学校财务管理规定

学校财务管理规定根据《20**年加强和规范财务管理的实施办法》要求并结合学校实际情况制定本规定。一、任何人不得私借公款，办理对公业务时发生的费用能用支票支付的用支票支付，不能用支票支付的用公务卡支付，一定用现金支付的需校长在报销单签署“同意现金支付”财务方可报销。二、严格执行采购，学校物品采购实行专人采购，严格把关，属于采购的事项（购置、工程、服务），应按程序办理采购审批手续，报销时应提供审批表、政采合同（自行采购需提供学校与供货商签订的自行采购合同）等，财务室应严格审核，对于应政采而无手续的，财务人员应拒绝报销。三、报销的基本签字程序及要求：1.经手人认真填写《学校费用报销审批表》，在每张原始发票上签字后将其依次粘贴在费用报销审批单后，并在费用报销审批单经手人处签字，由分管领导验收，在验收人处签字（另：无培训发票、通知复印件验收人不予以签字），然后由财务负责人在财务负责人处签字，最后由校长在负责人处签字。2、购买办公物品的支出，后面应附商家出具的物品详单并加盖商家有效印鉴（详单与发票章单位要求一致，否则不能说明是同一家出具）。3、购买物品包含服务类业务（例如印刷、宣传费等）要有清单或说明，详细说明购买服务的用途、数量、服务的对象，大额服务类的要附服务合同。4.会务费和培训费的支出，需填写《学校培训审批表》及《学校费用报销审批表》，并附组织单位的会务来函或培训通知、外出审批表、发票等，自行组织的培训、会务等要附《培训（会议）方案》，详细说明时间、参加范围、人数、培训内容等，另外有专家讲课费的，报销单上要注明专家的身份。《学校培训审批表》由教导处填写一式两份，一份随培训资料（含通知、发票等）复印件留存教导处作为培训台账使用，一份随原件送财务室报销使用。培训的附件要能够清晰说明审批报销表中的问题，细节:外地培训需要由组织方或培训方提供每日行程，且不得提前两天以上到达，提前两天以上到达的食宿交通等费用不予报销；培训通知上需由由组织方或培训方提供各项收费标准；打车发票时间控制在培训时间前后合理时间范围内；会务通知上的培训组织机构与实际开具发票的机构不一致时，需组织方或培训方开具委托代开发票的委托书；培训费、伙食费、住宿费合并开具一张发票的，需将以上费用拆分开并注明单价和次数。5、劳务费的支出要规范制表，需详细注明劳务人员姓名、身份证号、劳务内容、劳务费发放起止时间、劳务费组成。经手人、分管领导、财务负责人、校长共同在费用报销单上签字后方可报销。尽量打卡发放，并注明银行卡号及打卡的银行回单，以现金发放的需本人签字领取。发放社团辅导劳务费的，附与该人员签订的培训协议、注明具体课时安排、次数及参加人员。6、出租车费、过桥费、停车费每张背面要注明事由及时间。出租车费要注明起止点。租车需与正规合法的租车公司签订租车协议，开具正式机打发票，注明租车用途、时间、车辆类型及数量、人员及人数、往返次数、起点及目的地等，不允许用加油票代替租车票。7、餐费报销凭机打发票报销。发票需经办人注明事由、就餐人员（可另附页，由分管领导签字并加盖单位公章）。午、晚餐20元/人，超出部分不予报销。8、购买活动用品发放给教职工或学生的，需附学校活动方案、发放明细及领用人签字；走访慰问的，需附走访名单，注明具体慰问发放标准或实际发放统计；教师学生查体或购买保险的需附参与人员、单价及具体事项明细；9、所有报销发票都要机打发票，定额发票一律不予报销。10、工程（设备）类支出：首次付款，发票后要附《采购申报表》原件及《施工合同》复印件；分次付款要在《学校费用报销审批表》的“事由说明”栏注明是第几次付款和本次付款比例，并附工程进度单；审计结束付款，要附《审计报告》中的《定案表》页的复印件；最后一次要附《工程结算简表》。同时，支付工程审计费、监理费，须附有审计、监理合同，合同中注明审计费、监理费的收取标准和比例,并明确标注审计费、监理费计提情况。11、需入固定资产的物品，报销时应同时提供增加凭单及时增加固定资产，以增加凭条入账。四、票据管理规定：1、《支票使用登记簿》：由出纳负责登记填列。具体登记时，注意区分现金支票和转账支票，使用购买装订成本的《支票使用登记簿》的单位在登记转账支票时需加列“收款单位”栏。新购入支票时，在登记簿上先登记购入支票的日期、支票起止号码及数量，下面按顺序号依次逐张登记使用情况，不得遗漏。2、《非税收入通用票据领用登记簿》、《资金往来结算票据领用登记簿》：由会计负责登记填列。在出纳购置新财政票据后，先登记后领用，出纳使用完毕后将票据使用情况汇总整理，将票据存根按票据顺序号装订成册，每册封皮注明使用票据起止日期、数量、票据起止号码、金额及用途等。出纳将汇总整理后的票据交由会计审核后归档。会计、出纳每月月末核对票据使用情况，书本费收取完毕后，出纳要将收费单据按要求及时整理汇总，交与会计记账存档。注：非税收入在实际收到时暂不记浪潮账，只记辅助账,待财政返还时记浪潮账。采购流程根据有关要求，为使今后的后勤工作能够更快更好地服务于学校整体工作，特制定采购流程如下：一、购买2万元以上物品各部门需在每年11月份做出计划，上报分管校长，由分管校长提交办公会通过，向报下一年预算待批二、购买2仟元以上2万元以下或单价5百元以上物品1、各部门需填写我校采购申报表，按申报表的要求填写完整，由学校相关领导签字后提前1个月交至总务处。2、总务处收到采购申报表后，向报零星采购表，经区采购办批准后，由总务处进行采购。三、购买总额2仟元以下、单价5百元以下的物品各部门需填写我校采购申报表，按申报表的要求填写完整，由学校相关领导签字后提前1个星期交至总务处。由总务处进行采购。