毁：（1）会计档案保管期满，需要销毁时由财务科提出销毁清单，编制会计档案销毁清册，报经上有主管部门批准后方可销毁，对其中末了结的债权、债务的原始凭证应单独抽出，另行立卷，由财务部门保管到结清债权、债务时为止。（2）按规定销毁会计档案时应由财务部门、审计部门共同派人监销，监销人在销毁会计档案时应由财务部门、审计部门共同派人监销，监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对。销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况以书面形式报告有关领导。原始凭证的传递程序为加强我院会计基础工作，建立规范有序的原始凭证传递程序，保证原始程序的真实、完整、可靠，根据《会计法》和《医院会计制度》建立严明的原始凭证传递程序。收入：医院的医疗药品收入，是医院在开展医疗业务活动中所取得的收入，包括挂号收入、床位收入、诊察收入等。医院取得的收入必须使用国家统一监制的收费票据，由收款员结出当日报表并将现金缴入财务科，票据及报表报财务科，由财务科专人负责对当日发票进行真实性、完整性、可靠性核实，再进行各报表汇总签名后交出纳进行资金核实并登记现金及银行日记账后交会计进行帐务处理。医院的其他收入如废品收入，救护车收入、利息收入等按照收入的具体情况由出纳开具发票，签名并加盖财务章。财政补助收入及上级补助收入根据各部门的拨款凭证计入当月收入。支出人员支出：工资，由财务科专人负责职工的工资清册，具体执行根据办公室通知精神及时调整人员的进出，工资晋升及违规扣款等，及时造册并由财务科长审核。奖金，由核算办根据各科的具体业务情况核算奖金，由财务科长审核及院长审批同意发放到科室再由各科室负责人根据经管方案造册后发放。职工各项福利根据院长办公室会议研究决定，由办公室出具发放通知交财务科造册，或办公室造册，再由财务科长审核签名后交院长审批。职工外出进修培训，须经本人提出申请，由科主任、医教科核长核准，培训中各项费用须填写差旅费报销单及相关发票，由财务科长审核，分管院长和院长审批。临时人员的工资由财务科负责总册，由财务科长审核报院长审批。卫生材料、其他材料的购入，经仓库保管员验收合格并购入发票填写验收入库单，经部门负责人核实签名，分管院长和院长审批。财务科根据有关程序审批后的发票和入库单进行有关帐务处理。药品的入库，由药库会计经仓库保管员验收合格并凭购入发票填写验收入库单并签名，由药剂科主任审核后交分管院长和院长审批。财务科根据有关程序审批后的发票和入库单进行有关账务处理。药品的领用，由各药房及医疗科根据需要向药库领用，药库会计根据领料单汇总编制药库汇总表，由药剂科主任核实签名交财务科，财务科根据汇总出库进行有关账务处理。卫生材料、总务材料等领用由经办人员根据需要填写领料单后科主任签名，经专职记录员汇总后每月交财务科审核无误后列报支出。借款单及领款单的填制，一般由经办人填写，经有关部门负责人审核后分管院长和院长审批支付。收入核算岗位职责根据《医院会计制度》的规定，负责医疗收入、药品收入、其他收入明细核算，按会计科目规定核算内容在会计主管的组织指导下，守成核算任务。督查门诊、住院医疗收费标准执行情况，做到应收则收，应收不漏。具体负责督促、检查门诊、住院收费管理工作情况，按照收费管理制度，对门诊、住院病人发生的医药费用，应当日发生当日入账，并按月结算。负责监督其他部门应由财务部门统一管理的收入。凡开展的家庭病床、业务医疗收入，横向联合以及咨询服务、社会劳务收入等，均纳入收入统一核算，并制定管理办法。审核收入凭证收入金额的真实性、准确性、合法性。督促门诊、住院部门加强病人医疗欠费管理以及其借欠的催收结算工作，处理经领导批准同意核销的医疗欠费和其他呆账。出纳岗位职责办理现金收付和银行结算业务。根据会计审核签章的收、付款凭证（记账凭证），进行复核，确认会计人员审核无误并符合审批制度后，办理收付款项，收付款后，要在收付款凭证上签章。