中天勤会计师事务所

莲城学校董事会关于2010年度审计结果的 —本董事会委托深圳岭南会计师事务所对我校2010年度的财务收支情况依法进行了审计。根据《中华人民共和国民办教育促进法》和《深圳市民办教育管理若干规定》的规定，现予以公告。附件：审计报告全文关于深圳市罗湖区莲城学校

2010年度财务报表的

审计报告目录 页次TOC\o"1-5"\h\z、审计报告 2-3、已审财务报表资产负债表 4-5利润表 6

利润分配表4.所有者权益变动表85.现金流量表9-106.营业成本及管理费用明细表11三、会计报表附注12-19深圳岭南会计师事务所SHENZHENLINGNANCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS地址:深圳市罗湖区建设集团大厦A座14C电话:255968322558481425560455传真：25584646 邮政编码：518001*机密* 深岭审字［2011］第065号审计报告深圳市罗湖区莲城学校全体股东：我们审计了后附的深圳市罗湖区莲城学校（以下简称贵校）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵校管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、导致保留意见的事项贵校2010年12月31日的“其他应收款”余额753,911.12元,占资产总额的70%。由于贵未能提供债务人地址，我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。四、审计意见我们认为，除了前段所述未能实施监盘可能产生的影响外，贵校财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵校2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。中国注册会计师深圳岭南会计师事务所中国注册会计师中国注册会计师中国深圳0一一年三月九日

中国深圳资产负债表2010年12月31日会企01表会企01表金额单位：人民币元资 产附注期初数期末数流动资产：货币资金4.18,952.7947,473.68交易性金融资产应收票据应收帐款预付帐款应收股利应收利息其他应收款4.21,107,653.00753,911.12存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,116,605.79801,384.80非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资投资性房地产长期股权投资长期应收款固定资产4.3303,134.89272,508.09在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出、、厂、、九商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计303,134.89272,508.09资产总计1,419,740.681,073,892.89资产负债表（续）会企01表2010年12月会企01表编制单位：深圳市罗湖区莲城学校金额单位：人民币元

编制单位：深圳市罗湖区莲城学校金额单位：人民币元负债及所有者权益（或股东权益）附注期初数期末数流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款4.4750.00750.00预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款4.55,800.0024,051.00一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计6,550.0024,801.00非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计0.000.00负债合计：6,550.0024,801.00净资产：非限定性资产4.61,413,190.791,049,091.89其中：开办资金50,000.0050,000.00限定性资产发展基金净资产合计1,413,190.791,049,091.89负债及净资产总计1.419.740.791.073.892.89利润表2010年度会企02表编制单位：深圳市罗湖区莲城学校 金额单位：人民币元

项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用（经会支出）财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益（损失以"一"号填列）投资收益（损失以"一"号填列）其中:联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以"一"号填列）加：营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额（损失以"一"号填列）减：所得税费用四、净利润（损失以"一"号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益附注本年数附注本年数上年数4.75,382,889.004,335,684.004.85,746,987.794,864,352.48-364,098.79-528,668.48-364.098.79-528,668.48-364,098.79-528,668.482010年度本年数 上年数本年数 上年数-364,098.79-528,668.481,363,190.681,891,859.16999,091.891,363,190.68999,091.89 1,363,190.68项目 附注一、净利润加：年初未分配利润其他转入二、可供分配的利润减：提取法定盈余公积提取法定公益金提取职工奖励及福利基金提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资三、可供投资者分配的利润减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作资本的普通股股利四、未分配利润999.091.891.363.190.68所有者权益变动表2010年度编制单位：深圳市罗湖区莲城学校项 目本年数上年数项 目一、开办资金：其中：从净利润提取数年初余额50,000.0050,000.00其中：法定盈余公积本年增加数任意盈余公积其中：资本公积转入储备基金盈余公积转入企业发展基金新增资本法定公益金转入数利润分配转入其他资本公积本年减少数本年减少数年末余额50,000.0050,000.00其中：弥补亏损转增资本二、资本公积：分配利润年初余额年末余额本年增加数其中：法定盈余公积其中：资本溢价企业发展基金接受捐赠非现金资产准备储备基金接受现金捐赠四、法定公益金：股权投资准备年初余额拨款转入本年增加数外币资本折算差价其中：从净利润提取数其他资本公积本年减少数本年减少数其中：集体福利支出其中：转增资本年末余额年末余额五、未分配利润年初未分配利润三、法定和任意盈余公积本年净利润年初余额本年利润分配本年增加数年末未分配利润现金流量表项 目金 额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还5,382,889.00收到的其他与经营活动有关的现金1,968,727.88现金流入小计7,351,616.88购买商品、接受劳务支付的现金0.00支付给职工以及为职工支付的现金2,263,272.88支付各种税费0.00支付的其他与经营活动有关的现金5,049,823.11现金流出小计7,313,095.99经营活动产生的现金流量净额 _38,520.89二、投资活动产生的现金流量净额收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额投资所支付现金支付的其他投资活动有关的现金0.00现金流出小计0.00投资活动产生的现金流量净额 -0.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利、利润和偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金0.00现金流出小计0.00筹资活动产生的现金流量净额 _0.00四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额 _38,520.89会企03表金额单位：人民币元2010年度编制单位：深圳市罗湖区莲城学校现金流量表（续）2010年度1、将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润-364,098.792、加:计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用的减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额不涉及现金收支的投资和筹资活动：30,626.80353,741.881、将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润-364,098.792、加:计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用的减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额不涉及现金收支的投资和筹资活动：30,626.80353,741.8818,251.0038,520.89债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额47,473.68减:现金的期初余额8,952.79加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额3、现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额47,473.68减:现金的期初余额8,952.79加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额38,520.89营业成本及管理费用明细表编制单位：深圳市罗湖区莲城学校2010年度金额单位：人民币元序号项目合计项目备注营业成本经会费用1工资1,913,523.931,913,523.93其中专任教师工资2补贴含奖金3社会保险费238,968.35238,968.354福利费110,780.60110,780.605保险费10,409.0010,409.006管理费95,300.0095,300.007教学场地、设备的租赁费8非教学场地、设备的租赁费144,286.03144,286.039折旧费30,626.8030,626.8010杂费42,807.5042,807.5011教材及教学消耗品259,057.98259,057.9812生活开支393,061.00393,061.0013其他91,500.0091,500.0014邮电费10,956.0010,956.0015维修费933,350.00933,350.0016校园文化建设费357,400.00357,400.0017稅金1,805.001,805.0018房租水电费925,170.00925,170.0019医疗费21,882.5021,882.5020杂项开支166,103.10166,103.10合计5,746,987.795,746,987.79深圳市罗湖区莲城学校