库存现金不超过银行核定限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条、存折抵充库存现金，更不得挪用现金。登记现金和银行存款日记账根据已经办理完毕收付凭凭证或收付款原始凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。要掌握门诊、住院及其他有关部门收费员的收费情况，督促及时上缴或解缴银行。不得兼管收入、费用、债权、债务账薄的登记、稽核和会计档案管理工作。保管库存现金和各种有价证券。保管有关印章、空白收据和空白支票。药品会计岗位职责认真贯彻执行《会计法》、《内部会计控制规范》，遵守国家财经制度、财经纪律，遵守医院财务管理制度，在财务科长和主管会计的领导下，完成本岗位会计业务工作。对经由药事管理会审核，主管院长审批后的药物采购计划实物保管员签字验收的随货同行单认真查验后，及时准确详细办理药品入库手续，打印货物四联入库单并签字认可，交与供应商对账联，定期将药品采购分类汇总报送财务科。熟练掌握药房各种药品日常销售量，合理签发药房领药单。月末，将本月药品入库量，期末库存量、本期购进药品进销差价总额汇总报财务科。每月初，认真查实各批次药品使用情况，通知供销商，收集审核发票，编制付款表，交财务科查实。根据各种药品库存量及合理储备量，报批药品采购计划。按会计制度的要求，负责“药库药品”、“药房药品”、“药品进销差价”明细分类核算，列出增值和减值情况。按时与药库保管员核对药品明细账，做到账实相符。按时与收入核算会计核对账目，保障药品明细账与药品总账账账相符。定期做好药库、药房的盘底工作，准确核算盘盈盘亏，报财务科处理。协助医院专（兼）职物价员管理维护药品的定价调价及价格公示工作。根据相关药品政策、药品调价文件及时、准确的进行价格调整。会计主管岗位职责根据医院财务管理的范围，编制并执行财务预算，做好收入、支出、财产物资、货币资金等的管理和核算。严格遵守财经纪律和各项规章制度，协助拟定本单位管理制度、规定、办法，解答并宣传财务会计法规。依据法规和制度审核会计凭证，编制成审签会计报表，按期报送；分析检查预算收支执行情况；发现违反财务纪律、财务制度的，要及时制止和纠正重大问题，并应向领导或有关部门报告。保证会计资料合法，真实可靠。负责完成上级规定完成的任务，交纳依法应交的各种款项。根据会计核算资料，按规定提取和使用专用基金，向领导提供经济信息，为领导决策当好参谋助手。办理一项或多项会计事务工作，做到不脱离具体的会计核算岗位。负责组织或办理会计档案、各种票据和有价证券的管理。财务主管岗位职责认真贯彻执行《会计法》，遵守国家规定的各项财经政策和法规，严格执行财经纪律，接受上级主管部门的领导和监督，接受财政、审计的指导和监督。负责组织领导编制财务预结算，制订财务管理制度，参与经济决策，会同有关部门组织制定经济管理方案，对各项活动经费进行财务监督。负责对各项财务工作定期研究分析、布置、检查、总结，向本单位行政领导、上级主管部门以及本单位职工代表大会报告财务状况和财务成果。审查或参与拟定有关经济活动的合同、协议，协助和指导其他部门的财务管理工作。负责组织、督促、检查、指导财会人员工作任务的完成，实施会计工作达标升级标准。监督会计主管人员工作的移交。协调处理同各部门的工作关系，依靠群众，发动群众，共同做好本单位财务管理工作。财务科副科长职责督促科室成员认真遵守医院财务工作制度及医院各项规章制度，在科长及主管会计的指导下，管理好财务科日常行政管理事务与工作。全盘负责医院物价管理工作，负责诊疗项目收费价格和医疗收费工作的管理。做好医疗项目名称、代码、收费标准的设置工作；及时贯彻、落实物价政策；定期对医院收费情况抽查，掌握医院收费状况，确保医院收费规范化、合理化。负责医院收费项目公示制，负责医院住院费用一日清单制的贯彻落实，负责病人住院费用查询制的贯彻落实，确保病人明明白白消费。负责医院价格投诉的协调与处理，负责接待、配合物价部门对医院物价政策执行情况的检查，对检查中发现的问题，及时进行整改。负责新增医疗项目及特殊床位收费价格的核定和申报工作。抓好医院收入管理，管理好医院收银、欠费、漏费、走费工作，定期组织稽核员对各收费员现金盘点，协助主任对医院各种物资抽查盘点，保障医院收入的真实与完整。协助科长完成本科其他各项工作。财务科科长职责在院长领导下，负责本院的财务、物价、内部审计等工作。贯彻有关财务会计的法令、制度和指示，遵守国家财经纪律。根据事业计划和按照规定的统一收费标准，合理组织收入。根据医院特点、业务需要和节约原则，精打细算，节约行政开支，监督预算资金正确使用。根据事业计划，正确、及时编制年度、季度（或月份）财务计划，按照规定的格式和期限报送会计期报和年报。保证房屋及建筑物、设备、家具、材料、现金等国家财产的安全，进行经常的监督和必要的检查并经常清查库存，防止浪费和物资积压，以防不良现象的发生。负责医院经济管理及其他有关财务制度之掌握和财务管理工作。财务管理办法根据国家对医院实行“全额管理，差额补助，超支不补，结余”的预算管理办法，医院各项支收均应纳入预算内管理。预算编制按照事业发展计划，采取院领导、财务科、业务部门相结合的办法，由财务科拟定医院年度预算，经院长办公会审议通过，报主管部门批准后，由财务科统一掌握执行。收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制，支出要量入为出，略有结余。根据权责发生制的原则，门诊、住院患者当日发生的费用，当日入库，当日结算，及时报账，严格执行收费标准，应收不漏。家庭病床、业务医疗服务等所得收入，均应纳入预算管理，由业务科统一核算。严格执行国家规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效率。购置大型、贵重仪器和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导审批，方可购买和实施。在院长统一领导下，各项支出由财务科统一安排，掌握使用，根据批准预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准实行指标控制。各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务科审核后执行，超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务科审核后，由院长批准执行。固定资产实行财务科负责总帐，管理部门负责明细帐，使用科室负责合账（建卡）的三级账卡制度。低值易耗品实行“定额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。药品实行“金额管理，数量统计，实耗实销”的管理办法，合理核定药库和药房储备资金。卫生材料和其他材料按照“计划采购，定量定额供应”的管理办法，科室或个人不能以任何理由擅自购买。专项资金的管理，遵循“先提后用，量入为出，专款专用”的原则，按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。凡购买国家规定的专控商品，须经院领导批准，按规定的程序办理专控手续手，方可购买。凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等物资的购买，必须办理入库，任何人不能以任何借口以购列支。本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。预算管理办法为了强化预算的分配和监督职能，健全医院对预算的管理，保障医院经济的健康发展，根据《宪法》及《中华人民共和国预算法》制定本院的预算管理办法。预算的编制由财务科在本院职工代表大会召开前一个月编制本年度预算草案。预算的编制应参照上一年预算执行情况和本年度收支预测进行编制。按照规定必须列入预算的收入、支出，不得隐瞒、少列，也不得将上年度的非正常收入、支出作为编制预算的依据。预算支出的编制应当贯彻厉行节约，勤俭建院的方针，统筹兼顾，确保重点。