会计报表附注

2010年度金额单位：人民币元一、 基本情况深圳市罗湖区莲城学校经深圳市罗湖区教育局批准，于2009年领取了教民【144030340000081】号中华人民共和国民办学校办学许可证，国税、地税税务登记证号码为440300795449628。学校办学地址：深圳市罗湖区莲塘港莲路东，法定代表人：陈填郁，校长：吴华利，办学类型小学、中学，办学内容：全日制小学、全日制普通初中。有效期：自2010年01月01日至2013年07月30日止。期末教职工68人，期末在校学生1370人。学校占地面积8000平方米，建筑面积6000平方米。二、 主要会计政策和会计估计会计制度本公司执行中华人民共和国企业会计准则及其补充规定。会计年度会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。记账本位币本公司以人民币为记账本位币。记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产在取得时按照实际成本计量。其后，各项资产账面价值的调整，按照企业会计准则的规定执行。外币业务核算方法本公司发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率（指中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价，下同）将外币金额折算为记账本位币金额。期末，外币货币性项目的余额按期末即期汇率折算，由此产生的折算差额除属于筹建期间或固定资产购建期间有关借款发生的按照规定资本化外，作为汇兑损益计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。现金等价物的确定标准指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。坏账核算方法坏账确认标准债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。坏账准备的计提方法和标准本公司对坏账损失的核算采用备抵法。坏账准备按账龄根据一定比例计算计提。坏账准备计提比例一般为：账龄 计提比例2年以内 0%存货核算方法本公司存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出存货按加权平均法计价。低值易耗品和包装物的摊销采用一次转销法，在领用时一次摊销。期末，存货按成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备以存货可变现净值低于成本的差额计提，计提的存货跌价准备计入当年度损益。固定资产计价及其折旧方法本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高的有形资产。固定资产按其取得时的成本作为入账价值。固定资产的折旧采用年限平均法。固定资产的类别、折旧年限和预计残值、折旧率如下：资产类别使用年限预计残值年折旧率电子设备55%19.00%运输设备105%9.50%固定资产的后续支岀如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则将发生的支岀计入固定资产价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。固定资产减值准备期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于固定资产市价大幅度下跌并且预计在近期内不可能恢复、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。在建工程核算方法本公司在建工程指兴建中的厂房、设备及其他固定资产。在建工程按发生的实际成本入账，包括建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间发生的按规定应予资本化的借款费用及汇兑损益。当建造的固定资产达到预定可使用状态时转入固定资产。长期待摊费用摊销方法长期待摊费用是指本公司已经支出但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目受益期限内分期平均摊销。借款费用（1） 借款费用资本化的确认条件借款费用指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，予以资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。（2） 资本化金额的确定当期利息的资本化金额，等于至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。（3） 暂停资本化当固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。（4） 停止资本化当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认费用。预计负债的确认原则若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。上述确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。上述确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。收入确认原则商品销售本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、已没有保留对该商品的继续管理权和没有实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业以及相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。提供劳务（不包括长期合同）本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计（即劳务交易的收入能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，以及交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。让渡资产使用权收入本公司在收入的金额能够可靠地计量，并相关的经济利益很可能流入企业时确认让渡资产使用权收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。所得税的会计处理方法本公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。三、 税项 税项 税率％营业税 3%

四、 会计报表主要项目注释附注4.1货币资金货币资金明细项目列示如下2010.12.31项目币种 原币折合人民币现金RMB47,473.68合计47,473.