预算的审查和批准财务科将预算编制完成，交院行政会议审核后由院职代会通过并及时批复预算。预算的执行预算年度开始后，本院预算在职代会通过前，财务科可先按照上一年同期的预算支出数额安排支出。预算一经批准，必须按照批准的预算执行。预算的调整预算的执行中因特殊情况需要增加支出或减少收入，应当编制预算调整方案，提请职代会审议通过。未经批准，不得调整预算。预算的监督职代会负责对医院的预算进行监督。职代会的组成人员依照《预算管理办法》就预算中的有关问题提出询问或质询，相关部门必须给予答复。财务科在预算执行年度内至少二次向职代会报告预算的执行情况。审计员职责在院长领导下，负责全院审计工作。对医院各项财务收支活动、财务预算、会计凭证、会计账目、会计报表进行经常性的审计，以保证会计资料的真实、合法。对全院资金、财产的使用效益安全，完整进行审计，并提出改进建议。对医院大型医疗设备的购进进行可行性论证，出具报告供院领导决策。检查各项内部控制制度的实施情况，配合各有关部门进一步完善。对群众反映的问题及时进行审计，防止重大损失浪费、贪污、盗窃和严重违犯财经法规事件的发生，并自觉接受，配合上级审计部门的领导和监督。完成上级审计部门交办的其他工作任务。住院结算处岗位职责入出院病员统一由住院部办理手续（中午、晚上由挂号室办理），根据病情，合理收住院病员预交款。住院部应每日与病房联系，了解病床使用及周转情况。热情接待入院病员，核对入院证件。对当日入院病员应详细登记及病历首页。出院病员发票必须填写清楚、准确、内容真实详细。交付现金要唱收、唱付，当面点清，开出收据，留用存根复核和备查。医保病人入院时应严格执行国家的医保政策办理入院登记手续，不得为涂改、伪造、冒名顶替等不符合规定的医保病人刷卡，医保病人开具的结算单留用备查。要求住院收费员下班及时交款，不得挪用现金。收费员职责严格遵守医院各项规章制度，奉公守法。工作细心负责，态度热情和蔼，熟练掌握电脑操作流程，简化手续，减少排队，现金收付实行唱收唱付，当面点清。办理入院登记手续，应完善准确录入病人基本信息。办理病人出院结算手续，应及时收回预缴款存条，并查对无误。如确属遗失，须由病人或家属在发票存根联背面签名，并留下身份证号码、联系电话，以备查核，不得办理预交金退款。每天上班前，将周转金换零，以备工作需要。每日下班前，及时将当日报表核对无误后将款、表存根交财务科。备用周转金不得超过规定限额500元。不及时缴款超过24小时者，以挪用公款论处，每天罚款10%，不足一天者，按一天计算，依此类推，自当月工资中扣除。情节严重，屡教不改者，作下岗处理。妥善处理病员退款，记账联须经执行科室签字证明，当日发生者可由原收费员退款，逾期者，告知病员到财务科进行办理退款。工作时间不得随意擅自岗位，如若短暂离岗，须退出本人操作系统，严禁工号串用，不准由外人代替结算员开据收费，如有违规者，经查实，每次罚款100元，自当月奖金中扣除。随时接受财务部门稽核员的稽核。稽核员职责审核财务预算根据上级下达的任务要求和本单位实际情况，审核收支预算指标是否合理可行，各指标之间的关系是否衔接平衡。审查各项收支根据国家的财经政策和法规以及会计制度，逐笔审查各项收支。对不合规定的收支提出意见，并向领导汇报，采取措施，进行处理。复核会计凭证和报表根据《会计法》和《会计人员工作规划》的规定，复核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确。对于记账凭证，还要复核其记账分录是否符合制定规定，复核各种会计报表是否符合制度规定编报要求。接受上级审计部门的领导和监督，本人要对审核签署的凭证、账簿和报表负责。往来结算岗位职责根据《医院会计制度（试行）》的规定，负责医疗应收款、其他应收款、医疗预收款、其他应付款的核算，专项资金应收、应付款明细账，并负责按单位或个人和会计科目规定的内容，进行明细核算。建立和健全必要的应收、应付、备用金、预借差旅费等往来款项的清算手续制度，加强管理，及时清算。督促或具体办理往来款项的结算工作。对医疗预收、应收款项，会同门诊、住院部门，按期结算转账，根据银行结算办法，办理银行账款的结算，积极催收欠款，对预借的差旅费、学习进修费，督促其及时办理报销手续，收回余款，不得拖欠，不准挪用，督促有关部门及时办理和清算应收、应付款项。负责内部流动资金和专项资金的往来核算，及时清算并办理应收、应付银行结算或转账工作，不应相互占和。工资核算岗位职责监督工资基金的使用根据批准的工资基金计划，会同人事部门，严格按照规定掌握工资基金和种资金、补贴的支付，分析工资基金计划的执行情况。审核发放工资、奖金根据实有职工人数、工资等级和标准，编造或审核工资计算表，办理代扣款项，计算实发工资。根据规定审查资金计算表，按照科室、班组和部门归类，编制工资、奖金、各种补贴汇总表。经由会计人员审核填制记账凭证后，会同出纳人员提取现金，组织发放。发放的工资、奖金等表册，必须由领款人签名或盖章，并及时清理作记账凭证附件。负责工资分配合的核算按照工资支付对象和科室核算要求，编制工资分配表，并向有关部门提供工资分配的明细资料。费用核算岗位职责按照《医院会计制度（试行）》的规定，负责医疗支出、药品支出、管理费用的明细分类核算和专项资金支出明细核算。掌握各项支出的分级归口管理，监督有关职能部门，按照有关制度规定及定额标准支付款项；对超计划和标准定额的开支，要由有关科室提出书面报告，经审批后执行。按照《会计人员工作规则》填制凭证的要求，审核支付款项的原始凭证，填制付款凭证，及时记账，按月结算转账。督促有关部门或人员，对所发生的支付经济业务，及时报账、结算预算款项。及时提供科室核算支出需要的资料；协助或参与分析支出情况，修订支出定额或标准。具体负责监督各类专项资金的专款专用和计划安排。物价员职责熟悉、了解医疗收费政策，掌握业务知识。了解医疗操作程序，根据物价文件规定，制定合理的收费标准或相关的收费组合。严格执行医疗收费物价政策，按照文件规定的收费标准，在医院电脑网络系统中对基础数据库进行维护，协助网络系统的正常运行。根据物价文件对新增和调整的收费项目及时公布，同时调整和修改医院电脑网络系统，公示牌中的有关内容。定期抽查各科室医疗收费执行情况，将检查结果公布，并对其进行绩效考核。热心、耐心、及时解答病人对费用的疑问，协助临床科室妥善处理好病人的投诉。对新增的医疗项目，物价员协助科室负责人进行初步成本核算，在不违反物价政策的前提下，制定合理的收费方案或相关收费组合。对物价文件中没有制订的收费项目，必须向省物价局、省卫生厅申报。了解、学习其他医院的医疗收费动态。正确执行物价部门的各项政策，配合物价部门的各项检查。服从领导，尽职尽责。价格公示制度严格遵守《中华人民共和国价格法》、《关于商品和服务实行明码标价的规定》、《禁止价格欺诈行为的规定》、《关于低价倾销行为的规定》、《价格违法行为行政处罚规定》、《湖南省服务价格管理条例》等的规定。建立完善价格管理体系，实行分级责任制：主管院长——科主任——专职物价员——稽核员。及时准确认真执行国家价格法规政策。通过价格显示屏、价格公示牌、价格标签《住院病人一日清单》对所有商品（药品）及服务价格进行明码标价和公示。价格标签由物价部门统一监制，标价签必须价目齐全，真实明确，字迹清晰，标示醒目。对优惠折价的商品（药品），必须保证其质量。认真接受价格部门和社会的监督，如有投诉，责任科室及责任人将按医院绩效管理进行考核。价格内部报告和检查制度严格执行相关价格调整文件核价、定价。药品、医疗收费价格实行专人微机系统管理。各科室不得擅自提高医疗服务项目价格或自编收费项目，自定收费价格。对无价格标准的医疗新技术、新项目由临床科室提出定价申请，医务科进行审核，由物价员按价格审批规定上报，经物价局核价后方可执行。医疗价格监督小组负责监督全院收费价格和“一日清单制”的执行，物价员负责不定期抽查药品、医疗收费价格，对违规行为及时纠正，并提出处罚建议。药品定调价制度严格执行《湖南省集中招标采购药品价格及收费管理暂行办法》，中标药品顺加作价，竞价采购药品按物价局的核价定价。接到物价局药品调价通知24小时内完成药品价格调整，药品调价就低不就高。药品价格实行微机网络化管理，药品标价实行专人负责，药品作价院内备院。做到药品定价准确，调价及时，对消费者药品价格投诉及时予以处理。药品价格管理责任制度认真贯彻党和国家卫生工作方针、政策，严格执行价格法律法规，明码标价，按实收费。价格管理实行院长领导下科主任负责制，各科室不得擅自增设收费项目，提高收费标准。认真执行集中招标采购管理、药品顺加作价规定、医疗服务项目定价标准、医疗收费清单制、价格公示制，主动接受消费者监督。做到药品标价准确、调价及时，接到物价调价通知应24小时内完成价格调整，不得借故拖延。药品、医疗服务收费实行微机网络化管理，任何人不得擅自修改标价数据。如因物价员责任心不强造成标价错误，临床医护人员不按规定乱收费，一经查实将按医院有关规定予以处罚。认真做好消费者价格咨询工作，以便于消费者查询。有专人负责接待消费者价格投诉，及时将处理意见告知消费者。医疗收费投诉处理制度为维护病人消费权益，改进和加强医疗收费管理，妥善管理好病人对医疗收费的投放，特制定此制度。严格执行《湖南省服务价格管理条例》按文件规定的项目名称内含及其标准计算方法收费。科室物价稽核员应对门诊或住院病人提出的费用疑问，予以及时合理解答，专职物价员必须协助各物价稽核员妥善处理好病人投诉，如科室出现差错，应对其进行相应考核。因医疗收费问题投诉至卫生局、物价局或其他上级管理部门时，由主管院长组织科主任、专职物价员、科室稽核员到相关科室进行调查落实，根据医院承诺妥善解决好病人的投诉，并对相关物价稽核员相关科室按医院规章制度作出处理。对待病人的疑问，必须热情、细致的予以解答，确保病人明明白白消费。设立投诉处理机构，投诉电话，建立投诉档案。医疗收费审核制度为严肃医疗收费政策，维护病友消费权益，对医疗收费执行情况进行审核，确保其准确无误，特制定本制度。专职物价员、科室物价稽核员负责全面物价管理。专职物价员、科室物价稽核员必须熟悉医疗收费价格政策、熟悉掌握常规医疗收费的项目名称及计价方法。科室物价稽核员必须对病人的“一日清单”逐笔核对，交病人或家属核实，如提出问题应随时解答病人对费用的疑问。科室物价稽核员必须对一位住院病人结账前的全部《病人结算费用表》以上所有费用再次核对无误后交病人或家属签字同意，才通知结算办理出院手续。对于已经收费但实际没有发生的费用，应尽早退账，如没有及时退账，必须向病人说明清楚，对确属漏收费用、予以补收。对因科室稽核员工作疏忽而致投诉案件，对相关科室稽核员按医院规章制度作出处理。专职物价员必须经常对科室物价稽核员工作进行抽查、监督，确保医院物价工作顺利实施。物价管理制度为了认真贯彻执行国家的物价方针、政策，严格遵守国家的物价纪律，加强医疗收费管理，防止违规收费行为，树立社会主义医院的良好形象和信誉，切实维护患者利益，把我院办成真正的百姓放心医院特制定本制度。医院必须有一名物价员负责医院的物价工作，并配备科室兼职物价员，认真履行国家物价政策严格执行医疗收费标准。各种医疗收费必须严格按照我省湘价服[2002]230号等文件规定的标准执行，不得擅自自立项收费、重复收费、分解收费和巧立名目收费。各种收费必须由医院指定的收费部门和人员操作执行，并出具合法真实的凭据，不准非收费科室的人员直接收取现金。各种收费必须给患者提供费用清单，收费项目的收费标准、药品及材料的价格必须公开，由医院建立查询系统供病友查询。必须严格按照《湖南省医疗服务价格管理暂行办法》的相关规定及时申报，不得先斩后奏，否则视同违纪处罚。热情接待，及时处理群众来信来访，对经查实属违反物价政策的行为，按规定追究有关的责任。收费投诉记录（2009-2011年）2009年度未接到有病人投诉情况2010年接到一例出院病人家属投诉时间：2010年8月15日地点：医务科办公室事由：一出院病人家属要求复印此病人住院期间的病历资料，经由诊疗科室经治医生同意，开具科室证明并盖章后去病案管理室调取档案，其中有多张需要复印的资料，档案室经办人员要求此家属去门诊挂号室交相应张数的复印费，病人交费后觉得此